金融租赁公司主要风险管理策略
4、某金融租赁公司租赁资产管理办法(风险管理制度)
**金融租赁有限责任公司租赁资产管理办法第一章 总 则第一条 为加强公司租赁资产管理 ，规范租赁资产处理流程 ，有效降低租赁资产风险 ，维护公司利 益 ，根据中国银行业 监督管理委员会 《金融租赁公司管理办法 》 等监管 法律法 规及公司有关 规章制度 ，制定本办法 。
第二条 租赁资产管理是指对从 租赁资产的选型到 租期结束后资产处置的全流程管理 ，包括选型 、监造、验收 、 交付 、租后资产检查、资产价值评估 、合同结束后的资产回收 、资产残值处置等环节 。
第三条 租赁资产管理对象仅包括由公司 融资租赁、经营租赁等各类租赁业 务形成或 即将形成的实物租赁资产 ，不包括公司自用固定资产和各 类租赁业务形成的抵债资产等 。
第四条 本办法属管理办法 ，适用 于公司各部 门。
第二章 租赁资产管理职责分工第五条 业务部门负责组 织做好租赁资产选型 、监造和验收 ，办理租赁资产保险 、物权登记及其他 需要的登记 ，组 织开展租赁资产检查 ，做好 租赁资产评估分析和回收处置 。
对融资租赁业 务，租赁物件的监造及验收等应 在租赁合同 中约定由承租人负责 ，业务经办部 门负责配合承租人做好相关工作 。
对经营租赁业 务，租赁物件的监造及验收等可 由业务部 门负责开展，也可委托经营租赁承租人或 独立第三方负责 ，业 务部门负责监督承租人或 第三 方做好监造和验收工作 。
第六条 风险管理部门负责督促业 务部门做好租赁资产的各项具体 管理工作 ，对业务部门资产评估情况进行审核 ，并配合业务部门做好租赁资 产残值处置 ，牵 头组织不 良租赁资产的处置工作。
第七条 计划财会部门负责购买租赁资产的对外资金划拨 、租赁资产保证金入帐以及收取租金 、提取资产折旧 、结合租赁资产价值评估做好减 值准备提取等工作 ，办理租赁物件的入库手续等 。
折旧及减值事项的提取 可参照公司固定资产管理办法执行 。
第三章 租赁物件选型第八条 租赁物件选型是指根据公司经营规划 、生产工艺要求 、设备市场供应 情况及回收设备处置情况等 ，按照技术上先进 、经济上合理 、 生产上适用 、经营上便利的原则 ，提出几种可供选择的方案 ，并择优选购租 赁物件的运作过程 。
融资租赁公司存在的问题及对策建议
融资租赁公司存在的问题及对策建议据有关资料显示，小微企业占现有企业总数的比例达到90% 以上。
小微企业在国民经济中占有越来越重要地位，对地方经济增长、社会就业、人民生活水平提高、税收与出口的增加等方面都作出了巨大贡献。
然而，我国大部分小微企业机器设备落后，技术水平低下，设备更新和技术改造刻不容缓，这就需要大量资金支持。
就我国小微企业目前的信用状况和融资能力而言，完全依靠银行信用或从资本市场融资，是不切实际和有相当困难的。
融资租赁作为一种简便快捷、信用要求较低的融资方式对于解决小微企业融资难题具有独特优势。
虽然，融资租赁公司已经具备了快速发展的基本要素，但发展中存在的问题和障碍不容忽视。
现在试对这一问题作一些探讨。
一、融资租赁概念及主要特征(一)融资租赁概念融资租赁，又称为设备租赁或现代租赁，是指出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用的一种租赁方式。
融资租赁方式，手续方便易行，对融资企业的生产经营状况要求不高，信用欠佳，缺乏担保单位或者抵押物，长期资金来源比较困难的小微企业也可以采用。
此外，融资租赁是将融资功能与融物功能结合在一起的融资方式，它不仅便于企业尽快取得技术先进的生产设备或生产经营急需的机械，而且便于企业在短期内形成生产能力，有利于企业提高生产效率，增强企业竞争力，及时取得经济效益，所以非常适合小微企业融资。
因此，融资租赁已成为当今企业更新设备的主要融资手段之一，在支持小微企业发展方面有着得天独厚的优势。
(二)融资租赁的主要特征1．在融资租赁中，出租人对租赁物件的所有权只是一种形式所有权，是为了控制承租人偿还租金的风险而采取的合同形式上的所有权，在租赁合同结束时它最终有可能转移给承租人，因此，租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由承租人负责，出租人只提供融资服务。
