出纳能否编制记账凭证
出纳会计的岗位职责
出纳会计的岗位职责出纳会计的岗位职责1岗位职责：一、按规定每日登记现金日记账。
二、根据记账凭证收付现金。
三、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。
四、保管好各种空白支票、票据、印鉴。
五、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的`制单人员。
六、负责代理记账单位出纳工作七、完成科领导交办的其他任务。
出纳会计的`岗位职责21、负责办理银行及现金的收付结算业务，做到日清月结，定期编制资金报表；2、负责合同和其他财务档案的整理与归档；3、开具发票；4、负责进行日常票据的整理审核及相关沟通联系；5、完成领导安排的'其他工作。
出纳会计的岗位职责3岗位职责：1、公司证件的保管及年检、企业资质的打印及发放。
2、工会：开会、证件保管、工会公章、写报表材料、参加工会活动。
3、电信固话及移动电话的集团业务办理。
4、发邮件、邮件信息录入电脑以及快递费用的缴纳和报销。
5、公司水电费、电话费、快递邮费、资料费等费用的缴纳与报销工作，结束后与有关同志及时核对，防止少交或漏交现象。
6、各种票据打印及发放管理。
如，各种报销票据、借款票据、出门证、请假条、车辆使用登记表等。
7、做好劳动保护用品的订购和发放工作。
并做好出库登记，使账物相符。
8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。
并做好入库出库登记，使账物相符。
9、负责公司领导、外来领导及客人的`接待工作，并采买招待用品。
10、行政系统各种制度的建立与完善。
11、街道办事处及居委会有关事宜的办理。
12、完成领导交给的其它临时性任务。
出纳会计的岗位职责41.按照公司内控要求负责货币资金的日常收、付管理及相关复核工作;2.定期编制货币资金周、月收支结构报表，提高资金有效利用;3.负责有关工商、银行、统计等部门的相关申报工作;4.按照公司制度和核算规则负责日常费用的审核、账务处理及协调工作;5.其他临时交办的`工作;出纳会计的岗位职责5一、加强学习，不断提高业务水平，练好基本功。
出纳要做什么记账凭证
出纳要做什么记账凭证出纳岗位是企业会计工作的基础岗位,对出纳工作的日常监管也是财务管理工作的重点之一。
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出纳要做什么记账凭证1.出纳和会计的分工不同2.出纳每天主要是与现金、支票有关的收付款工作，与收付款有关的凭证应该是由出纳来做的3.往来挂账的是一般是由会计来做，但根据各单位具体情况而定，也有由许多单位是由出纳做往来挂账4.有些单位的会计是参与企业生产经营管理的，如果是这样，会计的工作相对要少一些，比如：刚才说的往来挂账等就会由出纳来做了5.总之，每个单位出纳、会计的工作都会根据本单位的具体情况而定。
出纳的主要工作职责出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。
因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。
根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责:1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3.按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。
外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。
出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。
4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。
出纳员如何编制记账凭证
出纳员如何编制记账凭证记账凭证是出纳员在进行财务记账工作时编制的一种书面凭证，用于记录和证明企业的财务交易。
编制记账凭证需要遵循一定的原则和步骤，确保凭证的准确性和合规性。
下面将详细介绍出纳员如何编制记账凭证。
第一步：选择适当的记账凭证记账凭证一般包括现金凭证、转账凭证、支票凭证、收款凭证等多种类型。
出纳员在编制记账凭证时，需要根据具体的财务交易类型选择合适的凭证。
例如，现金收入可以使用现金凭证，转账收付可以使用转账凭证等。
第二步：填写凭证头部信息凭证头部信息包括凭证号码、日期、凭证摘要和记账人等。
出纳员需要在凭证上填写准确的凭证号码和日期，确保各个凭证的编号是连续的，并填写清楚凭证摘要，简明扼要地说明财务交易的内容。
此外，要在凭证上填写记账人的姓名和日期，方便日后查询和审计。
第三步：填写科目信息在凭证的借方和贷方上填写相应的科目名称和金额。
出纳员需要根据具体的财务交易情况，在凭证的借方和贷方上填写准确的科目名称，确保科目的分类和归集的准确性。
