工程项目区域财务集中管理模式探索
略谈建筑施工集团公司财务管理模式：财务集中管理
目部 制的“ 总部一 分） 司一 目部 ” 子（ 公 项 三级管理 、 三级核算
模 式 ： 建 筑 施 工 合 同所 指 向 的工 程 作 为 自己 的 产 品 ， 以 组
制虚假会计信息 ， 隐瞒 当期利润 ， 公司制定 的财务管理制
首先 ， 会计信息不完 整 。在分散财 务管理方式 下 ， 在
集 团层 面上 ， 际上 只存 在 一 个 报 表 合 并 的 主体 ， 团 整 实 集 体 的财 务 信 息 只是 经 过 合 并 生 成 的 三 张 报 表 ，并 不 存 在
一
目设置 、 、 二 三级明细账设 置 、 多栏式 明细账设置 、 收入与 支 出确认 等核算没有 统一 的规范 ，年底 明细账不 能统一
分类统计 。由于核算 口径不统一 ， 使得会 计信息不精 确。
第三 ， 会计 信息时效性 差。 由于施工企业项 目数量 多 、 情
况 复 杂 ， 往 出 现跨 地 区 、 时段 的建 设 项 目。 各 自的 会 往 跨 其
郑 燕 燕
（ 东 华 坤 建 设 工 程 有 限公 司 ， 广 广东 清 远 ５ １ １ ） １５ ５
摘
要： 本文 首 先 分 析 了在分 散 财务 管 理 方 式下 ， 筑 施 工 集 团公 司难 以全 面 、 时 、 确 地 掌 握 公 司 整 体 财 务 状 况 、 建 及 准
资 金使 用 效 率低 下 和 财务 监 管 不到 位 等弊 端 及 成 因 。 接着 指 出财 务 集 中管 理模 式是 加 强 财务 监 管 、 控制 财 务风 险、 进 施工 促 集 团公 司稳 步健康 发 展 的有 力 手段 。 最 后 ， 者根 据 建 筑施 工 集 团公 司 的行 业 特 点 ， 出实 施 财务 集 中管 理 的具 体 措 施。 作 提
浅谈大型施工企业区域化财务集中管理
浅谈大型施工企业区域化财务集中管理作者：唐成来源：《商情》2015年第38期【摘要】施工企业财务管理工作是施工企业生存与发展的基本保证之一。
近年来，我国一些大型施工企业开始探索按照区域进行财务集中管理的财务管理新模式，以加强企业管控力，实现企业利益最大化。
本文通过分析区域化财务集中管理的特点及意义，阐述了推行区域化财务集中管理的管理要点，并指出推行区域化财务集中管理应注意的问题。
【关键词】施工企业；区域；财务集中管理施工企业财务管理工作是施工企业生存与发展的基本保证之一，是施工企业经济管理的核心和重要环节。
面对越来越激烈的竞争，近年来，我国一些大型施工企业开始探索按照区域进行财务集中管理的财务管理新模式，以加强企业管控力，实现企业利益最大化。
一、区域化财务集中管理的特点区域化财务集中管理是在网络环境下将区域内项目的财务管理权、财务信息、财务资源等进行集中管理的一种新的管理方式，是公司进行资源聚合与集中管控的重要组成部分。
其特点主要体现在以下几点：（一）会计核算集中会计核算的集中是在不改变原有项目目标责任体制前提下，由财务中心负责各项目账户管理，统一会计核算、资金结算的新型核算模式。
随着信息化技术的发展，财务业务一体化信息系统逐步走向成熟，为会计核算集中奠定了基础。
（二）财务决策集中在公司目前的项目责任管理体制下，项目经理依然是项目经营活动的第一责任人，财务中心对财务决策权的集中主要体现在对资金收付和成本费用管理等方面财务审核、建议权的集中。
（三）财务控制集中财务控制的集中是在确保法律法规和公司规章制度贯彻执行的基础上，财务中心通过预算等管理手段和信息化系统对项目的财务活动进行全过程控制和监督。
二、实施区域化财务集中管理的意义（一）有利于财务的规范化管理及公司的集中管控通过区域集中管理，项目上不再单独设置财务机构，公司的财务组织机构由原来的公司财会部下辖众多项目财务部转为仅下辖几个区域财务中心，实现结构的“扁平化”，从而使财务管理效率大为提高，能够更好的控制项目财务行为。