2．由于传统租赁，与资产所有权有关的全部风险和报酬在实质上并没有转移，因此，传统租赁与融资租赁两者计算租金方式不同。
35.金融租赁公司的风险及其控制
金融租赁公司的风险及其控制裘企阳风险防范对于任何从事金融业务的机构来说，既是题中之议，又都具有共性，金融租赁公司概莫能外。
不过，由于金融租赁（更不要说经营租赁）显然异于其它金融业务，使得金融租赁公司所面临风险，在共性中又有其个性。
我认为，总结历史教训、认清当前形势，深入研究和把握金融租赁公司的风险的特殊性，从而加以有效地控制，是各个机构的股权人、经营者以及金融租赁公司的监管当局所必须认真对待的头号课题。
一、金融租赁公司可能遇到哪些风险？概而言之，金融租赁公司的风险可以归结为行业风险、市场风险、信用风险、金融风险、政策风险和管理风险这几个方面。
所谓“行业风险”，是指因国内外宏观经济环境的变动所造成的整个行业景气或不景气的波动风险。
例如，当着整个社会投资需求不足时，融资租赁行业的偏偏坚挺，“一枝独秀”，是不可设想的。
因此，对行业风险的分析，将主要基于对整个宏观经济走势的科学预测。
所谓“市场风险”，在这里专指在同一宏观经济形势下，该公司在本行业内以及在各类金融业务之间的竞争能力。
在这里，除了传统的竞争优势外，是否具备在这种业务中在交易范围和方式方面的创新能力，将起关键性的作用。
所谓“信用风险”，是指因租赁债务人或担保债务人的不履约，所导致的资金不能安全回收的风险。
导致租赁债务人或担保债务人不履约的基本原因，是其投资决策的失误甚至完全失败或经营管理的疏漏，当然也有恶意欺诈的情况。
对此，主要要通过对申请租赁项目的严格科学的受理审查和对履行中合同的严格管理来防范。
而在问题发生后，则除了求助于担保条件的兑现或租赁物的变现外，如何以及能否依靠法律手段弥补损失，就成为关键因素。
因此，在分析信用风险时，同时还必须分析法律风险，包括法律制度本身不健全的风险，执法效率低下甚至无效的风险，以及公司在缔约及履约中因自身的法律知识不足而造成漏洞的风险。
所谓“金融风险”，主要是指利率和汇率风险，同时也包括头寸不足、周转不灵的流动性陷阱风险。
融资租赁公司风险的类型及防范措施
近日21世纪，融资租赁行业得到了快速的发展，并且在全球经济发展中发挥了重要的作用。
然而，我国的融资租赁业发展比较晚，发展的步伐比较缓慢，究其原因主要是因为我国融资租赁公司面临着较大的经营风险，阻碍了融资租赁业的快速发展。
本文试从融资租赁公司的经营风险的类型入手，来探索融资租赁公司经营风险的有效的管理手段，以促进我国融资租赁业的健康发展。
一、浅谈我国融资租赁公司发展的现状现代租赁业在我国的诞生和现代租赁体制在我国的确立是在1981年2月中信公司联合北京机电设备公司和日本东方租赁公司共同组建了我国第一家合资租赁公司-中国东方租赁公司。
同年，中信公司与物资局等单位共同投资组建了中国租赁有限公司。
此后，融资租赁业在我国蓬勃发展起来，其在引进外资、支持我国家产业结构调整、促进企业融通资金等方面发挥了重要的作用。
二、融资租赁公司风险的类型融资租赁公司风险的产生以融资租赁协议生效为前提条件。
由于融资租赁涉及三方当事人融资租赁公司、卖方和承租人，两个合同关系，其风险具有复杂性和多样性的特点。
融资租赁公司的经营风险主要有以下几种类型：1.信用风险。
传统的信用风险是指由于交易对手违约而带来的风险，现代意义上的信用风险不仅包括实际违约带来的风险，还应包括由于交易对手信用状况和履约能力上的变化导致债权人资产价值发生变动而遭受损失的风险。
2.汇率风险。
汇率风险是指融资租赁公司在经营国际融资租赁业务中由于一国的货币折算成另一国家的货币的比率的变动从而可能导致各方经济损失的风险。
3.利率风险。
利率风险是指由于国际或国内政治、经济甚至军事等原因导致的银行利率水平的不确定变动，而给行为人造成损失，它是一种机遇风险。
4.政治风险。