同时，在填写金额时，要仔细核对，确保借贷金额的平衡，并填写金额的正负符号。
第四步：填写附单据信息在凭证的附单据栏中，出纳员需要注明财务交易的附带单据，如发票、支票、收据等，以便后期核对和审计。
对于没有实体单据的交易，可以在附单据栏中备注交易的详细情况，确保凭证的真实性和完整性。
第五步：复核和签字在编制记账凭证后，出纳员需要将凭证交给财务主管或审核人进行复核。
复核人需要核对凭证的各项信息，确保凭证的准确性和合规性。
复核人可以根据需要进行修改和调整，并在凭证上签字确认。
复核完毕后，出纳员需要将凭证交给财务主管或财务主管代表签字，确认凭证的真实性和合规性。
第六步：存档和交接经过复核和签字后，出纳员需要按照公司的存档规定，将凭证归档保存，并将凭证交接给财务主管或会计主管。
在交接过程中，应做好相应的交接记录，确保凭证的安全性和追溯性。
总结起来，出纳员编制记账凭证的主要步骤包括选择适当的记账凭证、填写凭证头部信息、填写科目信息、填写附单据信息、复核和签字以及存档和交接。
会计实务：出纳涉及的账务处理程序
出纳涉及的账务处理程序出纳账务处理程序包括以下几个方面：(一)办理收付款业务书写要求：小写金额用阿拉伯数字逐个书写，不得写连笔字，在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白，金额数字一律填写到角分，无角分的，写“O0”或符号“一”，有角无分的，分位写“0”，不得用符号“一”;大写金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。
(二)填制记账凭证1.编制记账凭证出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制记账凭证，并在记账凭证上签章。
(1)记账凭证的日期应为凭证编制日期，而不是业务发生时间。
(2)记账凭证金额栏的空白处应划线注销，以避免被填涂而改变行次内容。
(3)记账凭证上小写的金额合计数前应有人民币符号封口，以免被填涂而改变金额。
2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证。
(三)根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账1.登记账簿，必须以审核无误的会计凭证为依据登账完毕后，还要在记账凭证上签名或盖章，并注明所记账簿的页数，或做登账符号“√”，表示已经记账，避免重记、漏记。
2.按顺序连续登记各种账簿应按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明‘此行空白’、‘此页空白’字样，并由记账人员签名或者盖章。
这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，是十分必要的防范措施。
日记账每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。
出纳如何编制记帐凭证
出纳如何编制记帐凭证出纳编制记账凭证是财务管理中非常重要的一项工作，正确编制凭证能够保证公司财务的准确性和规范性。
以下是出纳编制记账凭证的基本步骤及注意事项。
第一步，准备凭证材料。
出纳在编制凭证之前，需要准备好相关的凭证材料，包括原始凭证（如发票、收据、支票、银行对账单等）和相关的会计记录。
这些材料需要主管部门的审核和确认。
第二步，选择凭证类型。
根据凭证材料的性质，出纳需要选择合适的凭证类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
第三步，填写凭证号码。
每个凭证都有唯一的凭证号码，出纳需要按照凭证的顺序编写凭证号码，并进行记录，以便日后查阅和核对。
第四步，填写凭证日期。
凭证日期是指发生业务交易的具体日期，出纳需要根据实际情况填写凭证日期，并与原始凭证上的日期保持一致。
第五步，填写凭证摘要。
凭证摘要是对业务交易的简要说明，应该准确、清晰地反映交易的性质和目的。
出纳需要根据凭证材料上的信息填写凭证摘要。
第六步，填写科目。
科目是对业务交易进行分类和归纳的基本单位，出纳需要根据凭证材料上的信息，选择合适的科目，并填写在凭证上。
在填写科目时，要注意明确科目的名称、编码、借贷方向和金额。
第七步，填写借贷金额。
根据科目的借贷方向和凭证材料上的金额信息，出纳需要填写借方金额和贷方金额。
借贷金额应该正确、平衡，借贷金额之和应该相等。
第八步，填写制证人和审核人。
出纳在编制凭证后，需要填写制证人和审核人的姓名或编号，以便日后的跟踪和核对。
第九步，制作凭证。
凭证的制作可以通过手工填写或使用电子记账系统完成。
无论是手工制作还是电子制作，出纳需要确保凭证的清晰、整洁，凭证要有编号和日期，凭证材料附着牢固。
第十步，备案和归档。
凭证制作完成后，出纳需要及时将凭证备案并归档，以便今后查询和审查。
除以上步骤外1.凭证的填写必须准确、完整、清晰，要防止出现错误和修改。
2.凭证的编制应符合会计准则和公司的内部控制要求，确保财务数据的真实性、可靠性。
会计出纳记账复核制度范本