施工企业财务管理新模式的探索和实践分析
二 、网络 版财 务软件 Ｎ Ｃ和互联 网技 术 相结 合 是 财 务 管 理模 式 主 要 创 新 点和 特 点
１ 开 创 了 山 东 黄 河 工 程 集 团从 点 到 、 面的财务 处理模 式。将互联 网技术与传统 的 会计 核算 相 结 合 ，使 账 务 处理 变 成 快捷 、 方便。实现 了资金收支集 中管理、预算管理 和有偿 使用 点面 结合 ，综合 布局 的财 务集 团 网络应用。该项 目的启用 ，实现了互联 网技 术与传统的会计核算相结合 ，为财务管理提 供 了便 捷 的方 式。 ２ 、首次以财务手册的形式集 中了财务 三 、应用效果及 成效 各 项制 度 、办 法 、办 事 流程 以及 业 务处 理 的 山 东黄 河 工程 集 团通 过 本 项 目的 实施 ， 规 则 ，建 立 了统 一 的 会 计 科 目和 核 算 口径 ， 无 论对集 团财务 当前 的应用 还 是对 集 团将 来 加强财务管理 的规范化、标准化 、制度化 。 的可持续发展都将产生巨大的推动作用 ， 该
好 的经济效益和管理效益 。 圃 【 参考文 献】 蔡文嘉 ． 财务管理 与经 济效益［ ．合 Ｊ ］
作 经济 与 科 技 ， ２ １ ，（５ ０ … ） ０ ０ ０ ２、 梁 媛 企业 裁 员是 否 有 利 于财 务管 理 誊目标的实现Ｉ ． Ｊ 现代商业，Ｑ ＇ ２ 蠹 】 ２１ （ ） 囊 ０ｏ ｓ 、叶青 项 睁管理 与招标代 购》 “ 《 中 国 “ 计划 出 版 社 出版 ， 谆 山 东 黄 河工 程 集 团有 限 公 司 《 友曩 用
管理的服务器上，终端操作客户不需安装 任何财务软件 ，通过 网络访问服务器就可实 现原来的功能 ；针对财务数据的管理措施是 专人 配 备 专用 设 备对 数 据 维 护 ， 日 日备份 ， 备份 数据 保 留 ３ 天 ，统 一存 放 ，异地 保 存 ， Ｏ 保证财务数据的安全与完整。服务器放置在 机房 ， 专人 维护 ， 立故 障 的及 时处理 机 制 ， 建 小 问题 由集 团专 门的系统管理 员进行处理 ， 大 问题 由软 件公 司 工程 师 及 时上 门处 理 。 ５ 、财务核算上运用互联网虚拟专用通 道技术，保证 了财务数据的安全，免受病毒 和黑 客 的攻 击 。 本套 系 统是 基 于互 联 网建 立 的 ， 有 的 操作 都要 通 过 网络 来实 现 ，攻 击 频 繁 的 风 险，采取对服务器安装硬件 防火墙 ，增设 Ｖ Ｎ设 备 ， 立互 联 网虚 拟 专用 通 道 ， 陆 Ｐ 建 登 服务器 的用户首先要经过Ｖ Ｎ设备 的验证 ， Ｐ 保证经过授权的合法用户登 陆应用服务器。
浅谈现代企业工程项目财务的区域化管理
而 总公 司也 会 对 财 务人 员进 行 定 期或 不 定 期 的 考核 检 查 或 工作 指 工 作 ，在会 计核 算方 面要 比较 细致 。公 司委派 的财 务管 理负 责人在 ２ 账制模 式 艮 在 同一 区域 内 ，总 公 司 根据 项 目需 求 。按 照 岗位 配备 财 务 人 员 ，设 置 专 门 的财 务机 构 ，一 般 包 括 负责 人 、成本 会 计 、出纳 、 财 务会 计 等具 体 岗位 ，而每 个 项 目只 设定 一 名 报账 人 员 。 日 常工
多个项 目之 间 ，总公 司按 照项 目的实际 管理 需要 ，给 其配备 相应 的 人 ，各 项 目再配 备 出纳 、材料会 计 、财 务会计 等人 选 。公司 委派 的
出纳 、财务会 计 、材料 会计 等 ，财 务人 员按 照 岗位 职 责不 同 ，分 别 负责人 协助 区域 项 目经理进 行财 务 管理 ，每 月将各 项 目资金运 作情
算 管理 ，最 大限 度满足 工 程项 目的实际 需 求 ，达 到企 业节 约成本 、
