房地产公司财务管理制度
房地产企业财务管理制度
房地产企业财务管理制度一、总则为了加强房地产企业的财务管理，规范财务行为，保障企业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业的实际情况，特制定本财务管理制度。
本制度适用于本企业及所属各部门、各项目公司。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理的目标实现企业价值最大化，确保企业财务状况稳健，为企业的持续发展提供有力的财务支持。
（二）财务管理的原则1、合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法开展财务管理活动。
2、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，提高企业的经济效益。
3、安全性原则：保障资金的安全，防范财务风险。
4、全面性原则：对企业的各项财务活动进行全面管理，涵盖资金筹集、资金使用、成本控制、利润分配等各个环节。
三、财务组织架构及职责（一）财务组织架构设立财务总监、财务经理、会计主管、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善企业的财务管理制度，并监督执行。
2、编制企业的财务预算，进行财务分析和预测，为企业的决策提供财务依据。
3、负责企业的资金筹集和资金管理，确保资金的合理配置和安全运营。
4、进行会计核算，编制财务报表，如实反映企业的财务状况和经营成果。
5、负责企业的税务筹划和纳税申报，依法纳税。
6、参与企业的投资决策和项目评估，对重大经济合同进行财务审核。
7、建立和完善财务档案管理制度，妥善保管财务档案。
四、资金管理制度（一）资金筹集1、根据企业的发展战略和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
2、严格控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
（二）资金使用1、建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和流程。
2、按照预算安排使用资金，严格控制预算外支出。
3、加强资金的集中管理，提高资金使用效率。
（三）资金结算1、规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算的安全、准确、及时。
2、定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
房地产财务管理制度范文（3篇）
房地产财务管理制度范文第一章总则第一条为规范房地产企业财务管理工作，提高财务管理水平，保障企业财务安全和经济效益的实现，根据《中华人民共和国企业会计准则》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有与财务管理相关的人员，主要包括财务部门人员、项目经理、区域负责人等。
第三条公司财务管理应遵循公开、公正、公平的原则，保证财务数据的真实、准确、完整和及时。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门，负责全公司财务管理工作。
第五条财务部门的职责及权限包括：负责制定公司财务管理制度、核算公司财务数据、编制财务报告、进行财务分析和决策等。
第六条财务部门应在企业内部建立健全财务控制制度，确保各项财务活动按照制度进行。
第七条公司应配备专职财务人员，确保财务工作的专业化和高效性。
第三章财务制度第八条公司应实施科学的预算管理制度，确保预算的合理性和实施的严密性。
第九条公司应建立资金流动监控体系，及时掌握和分析资金流动状况，确保资金的充裕和使用的合理性。
第十条公司应建立完备的收入管理制度，确保各项收入的准确记录和归集。
第十一条公司应建立严格的支出审批制度，确保支出的合规性和合理性。
第十二条公司应建立健全的会计核算制度，确保财务数据的准确、完整和及时。
第十三条公司应建立完善的资产管理制度，确保资产的安全和有效利用。
第四章财务报告第十四条公司应按规定的时间周期，编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
第十五条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十六条公司应及时向外部主管部门报送财务报告，确保财务信息透明。
第五章财务分析和决策第十七条公司应建立健全的财务分析和决策机制，包括财务指标分析、财务比率分析等。
第十八条公司应根据财务分析的结果，制定合理的财务决策，提出相应的改进措施。
第六章财务风险管理第十九条公司应建立财务风险管理制度，识别、评估和控制各种财务风险。
第二十条公司应合理安排财务资金，降低资金风险。
房地产行业财务管理制度