会计出纳记账复核制度范本一、总则为了规范会计出纳记账复核工作，确保会计信息的真实、准确和完整，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，制定本制度。
二、记账复核职责1. 出纳人员负责日常业务的记账工作，包括现金、银行存款、往来账款等各项业务的记账。
2. 记账人员负责对出纳人员提交的记账凭证进行审核、登记账簿，确保记账凭证的合法性、准确性和完整性。
3. 复核人员负责对记账人员登记的账簿进行复核，确保账簿记录的正确性、完整性和合规性。
三、记账复核工作流程1. 出纳人员根据原始凭证、合同、发票等业务单据，编制记账凭证，注明款项来源、去向及金额，并将记账凭证提交给记账人员。
2. 记账人员对出纳人员提交的记账凭证进行审核，审核无误后，将其登记入账。
同时，将记账凭证编号，并留存归档。
3. 复核人员定期对记账人员登记的账簿进行复核，复核内容包括：账簿记录与记账凭证的一致性、会计科目运用是否正确、金额是否准确、账簿是否按照规定顺序登记等。
4. 复核人员在复核过程中发现错误，应立即向记账人员指出，并督促其进行更正。
记账人员对复核人员指出的错误进行更正后，需重新提交给复核人员进行复核。
5. 复核人员对更正后的记账凭证和账簿记录再次进行复核，确保更正的正确性。
6. 复核结束后，复核人员需在记账凭证上签署复核意见，并留存归档。
四、记账复核要求1. 记账凭证必须符合国家法律法规和会计制度的规定，内容完整、真实、准确。
2. 记账人员应按照规定的会计科目和账户进行登记，确保账簿记录的正确性。
3. 复核人员应认真履行复核职责，对账簿记录进行逐项、逐页复核，确保账簿记录的完整性和合规性。
4. 出纳人员、记账人员和复核人员应相互配合，确保记账复核工作的顺利进行。
5. 记账凭证、账簿和相关资料应按照规定留存归档，保存期限不少于五年。
五、违规处理1. 出纳人员、记账人员和复核人员未按照规定履行记账复核职责，造成会计信息失真、不准确的，依法承担相应法律责任。
出纳做账流程新手必看
出纳做账流程新手必看作为一名出纳，做好账务工作是至关重要的。
正确的做账流程不仅可以提高工作效率，还可以减少错误发生的可能性。
因此，作为新手出纳，了解并掌握正确的做账流程是非常必要的。
下面，我将为大家介绍一下出纳做账流程的基本步骤和注意事项。
首先，出纳做账的第一步是收集相关凭证。
这包括收据、发票、银行对账单等。
在收集凭证的过程中，要特别注意凭证的完整性和准确性，确保凭证的真实性和合法性。
接下来，对收集到的凭证进行分类整理。
根据凭证的性质和用途，将其进行分类归档，便于后续的核对和查找。
第三步是进行账务处理。
这包括记账、核对、汇总等工作。
在记账过程中，要严格按照会计准则和公司规定进行，确保账目的准确性和真实性。
在核对和汇总工作中，要认真对账，确保账目无误。
第四步是编制财务报表。
根据公司的要求和相关规定，编制资产负债表、利润表等财务报表，反映公司的财务状况和经营业绩。
最后，出纳还需要进行银行对账和现金盘点工作。
通过银行对账，确保公司账户余额和银行账户余额一致。
通过现金盘点，确保公司现金的安全和准确性。
在做账流程中，出纳还需要注意一些问题。
首先，要保持谨慎和细心，确保每一笔账目的准确性。
其次，要严格遵守公司的财务制度和相关法律法规，确保账务处理的合规性。
最后，要及时反馈和沟通，与相关部门保持良好的沟通，及时解决账务处理中的问题和疑问。
总的来说，出纳做账流程是一个复杂而又重要的工作。
新手出纳需要认真学习和掌握做账流程的基本步骤和注意事项，保持谨慎和细心，确保账务处理的准确性和合规性。
希望以上内容能对新手出纳有所帮助，谢谢阅读。
编制记账凭证总结心得（2篇）
编制记账凭证总结心得填制现金出纳凭证的内容必须齐全，书写清晰，数据规范，会计科目准确，编号合理，签章手续完备。
1、填写现金出纳凭证的文字，数字必须清晰，工整，规范。
2、现金出纳凭证的内容必须齐全，凡是凭证格式上规定的各项内容必须逐项填写齐全，不得遗漏和省略，以便完整地反映经济活动全貌。
3、记账凭证中所运用的会计科目必须适当。
按照原始凭证所反映的现金出纳业务的性质，根据会计制度的规定，确定应“收”和应“付”会计科目，需要登记明细账的还应列明二级科目和明细科目的名称并据以登账。
一般来说，出纳人员只涉及收付款凭证，不涉及转账凭证。
对于收款凭证其借方科目为“现金”或“银行存款”，其贷方科目则应根据经济业务内容视具体情况而定。
例如，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等;对于付款凭证，贷方科目为“现金”或“银行存款”，借方科目也是根据经济业务内容视具体情况而定，例如，借记“原材料”、“物资采购”、“管理费用”等。
4、现金出纳的签章必须完备。
从外单位或个人取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章或财务专用章;出纳人员办理收付款项以后，应在收付款的原始凭证上加盖“收讫”，“付讫”戳记;记账凭证中要有凭证填制人员、稽核人员、记账人员、会计人员的签章。