提 高效 益的经 营 目的。
一
、
现代企业财务管理 的重要性
在现 代企 业 中 ，财 务 管理 已经 渗透 到企 业管理 的各个层 面 ，发 位 ，有 利于财 务人 员专 业能 力的全 面发 展。 挥 着重 要 的职能 作用 。作 为一 项综 合性 专业 化 的管理 活动 ，财务 管
现 代企 业 的项 目经营运 用此 种 区域 财务 管理模 式 ，多在 更 关注
金 管理 、合 同商务 管理 、成本 控制 和项 目评估 的要 求也 相对 比较 简 分 析 、对执 行合 同情况 负责 。 的财务 管理也 相 对简单 ，以核 算为 主 ，基本不 用 另外设 置专 门 的财 经 营结 果 ，对于 资金 管理 、合 同商务 、成 本控 制 、项 目评 做等 各经
浅析施工企业财务集中管理
浅析施工企业财务集中管理摘要：施工企业分散式财务管理，降低了企业竞争力。
为降低公司和集团层面的财务管理难度，本文从实施施工企业财务集中管理的必要性入手，阐述了施工企业实施财务集中管理的意义和弊端，以益于完善施工企业财务管理。
关键词：施工企业；财务集中施工企业相对地域分布广，管理跨度宽，管理成本高，制约了建筑施工企业集团的发展。
为了建立适应建筑施工企业发展要求的财务管理体制，优化财务管理流程，强化财务支出控制，实行财务集中管理称为一种发展趋势。
一、财务集中管理概念企业财务集中管理是指在企业内部成立财务管理中心，将原企业下属会计单位核算业务纳人财务管理中心统一管理。
按照“集中管理，统一开户”的原则，实行分户会计集中核算，企业下属各项目部等单位不再设立财务部门。
简言之，财务集中管理就是借助现代技术，建立企业和成员单位完善的财务数据体系和信息共享机制，整合财务内部资源，从而在战略上实行集中监控，防范决策风险，提高效率。
二、施工企业财务集中管理的必要性建筑施工企业在内部管理，尤其是财务管理方面，存在着诸多的问题，严重影响了企业会计信息质量，进而影响到企业的发展，甚至生存境况。
1.现代企业制度尚不完善，影响了企业的财务管理。
大部分建筑施工企业都是由国有企业改制而来，虽然形式上变成了公司制，有经理、董事会、监事会，表面上三权分立，但在实际中，产权依然不明晰，法人治理结构徒有其表。
制度的缺陷，导致财务管理的混乱。
2.企业经营成本过大。
由于市场竞争的日益激烈，一个工程项目，到工程信息的取得得到中标签订合同，历时少则几个月，多则几年，投入的人力、物力、财力越来越大，更不敢统计未能中标的工程项目。
大额的经营成本已经成为建筑施工企业的沉重负担，严重影响了建筑施工企业经济效益的提高。
3.债权、债务不能及时清理。
竣工工程结算工作严重之后，大量存在三年以上应收账款，严重影响了企业资产和损益的真实可靠性；存在大量预付分包工程款挂账，形成企业资产的虚增或潜亏。
施工企业财务集中管理方法探讨
施工企业财务集中管理方法探讨【摘要】随着企业规模的扩大和市场竞争的加剧，项目独立核算的财务管理模式已经不再适应企业管理的需要，实行财务集中管理已经势在必行。
文章从企业财务集中管理的定义入手，结合施工企业现状全面分析了实行财务集中管理的优缺点，进而提出了施工企业实行财务集中管理的几点方法和建议。
【关键词】施工企业财务集中方法一、施工企业财务集中管理优点（一）集中资金优势，提高使用效率按照目前项目独立核算的财务管理模式，各个项目部均设置了独立的账户进行财务收支，而该类账户并未归集于公司账户集中管理，从而导致部分项目账户存在较多盈余资金，而部分项目存在较大资金缺口。
实施财务集中核算后，能够将各个项目的资金集中于总部统一调度使用，能够有效提高资金使用效率，降低公司筹资比例，减少公司资金成本。
（二）统一核算制度，掌握财务状况未实施金蝶eas系统之前，各项目账务处理并不一致，财务人员按照老经验或自己的思路建立财务核算体系，导致各个项目之间财务信息不具可比性。