房地产行业财务管理制度一、财务管理目标房地产行业财务管理的目标是确保企业财务健康、稳定和可持续发展。
为此，房地产企业应该建立一套完整的财务管理制度，并严格执行。
二、财务管理原则1. 守法合规：房地产企业应遵守国家有关财务方面的法律法规，追求合法、规范的财务管理。
2. 透明公开：房地产企业应及时、准确地披露财务信息，提供有效的决策依据，增强企业的公信力。
3. 风险控制：房地产企业应建立健全的风险控制机制，预防和应对可能的财务风险。
4. 效益优先：房地产企业应以经济效益为核心，合理利用资源，提高资金利用效率。
三、财务管理职责财务管理涉及几个关键职责：1. 资金管理：确保房地产企业具备充足的资金储备，做到资金运作合理、利用高效。
2. 预算管理：制定年度预算和投资计划，合理安排各项财务支出和收入，保证项目有效实施。
3. 会计核算：建立健全的会计核算制度，准确记录和审计企业的财务状况。
4. 财务报告：编制财务报告，向股东、监管机构等相关方提供财务信息。
5. 成本控制：强化成本控制，提高企业经济效益和核算水平。
四、财务管理流程财务管理流程应按照以下步骤进行：1. 预算编制与执行- 制定年度财务预算和业务计划，包括收入、费用、利润等方面。
- 将预算分解到各部门，明确责任归属，并对实际执行情况进行监控和分析。
2. 资金管理- 管理企业资金流动，包括资金筹措、存储、运用和监督。
- 建立健全的资金监控和预警机制，有效管理资金风险。
3. 会计核算与报告- 建立健全的会计制度，确保原始凭证的真实性和准确性。
- 定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
4. 成本控制- 制定成本控制策略，减少不必要的开支，提高资源利用效率。
- 对成本进行及时分析，为决策提供参考依据。
五、财务管理工具房地产企业在实施财务管理过程中可以使用以下工具：1. 财务软件：选择适合企业的专业财务软件，提高财务管理效率和准确性。
2. 决策分析工具：利用财务指标和比率分析工具，进行投资决策和业务优化。
房地产公司财务管理制度(5篇)
房地产公司财务管理制度（5篇）在发展不绝提速的社会中，我们每个人都可能会接触到制度，制度具有合理性和合法性调配功能。
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房地产开发企业会计制度篇一一、负责公司开发项目的技术管理工作1、负责组织贯彻技术方面的政策、法规及标准，建立和完满技术管理体系、订立技术管理的工作、规章制度，并监督实施。
2、负责审查开发项目的重点技术方案。
3、组织订立或审定新技术、新工艺、新料子应用方案。
4、负责施工图纸会审，参加开发项目图纸交底、竣工图的审定工作。
5、负责图纸更改的审定工作。
二、负责开发项目工程质量管理、进度管理和资料管理工作1、认真贯彻执行上级管理部门关于工程质量管理的规章制度，建立健全质量管理体系和与之相配套的规章制度体系。
2、负责审核施工单位的施工组织设计和质量计划；负责审核项目部上报的项目质量计划。
3、负责组织对大型设备、大宗料子供货商资质、资格、技术条件的评审。
4、负责组织监理单位的评审，审查监理规划，抽查实施情况。
5、负责组织对施工单位的评审和选择工作。
6、负责对在施工程项目的质量巡查和抽查工作。
7、组织和参加工程协调会议，帮助项目解决需协调解决的问题。
8、参加基础、结构、隐藏工程及工程竣工验收工作，组织消防、人防等验收工作。
9、负责组织召开工程质量会议，分析研究质量管理中存在的问题，提出改进措施。
10、负责组织质量事故的调查、鉴定和处理工作。
11、负责工程经济洽商和工程结算中工程量的核实工作。
对已完成核实的项目应作出书面说明并签署看法。
12、负责建筑料子、设备市场的调查和质量评定。
13、负责与工程施工和产品质量有关的法律法规、标准、规范及信息的收集、整理和沟通工作。
14.负责工程施工过程中全部资料的管理、整理和归档工作。
同时要做好公司有关部门工程资料的接收和移交工作，对全部接收和移交的资料要及时做好记录办理交接手续。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度篇一：房地产开发集团有限公司财务管理制度（完整版)地产集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司的财务管理,加强财政监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及其他相关法规,结合公司的经营特点和管理要求制定本制度。
第二条本制度适用于本公司的会计核算工作。
第三条公司具体会计核算，参照财政部颁布的企业会计准则执行.第四条公司应按财政部规定按期编制会计报表和财务情况说明书,年度会计报表需经中华人民共和国政府批准的注册会计师（以下简称注册会计师）审查、验证,出具报告，方可向外提供.第二章会计准则第五条公司财务部为公司的会计机构。