5、现金出纳凭证要求连续编号以便备查，如一式三联的发票收据都应连续编号，按编号顺序使用。
作废时应加盖“作废”戳记，连同存根联一起保存，不得撕毁。
记账凭证一般是按月顺序编号，可采取两种方式，一是将收付款凭证自每月第一笔业务顺序编至月末最后一笔业务;二是收付款凭证与转账凭证混合编号，但无论选择哪种方式需注意的是不可以有漏号、重号错误。
6、现金出纳凭证的保管。
现金出纳凭证是记录经济业务重要的会计核算资料，同时也是重要的经济档案，历史资料，是登记账薄的依据。
因此其必须妥善保管，要将其按编号顺序进行装订成册。
并在封面上注明企业名称，记账凭证种类，起止号数，年度月份和起止日期，并由有关人员签字盖章，其目的在于便于事后查找。
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出纳能否编制记账凭证
(1)根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证;对于转账投资有价证券业务，还要根据原始凭证或汇总原始凭证直接登
记有价证券明细分类账(债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等)。
(2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日
记账、有价证券明细分类账。
(3)现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总分类
账定期进行核对;银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔
进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分
类账定期进行核对;有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行
核对。
(4)根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账、
开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供
出纳核算信息。
(1)货币资金核算
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
④保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
(2)往来结算
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
(3)工资结算
①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金
③负责工资核算，提供工资数据。
按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。
根据管理部门的要求，编制有关工资总
额报表。
社会性
出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社
会的经济运转相联系的。
只要这个单位发生经济活动，就必然要求
出纳员与之发生经济关系。
例如出纳人员要了解国家有关财会政策
法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。
因此，出纳工作具有广泛的社会性。
专业性
出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。
凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的
使用与管理也是很讲究的。
因此，要做好出纳工作，一方面要求经
过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握
其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。
政策性
出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。
例如，办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。
《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中，并对
出纳工作提出具体规定和要求。
出纳人员不掌握这些政策法规，就
做不好出纳工作;不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。
时间性
出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。
因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。
看了“出纳能否编制记账凭证”的人还看了：。