通过实施金蝶eas系统，公司本部聘请专业老师对所有项目财务人员进行培训，统一了财务制度、会计科目和核算方法，使各个项目财务均按照科学规范的方法进行项目账务处理，各类财务数据能够及时通过eas系统汇总反映，使公司本部能够实时掌握在建项目的财务状况。
（三）落实公司制度，健全项目管理实施财务集中核算，项目财务核算基本上集中于公司本部，公司的各项财务报销制度、机料管理制度、工程结算制度及合同管理制度等一系列制度均可得到切实有效的执行，保证项目建设始终在健康有序的轨道运行。
同时，由于财务集中核算，使各项目财务能够相互交流，取长补短，更快的提高业务水平和工作能力，能够有效地提高项目财务的真实性和准确性，为项目管理提供及时有效的财务数据支持。
（四）规范成本配比，防止项目潜亏实施财务集中核算，能够使项目的各项成本费用及时入账，使项目成本能够按照完工百分比法及收入成本配比原则及时结转。
建筑施工企业财务集中管理相关问题探究
建筑施工企业财务集中管理相关问题探究随着建筑施工企业规模的逐步扩大和行业竞争的加剧，财务管理变得至关重要。
而在这个过程中，财务集中管理是实现规范财务管理、提高财务效益和控制各种风险的主要途径。
本文将从以下几个方面，对建筑施工企业财务集中管理相关问题进行探究。
一、财务集中管理的含义所谓财务集中管理，指建筑施工企业将所有分散在各个项目或部门的财务资源进行整合，以便更好地掌握企业的财务情况，提高财务效率和效益。
具体来说，财务集中管理包括以下几个方面：1.统一预算管理：建筑施工企业应该对各个项目的经营预算进行统一管理，包括对预算的编制、调整和执行情况的监督和评估。
1.提高财务效率和效益：财务集中管理可以避免冗余的财务工作，减少人力、物力和时间成本，从而提高财务效率和效益。
2.规范财务管理：财务集中管理可以将财务管理过程中的各种规章制度、流程和标准化要求进行统一管理，从而避免出现无序、混乱和重复的现象。
3.加强内部控制：财务集中管理可以通过对资金、账务和成本进行统一管理，加强内部控制，有效地防范各种经济犯罪、财务风险和人为错误。
4.提高风险应对能力：财务集中管理可以建立风险管理机制，通过对财务数据的全面监控和分析，及时发现和应对各种风险。
5.强化决策支持：财务集中管理可以提供财务数据的准确和及时，为决策层提供决策支持，从而帮助企业制定重要决策和战略安排。
三、财务集中管理应用的问题和难点1.组织架构调整：财务集中管理需要对原有的组织架构进行调整和重构，移动和整合财务人员和资源，根据企业实际情况和规模逐步建立完整的财务管理系统。
2.信息系统建设：财务集中管理需要建立信息系统，并实现多个项目和部门的信息汇聚，从而能够更好地进行财务整合和分析，提高财务数据的质量和精度。
3.人员培训和配备：财务集中管理需要培训和配备具备财务知识和能力的专业人员，同时对相关部门及时进行资金、成本、预算等方面的业务知识培训，增强全员智慧。
施工企业集团财务集中管理探讨
施工企业集团财务集中管理探讨本文拟从施工企业实行财务集中管理的意义入手，阐述施工企业集团财务集中管理的内容。
标签：施工企业集团财务集中管理近年来，我国经济飞速发展，给企业的发展带来了前所未有的机遇。
为了适应经济持续快速增长的步伐，我国建筑施工企业集团正由曾经的粗放式经营逐步向集约式经营过渡，加强施工集团公司财务集中管理，已成为施工企业集团公司发展过程中亟待解决的问题。
本文拟从施工企业实行财务集中管理的意义入手，阐述施工企业集团财务集中管理的内容。
1 施工企业集团财务集中管理的意义就外部环境来看，随着国内建筑施工市场格局逐步向自由化发展，以及国家建设项目招标制的推行与完善，施工企业的竞争环境趋向相对正规、公平、合理，加之国家宏观调控和社会经济环境的影响，不确定因素增多，施工企业市场竞争日益激烈。
因此，施工企业集团外部竞争环境压力非常大，只有经济效益好的企业才会具备竞争优势，这就使得施工企业集团想方设法加强财务管理。