公司的会计工作必须遵守国家有关法律法规的规定。
第六条公司发生的经济业务均应按规定填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
第七条会计记账1、会计记账采用借贷复式记账法.2、会计记录必须以实际发生的经济业务及可以证明经济业务发生的合法凭证为依据,如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字清晰、项目完整、手续齐备。
3、公司应按照权责发生制的原则记账。
会计事项的处理必须于当期内进行,不得提前或延后。
凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付,都应当作为当期的收入和费用;凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。
4、各项财务物资应当按照取得或构建时发生的实际成本核算，除国家另有规定者外,一律不得自行调整其账面价值。
5、会计信息必须符合国家宏观经济管理的需要,满足投资方了解企业财务状况和经营成果的需要,满足公司加强内部经营管理的需要。
第八条会计核算1、会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。
会计期间分为年度、季度和月度.会计年度自公历1月1日起至同年12月31日止.季度、月度均按公历起讫时间确定。
2、公司的会计核算以人民币为记账本位币。
房地产公司质量管理体系之财务管理制度
房地产公司质量管理体系之财务管理制度房地产公司的财务管理制度是指公司为规范财务管理而建立的一整套规章制度，包括经济业务管理、财务管理、内部审计、风险管理、资产管理等方面，目的是提高企业管理水平，保护企业利益，促进企业的持续稳定发展。
一、经济业务管理1.企业经济决策制度房地产公司应建立科学的经济决策制度，明确公司经济目标、经营方针和管理规范，严格控制财务风险，推动企业健康发展。
2.经济责任制度要建立完善的经济责任制度，使所有员工充分认识到各自的经济责任，形成自觉合作的责任意识，以达到企业经济目标的最大化。
3.经济核算制度建立科学的经济核算制度，全面掌握企业财务状况，及时掌握公司经济运行状况，为企业决策提供精确数据支持。
二、财务管理1.财务预算制度公司应建立完善的财务预算制度，按照经营需要明确企业各项支出，计划好公司经济发展的各个方面的经费，为公司的持续发展提供有力支持。
2.资金管理制度完善的资金管理制度有助于保证公司运行的正常进行，加强公司对资金的掌控，预防各种财务风险。
3.会计会计核算制度公司应建立健全的会计核算制度，及时核算公司经济结果，及时发现经营状况的不利因素，为企业的有效控制提供数据支持。
三、内部审计1.内部审计制度房地产公司应建立内部审计制度，执行全面、系统的审计，坚持“风险控制”和“质量导向”原则，保证公司的财务安全。
2.内部审计流程制定内部审计流程，包括审核程序和审核范围的规定，明确内部审计的监督、反馈和遵循原则。
四、风险管理1.风险管理制度建立风险管理制度，思考公司未来发展规划和可行性，制定风险评估计划，及时发现和防范潜在风险，减少经营风险。
2.风险评估方法制定风险评估方法，建立风险识别、评估、控制和监测体系，及时掌握信息，减少经营风险。
五、资产管理1.资产清单管理建立资产清单管理制度，包括公司所有资产的登记、验收、台账记录等等，建立资产利用、监护和保护机制，确保资产的安全稳定。
房地产公司财务管理制度
房地产公司财务管理制度一、总则为了加强房地产公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于本公司及所属各部门、各项目部的财务管理活动。
二、财务管理体制（一）公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
（二）公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。
（三）公司设立财务部，负责公司的日常财务管理和会计核算工作。
三、财务预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括年度预算和项目预算。
（二）年度预算应根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的预算执行情况，编制收入、成本、费用、利润等预算指标。
（三）项目预算应根据项目的可行性研究报告、规划设计方案、施工进度计划等，编制项目开发成本、销售收入、利润等预算指标。
（四）预算的编制应遵循实事求是的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性、合理性和可行性。
（五）预算的执行应严格按照预算指标进行控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）公司设立资金结算中心，负责公司资金的收付、结算和资金调度。