如果对项目部分权过多，任由企业“分散”，则不利于成员单位之间资源的有效配置，就会降低集团公司对不确定因素所带来的风险的抵御能力，使得集团公司的整体优势无法发挥。
就施工企业集团而言，实行财务集中管理具有直接的好处：财务集中管理有利于集中资金，提高资金的使用效率和效益，减少资金沉淀；有利于集中财务资源，强化资源管理，提高财务管理的规模效应；有利于规范会计基础工作，提高会计信息质量和财务管理效率；有利于集中财务监管，强化财务的反映与监督管理职能，推动内部控制制度的严格执行，提高集团财务的监管力度；有利于集中财务信息，财务报表及时上报，实时查询账簿信息，构建信息及时共享平台。
2 施工企业集团财务集中管理的模式施工企业集团财务集中管理由集团母公司以产权控制关系为前提，针对集团经营总体目标，集中管理企业集团各项财务工作，从而实现对集团成员单位经营与财务活动的控制与指引，强化集团母公司的战略、方针、管理政策的执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
工程项目区域财务集中管理模式探索【摘要】面对竞争越来越激烈的建筑市场,施工企业经营开发工作根据属地及经营区域侧重点不同,中标项目出现片区集中分布情形,存在区域集中管理的可行性。
区域内项目的工期长度不同,施工进度不进相同,专业财务管理人员紧缺,人力成本高举不下。
在这个形势下,革新财务方法,实现企业财务区域集中化是公司成长的趋势。
公司通过整合企业内部资源,逐步突破企业传统财务管理层级,实现资金和会计的集中管理,进一步提升管理者能力,才能在满足施工生产同时,超额完成各项关键指标。
本文通过对施工企业传统财务管理模式及区域化财务集中管理进行分析,探索出区域化财务集中管理的关键要素,确保集中化管理顺利推行。
【关键词】施工企业区域财务集中财务管理模式一、工程项目的财务管理中的问题(一)工程项目的特点1.施工生产的流动性。
建筑产品的流动性是由建筑企业生产产品地点的固定性决定的,人与机器设备随着建筑项目位置的变动而迁移。
2.施工生产的单件性。
施工产品的单件性是由施工企业生产的产品多样性决定的,而施工企业的生产过程由于所处的自然环境条件和用途的差异,施工的结构、形状和材质也有所不同,施工方式必将相应改变,因此很难达到完全规范化。
3.施工生产的长期性。
施工生产的长期性是由施工企业建造合同产品的周期性决定的。
4.施工生产受自然气候影响。
施工企业生产时因为地点固定,体量巨大,而生产通常都是在露天完成,其中以高空、地下、水底的作业较多,且直接受到了自然天气条件变化的制约。
(二)传统财务管理模式存在问题近年来，建筑企业普遍实行"公司-项目部"的二级模式。
一个区域内的工程项目,均独立核算,而企业内部按照管理要求设有财务主管、会计师和出纳等职务,财务人员则根据企业传统的分工开展会计核算工作,并受到公司财务部的检查督导,因此管理工作链条较长。
但这种财务管理层级方法也具在如下缺点：1.部门设置重叠,现场管理费用上涨。
同一范围的各项目为了保证各项管理与公司的衔接和对口,建立了相同的机构或配备一定的管理人员,导致项目管理人数过多,加大了现场管理成本。
2.业务重复不能实现信息共享。
对于上级单位要求统计的相关报表,由于人员分散上报时间不一,不利于汇总,也不利于上级单位对区域内同类项目的把控,项目间也无法实现信息及时共享,无法及时对比修正。
3.制度执行力大打折扣。
因为财务人员整体素质不齐,对管理制度掌握及公司管理重点理解出现偏差,使得管理制度执行力不强,加大了管理工作的困难。
4.滋生本位主义,削弱公司对项目的财务控制。
传统的会计核算模式中所有机构都独立核算,但部分项目中有时出于项目自身考虑上报的各类财务信息失真，质量不高，时效性差,致使企业财务管理分析方法的根据并不科学,乃至不正确,也不利于企业管理层作出恰当的决定。
二、工程项目区域财务集中管理的内涵(一)区域集中管理的含义针对建筑企业现状，企业管理人员对项目的管理工作长期以来都受到地域原因的影响,而备受约束。
如果实行了区域财务集中管理,就等于在项目部与总部管理人员中间又新设了一个机构。
在一个包含众多项目的工程范围内,根据项目的现实需要,按照财务集中管理理论,通过设置财务管理组织、设置专门核算型和综合型财务人员、集中运用资金、强化财务监督与会计核算管理,集中核算所有工程项目的成本费用、记录企业日常经营业绩等,以实现范围内所有项目工程的施工资源优化配置。
并通过同步监测众多项目,开展对比数据分析,实现财务管理的横向对比与纵向自查功能,为建设项目生产施工和企业管理人员带来了更为直观可信的财务管理信息。
(二)工程企业财务区域化的作用建筑施工企业在满足企业经营客观需要以及公司经营管理决策活动中,必须形成相应的财务管理办法,发挥财务作用,增强对建筑施工公司的管理。
1.促进财务工作专业化分工实行财务的区域化管理模式,促使公司财务各项工作精细化、专业化、标准化。
区域中心综合管理项目所有财务资源,统一运用信息化管理技术与经济管理手段,并设有专业的会计核算岗位,以实现精细化分工。
由会计核算中心承担项目成本核算、资金管理中心承担公司资金管理工作、综合管理承担公司财税管理工作、信息共享等。
各岗位间各自分管、相互合作,财务管理效能也有提高。
专业化分工以后,会计与财务管理职责也越来越标准化了。
在专业分工的基础上,财会人员职责更加清晰明确,可以把财务人员从繁琐的记账工作中解放出来,财务管理职责也逐步地从“记账型”向“分析型”再到“决策支持型”过渡。
2.强化了财务管理的职能区域财务中心集中管理后,各业务经手人（驻地会计）进行信息的收集,如财务初审和原始凭证收集,经区域中心核算人员复审后,推入共享中心形成记账凭证。
会计信息起点向前转移确保了原始信息来源的独立性,从而极大降低了后方财务人员的工作量,将后方员工们从会计工作中解放了出来,让他们有了更多的精力来关心区域财务工作核算和分析,从而提高了区域的财务职能,在提高会计信息品质的同时也提升了区域内项目部的整体财务水准。
3.实现多层次财务控制区域化管理下,自上而下形成了合理透明的财务管理体制,彻底改变了以前传统管理方法下的资源散乱、监控力度不够的软助。
同时,借助共享平台,建立了一个多元化、全面的会计信息监测系统,针对工程建设项目财务管理的主要特征,进行了重点监测、多元分析、横向对比分析、统筹收支的综合管理,对工程建设项目管理的主要生产过程发挥着预警指导、分类总结、服务保障的重要功能。
而区域管理中心对工程项目的财务收支情况的严格管理,既是为了确保本工程项目的投资安全,又是为了对工程项目生产效益良好的过程管理,从而防止工程项目现金流的沉淀与不合理利用情况的出现。
4.提升资金的使用效率各项目提交资金使用计划后上报区域管理中心审批并由区域管理中心向上级审批,这样能够减少各项目资金收支与施工生产不匹配、顾此失彼的情况产生,同时能够提高项目使用的透明度,降低项目的闲置与浪费。
在确保工程的顺利施工前提下将剩余的资金调配区域集中,由企业按照工程实际状况批复运用,改善施工企业在工程施工初期以及某些特别阶段的资金短缺状况,实现资金的高效运用，确保公司的主营业务得以稳定高速的成长。
三、工程项目区域财务集中管理的模式(一)设立组织机构区域财务中心设置财务主管或总会一名、核算岗一名、出纳一名,综合岗及驻地财务按需设置。
管理项目在3个以内的可设置一名驻地财务;管理项目在3个以上的必须设置综合岗一名,驻地财务根据项目体量大小及项目间距离设置。