（三）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金预算，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资成本和筹资风险。
（四）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。
（五）加强资金的风险管理，建立资金风险预警机制，防范资金链断裂的风险。
五、资产管理（一）固定资产管理1、公司固定资产的购置、折旧计提、报废处置等应按照国家有关规定和公司的财务制度进行处理。
2、建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。
（二）存货管理1、公司存货包括开发产品、原材料、低值易耗品等。
2、存货的采购应按照公司的采购制度进行，严格控制采购成本。
3、建立存货出入库管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货的账实相符。
房地产公司财务管理制度完整版.doc
房地产公司财务管理制度完整版.doc范本一：——正式风格一、背景和目的1.1 背景本文档旨在规范和管理房地产公司财务管理的各项工作，确保财务活动的合法性、规范性和高效性。
1.2 目的本文档的目的是规范公司财务管理的组织结构、职责分工、流程和制度，为公司提供有力的财务支持和决策依据，确保公司财务健康稳定发展。
二、组织机构和职责2.1 财务部门2.1.1 职责负责公司财务管理工作的筹划、组织、协调、监督和控制。
2.1.2 组织结构财务部门设立财务主管和财务专员，由财务主管负责组织管理。
2.2 财务职责划分2.2.1 财务主管职责负责制定公司财务管理政策和制度，组织制定年度财务预算，组织编制财务报表，监督和指导下属财务人员的工作。
2.2.2 财务专员职责负责公司日常财务工作，包括收付款管理、账务处理、票据管理、报销审核等工作。
三、财务流程与制度3.1 资金管理3.1.1 资金计划根据业务需求和预算，制定资金计划，确保资金的流动和利用。
3.1.2 资金调度根据资金需求和预算，合理调度资金，确保及时满足各项业务的资金需求。
3.2 收付款管理3.2.1 收款管理负责收集客户的款项，并及时入账，确保公司资金的及时归集。
3.2.2 付款管理负责支付公司的各项费用，确保各项付款的合规、准确和及时。
四、审计与风险控制4.1 内部审计建立健全内部审计制度，定期对公司财务工作进行审计，发现问题并提出改进措施。
4.2 风险控制建立风险控制制度，针对财务管理过程中存在的风险，制定相应的控制措施，防范和化解风险。
五、附件1. 财务管理组织结构图2. 资金计划模板3. 财务报表模板4. 内部审计检查表六、法律名词及注释1. 公司法：指中华人民共和国公司法2. 财务会计准则：指中华人民共和国财务会计准则3. 财务报告准则：指中华人民共和国财务报告准则范本二：——活泼轻松风格一、背景与目的公司财务管理制度的完善，是为了规范和管理财务工作，确保公司财务活动的合法性、规范性和高效性。
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泰瑞房地产公司财务管理制度第一章总则一、为了加强公司财务管理,规范公司经济活动行为,确保公司财务管理工作健康有序进行, 依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》以及相关的法律法规和公司的各项规章制度。
特制定本办法。
二、财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
三、财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第二章财务人员及工作职责四、财务人员的聘用一律由公司负责。
五、财务人员必须对会计凭证、会计账簿、会计报表等重要的会计资料要健全档案管理，严格按照《档案管理条例》进行立档、归档、借阅、注销等登记工作，妥善保管，防止毁损、丢失。
六、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
七、财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账簿、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须监交。
公司一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由公司领导进行监交。
八、财务部经理的主要工作职责：1、主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作。
2、执行公司有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，按期向公司提交财务分析报告等资料；3、指导本部门财务人员的业务工作，正确核算成本、盈亏，不断提高财会人员的素质和业务水平。
4、财务部门向税务、工商、银行等单位报送的所有报表，必须经公司法定代表人或由董事长授权资格人签名后报出。
5、按照公司要求，协调并正确处理好企业与税务、银行之间的关系。
掌握最新税法规定，及时向税务人员咨询并办理纳税和减免税申报工作。
按月按时申报纳税，积极配合公司领导进行融资工作。
6、负责公司制度施行时的有关协调、审核、监督工作，参与公司经济合同等重要事项工作，发现问题及时纠正。
对违犯规定的事项有权提出异议并报告总经理、董事长。
7、完成董事长、总经理临时交办的事项。
九、会计人员的主要工作职责：1、在财务部经理的领导下，认真执行岗位责任制，记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报账。
各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
2、会计人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级领导和财务部门报告。
第三章会计核算十、公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。
十一计账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制。
以人民币为计账位币。
人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载；数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十二、公司对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。
公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。
十三、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物 30年；2、机器设备（含室内装修） 5年；3、电子设备、运输工具 5年；4、其他设备 5年。
固定资产的残值率为5%。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
十四、无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限内平均摊入管理费用。
法律和合同或者企业申请书均未规定有效年限的，按照不少于5年的期限确定。
十五、递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
开办费从企业开始生产、经营月份的次月起，按照不短于1年期限分期摊入管理费用。
第四章现金管理十六、公司的现金收支业务必须通过出纳人员，由出纳人员根据审核无误的收付款凭证、业务发生的顺序，及时登记"现金日记账"，做到日清月结、账款相符，严禁白条抵充库存现金。
财务主管人员应对出纳库存现金随时进行抽查（每月至少二次），查账是否相符并做好抽查记录。
非本公司人员不得借款，特殊情况须经总经理批准或同意。
财务人员要经常督促借款人员按时报销。
每月末报借款明细附报表。
十七、核定现金借款限额；因公借款，一般情况下，事情办妥或出差回来必须七日内报账，归还借款；特殊情况下（事先告知财务主管）十曰内报账、还款；否则财务有权按违反财务制度论处。
十八、所有款项（楼款或预售定金）原则上存入专用户，不得坐支；特殊情况须说明原因（不影响相关事项的情况下）。
所有支出经批准后从专用户转入正常户使用。
十九、销售规定：1、售（租）楼（店）签约：由售楼部办理售楼签约的同时，通知公司财务人员带票据前来收款；2、开票：售楼部人员按照合约条款开出收款票据，注明相关款项内容和金额，并在收款票据开票人处签字，以示负责。
3、收款：公司财务人员根据合同条款和收款票据开出的金额进行核对，确认无误后，签收货款，并在票据收款人处签字，以示负责。
4、售楼部应将每日销售、收款等信息填写相关"销售报表"并以OA方式报送公司财务等相关部门。
除规定所用现金支付的项目外，一切付款均通过银行转帐结算（不得用现金支票），任何人员不得将现金收入款直接用于款项支付。
二十、财务主管人员应及时督促有关部门对应收款项的催收，清欠工作，任何人员不得以任何理由长期拖欠公款，是公司员工的直接从工资中扣除，超通知期限的按月息5%计收利息。
第五章银行存款管理二十一、任何单位和个人不得以任何理由出租、出借帐户，不得将公司资金以个人名义开立帐户存储，损坏公司形象和利益，如发现立即制止并报总经理进行处理。
二十二、按揭楼款以存入的银行回单为凭，出纳人员据此填写收据或发票。
每月对账若有不明款项收支必须及时查明并按规定及时处理。