(二)区域财务中心人员岗位职责1.区域财务主管岗位职责(1)根据国家会计政策法规,上级有关规定,制定区域项目财务管理制度和办法;(2)负责指导区域内各项目部编制财务报表,出具财务报告;(3)负责配合公司做好财务报告的审计工作;(4)组织和指导区域内项目部开展经济活动分析;(5)研究税务政策,协调税企关系,开展税务筹划;(6)统一管理区域内的财务人员业务培训与继续教育等工作;(7)配合区域内项目部做好施工项目投标、劳务分包、物资及设备采购等合同评审工作;(8)管理指导范围内项目财务与会计工作;(9)制定财务监察督导制度,对区域所属项目部进行财务监察督导;(10)组织和指导开展区域内项目债务筹划,防范债务风险;(11)建立内控管理体系,完善内在控制系统;(12)定期向公司财务部书面汇报工作开展情况,内容应包括:资金收支及存量情况、清欠情况、资金集中及上交款完成情况、税务管理情况、财务监察问题整改情况等,重大事项应及时报告;(13)完成领导交办的其他工作。
2.区域核算岗岗位职责(1)负责区域内项目部会计事务处理复核工作;(2)指导驻地财务编制项目财务报表,出具财务报告;(3)配合公司做好财务报告的审计工作;(4)指导、审核驻地财务开展经济活动分析;(5)指导驻地财务编制项目现场经费计划;(6)完成领导交办的其他工作。
3.区域综合岗岗位职责(未配置的,职责由核算岗兼任)(1)负责区域内会计原始凭证整理、归档、装订及保管工作;(2)协调税企关系,开展税务筹划。
按时结转上报增值税进项、销项税数据,按月向公司报送增值税抵扣凭证;(3)负责项目债务筹划,防范债务风险;(4)协助驻地会计定期做好项目实物资产清查工作(5)配合区域财务主管做好项目工程款催收和其他应收款清理工作;(6)完成领导交办的其他工作。
4.区域出纳岗位职责(1)依据完整的付款凭证(包括付款支付申请单、报销单据)及时完成付款工作;(2)审核相关收、付款凭证,按审核后的凭证进行资金的收付工作;(3)及时编制区域资金使用情况表,在区域财务主管领导下,编制资金使用计划;(4)按时编制银行存款余额调节表,做好现金日常盘库工作;(5)执行国家及公司相关资金管理办法,确保项目资金安全;(6)妥善保管现金、有价证券、空白支票、电汇单和收据,做好使用登记工作;(7)完成领导交办的其他任务。
5.区域驻地会计岗位职责(1)负责驻地项目原始凭证收集工作并及时传递到区域财务中心;(2)编制项目财务报表,出具财务报告;(3)配合公司做好财务报告的审计工作;(4)组织驻地项目开展经济活动分析;(5)编制项目现场经费计划;(6)配合资产管理部门做好盘点工作;(7)按要求完成纳税申报工作;(8)完成领导交办的其他工作。
(三)统一财务管理制度1.资金集中管理区域实行资金集中管理,专设多个子账簿,用于资金专项管理。
甲方拨款集中收取,后根据区域内各工点产值、计价、外欠款等情况综合考虑,分配至各工点对应子账簿中。
区域财务部对各工点直接费、工资、社保等大额资金采用统一代付的方式,对于日常报销的其他零星费用,每月拨付小额资金至工点唯一N9账户中,工点自行支配。
意义:一是更大力度地均衡辖区内资金供给,最高效率地分配项目资源,以便于调整好各项目不同时期资金的不均衡情况,为各个工点的施工进度提供有效财务保障;二而更大安全地保护工点资金链,并最大可能地利用区域监管功能、洞悉工点的财务状况,进而强化企业对各工点的现金安全监管,从而有效预防企业财务状况风险。
2.加强成本管理与财务核算各工点须进行全面预算管理,以企业责任成本及施工计划为基准,制定现金流计划,运用现金流计划约束成本费用开支。
应依据公司及上级单位的相关规范,由区域财务部主导,项目商务部、物机部、工程管理部、安质环保部部、综合办公室、试验室等协助,动态、准确、全面、科学地估算项目各项预期总收入和预计总成本,并依据权责发生制管理原则全面归集项目管理当期成本各项费用,采取完工百分比法计算并明确项目管理当期收入和费用,并合理估算工程项目合同毛利及损失,以正确反映工程项目盈亏状况。
3.资源信息共享(1)人员共享:出纳岗共享,出纳负责区域内几乎全部出纳业务。