按照各种结算方式的规定，填制或取得银行即发的收款或付款结算凭证，要随时掌握银行存款收支和结余情况。
严禁签发空头支票，并按业务发生的顺序，逐笔登记银行存款日记帐，为合理调度资金组织货币资金的收支平衡提供资料。
第六章费用及款项支付管理二十三、报销或付款时的经办人员流程：费用类：本司员工谁经办谁负责。
A费用单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②验收人证明人→③财务审核→④分管财务副总经理→⑤总经理→会计作帐复核→ 6 出纳复核付款。
B应酬或礼品等招待费单据报销程序：凭合法的原始票据→①经办人→②分管财务副总经理→③总经理→④财务审核（数额发票）→⑤会计作帐 6 出纳复核付款。
其它类：对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的。
财务只要审核数量、金额、大小写是否一致即可；月底统一整理后到税务局申请开发票补税后再入账，原单据做为附件附在后面。
工程类：工程(进度)款或供货款支付程序：（1）乙方单位提出并填写工程进度款审核表,按程序到各部门批后，由工程部预算人员为经办人到财务部门填写工程款支付申请书并经各部主管签字后,财务部连同工程进度款审核表串发（OA）报董事长、集团财务。
董事长三天内批复（假期顺延）。
（2）工程(供货)进度付款审批表。
(3)财务根据合同和预（结）算等资料进行审核。
付款时要附发票，货物采购还要有本司指定人员的验收。
（4）多数散户付款，有关部门要统一造册，集中审核，手续完备后才能支付。
二十四、任何人无权随意给员工增加工资，调增工资需经董事长审批方可调资。
每月工资发放必须按规定的考勤制度计算后编出工资表，经审批后发放；奖金及过节费应事先向董事长申报，批准后开支。
二十五、电话费严格控制公务外使用电话，要求长话短说，废话少说，尽量减少通话时间和次数。
对公司固定电话、个人移动电话公务通讯实行包干制度即：办公、移动电话包干。
办公室每月报送或取单给财务报销并登记；财务年终统计结算。
二十六、差旅费报销标准1、出差人员交通费、住宿费、市内交通费，实行分项计算的方法，经审核后方可报销。
3、探亲人员根据不同地区由办公室统一拟出方案，报总经理审批。
4、公司有紧急业务或特殊事由的出差人员，其出差费用(含交通工具)由总经理特批后报销。
下级人员随从上级人员出差可以按上级人员或特批人员的住宿标准执行。
公司总部派人协助人员的工资及差旅费(单程)由本公司规定先行报销交通费用；回程差旅费经董事长批准后到公司随时报销。
5、报销票据背面都要有经办人签字或骑缝签字。
6、遇到特殊情况，超出报销标准，审核时须注明超出金额，最后由董事长决定签字。
二十七、办公费用，办公用品用具由办公室统一采购，办公室根据各部门使用情况填写"申请单"经批准后购买，并由专人负责登记保管，各部门人员领用办公用品用具时应登记，到办公室领用。
二十八、对于1000元以下的低值易耗品、固定资产购置必须事先写出书面申请报告，说明购置原因等事项，报总经理审批后方可购置。
二十九、除预付工程款以外所有非实物性款项支出，单笔凡超过10000元的要说明事由并经董事长批准后方可付款。
日常经常性开支按月计划统一审批。
三十、业务招待费，本着"节约、实惠"的原则。
严格执行报批制度，每次业务招待均应事先征得总经理同意并批准。
*三十一、礼品费用。
赠送礼品一律实行事先申请，并征得总经理同意及批准。
凡一次赠送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批。
第七章其他事项三十二、财务部门要进行定期或不定期的资产清查工作，确保公司资产安全完整，帐实相符，提高公司资产利用效率。
如发生财产盘盈盘亏，应立即书面报告、查明原因，正确划分责任并按规定程序报批后处理。
三十三、建立票证的购买、保管、领用、注销登记制度，特别应对现金支票、银行结算支票、发票和收据等重要票证加强管理，做好备忘记录。
三十四、加强对财务印章内部牵制管理，实行印章分离掌管，财务专用章由财务主管负责保管，支票印签由董事长授权者根据董事长签字盖章、另加一枚由董事长授权，登记并妥善保管。
(注)三十五、出纳人员定期向总部和董事长报送的资料有：1．序时的现金日记账OA（每天）2．序时的银行日记账OA（每项）3．员工的工资表OA(每月)4．现金结余清单（含借款单）OA(每月)5．银行调节表（不一致）OA(每月)6．银行对账单(OA)三十六、财务部门定期向总经理报送的会计资料有：1．资金收支计划情况表（月计划表季计划表）在当月25日前报下月或下季。
2．财务报表(每月) OA (资产负债表、利润表)3．财务情况分析(每月)OA ( 开发成本明细项目、费用、纳税、往来分析)4．工程 (供货)进度款一览表(每月)OA5．合同登记一览表(无新增不必) (每月)OA6．楼款销售一览表(每月)OA第八章附则三十七、本规定是公司财务管理工作的主要依据，自年月日起执行。