政治风险是指影响融资租赁公司正常经营活动的政治环境或政府采取的某些政策措施影响融资租赁公司经营活动所产生的风险。
5.技术落后的风险。
技术落后的风险是指由于技术和市场需求不断变动造成租赁物陈旧过时的风险。
三、融资租赁公司风险的防范措施根据各种风险的特点，制定相应的对策，形成一个完整的风险防御体系，合理的控制、降低、分散各种风险，将风险控制在一个合理的范围内，以促进融资租赁公司的健康发展。
金融租赁公司资产风险分类管理制度
金融租赁公司资产风险分类管理制度一、制度目的为规范金融租赁公司资产风险分类管理工作，提高公司资产质量和风险控制水平，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工。
三、风险分类准则（一）逾期分类准则1、逾期未超过90天为正常类；2、逾期90天以上未超过180天为关注类；3、逾期180天以上未超过360天为次级类；4、逾期超过360天为可疑类。
（二）资产质量分类准则1、正常类：未违约，利息、租金按约付清的；2、关注类：有未履约但有妥善处置措施，并有能力弥补损失的；3、次级类：有较大可能违约风险，但采取担保措施后风险得到一定控制的；4、可疑类：已发生违约但未执行担保措施或担保措施不能满足风险控制要求的。
四、风险分类程序（一）日常管理过程中，发现客户存在逾期未还的情况，应立即向质控部报告，并按下列程序予以风险分类。
（二）风险分类程序1、质控部收到客户逾期通知后，向等级评审委员会递交逾期情况报告；2、根据客户逾期的天数和资产质量状况，由等级评审委员会对其进行风险分类评审；3、对于关注类、次级类、可疑类的资产，在风险分类评审结束后，应由原业务部门制定明确的回收计划，并落实资产回收的责任和措施。
五、风险分类结果的运用（一）资产管理的依据资产风险分类是资产管理的重要依据之一，资产的风险分类结果应及时通知有关部门，作为该笔资产的管理决策的参考。
（二）坏账准备金的计提1、正常类资产，不计提坏账准备金，但需按照相应政策要求进行风险管理；2、关注类、次级类、可疑类资产，应根据其风险分类的结果计提相应的坏账准备金。
风险分类评审结束后，质控部应制定相应的计提计划，并报复核部审批。
（三）风险控制的依据根据风险分类结果，对每类资产采取不同的风险控制方法，加强逾期催收工作，提高资本充足率，保障公司安全。
六、制度的遵守和监督（一）本制度属于公司内部管理制度，所有部门和员工必须遵守。
（二）公司质控部负责监督本制度的实施情况，对违反本制度的行为坚决予以处罚。
融资租赁公司财务风险分析与控制方法研究
融资租赁公司财务风险分析与控制方法研究融资租赁公司是指以融资租赁为主要经营方式的金融企业，其主要业务包括向客户提供租赁融资、租赁物管理、风险管理、投资管理等服务。
由于其业务特点和运营模式，融资租赁公司在财务风险管理方面面临着很大的挑战。
本文就融资租赁公司的财务风险进行分析，并就如何控制融资租赁公司的财务风险提出几点建议。
一、融资租赁公司经营风险来源1、融资风险：融资租赁公司通过向客户提供租赁融资来赚取收益，如果客户未能按时履行租赁合同，融资租赁公司就会面临资金流出的风险，同时也可能出现违约等风险。
2、信用风险：融资租赁公司向客户提供融资需要进行信用评估，但是客户的信用风险是很难完全预测的，如果客户的信用状况出现恶化，会带来很大的信用风险，最终导致资产回收困难。
3、操作风险：融资租赁公司经营涉及到租赁物的管理，如果管理不善，会导致融资租赁公司资产价值下降，从而影响公司经营效益。
4、市场风险：融资租赁公司面临着市场供需变化、利率波动等外部风险，如果市场环境恶化，会导致公司经营不利。
1、加强风险管理：建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监测等，对风险进行分类、评估、分析，制定合理的风险管理策略和应对措施，及时发现和预防风险隐患，防止风险扩大化、蔓延化。
2、落实内部控制：制定内部控制制度，规范公司经营管理活动，强化管理者责任意识，建立有效的内部监控体系，确保公司内部的资金流转、财务报表真实、完整、准确。
3、提高资金利用效率：优化资产负债结构，减少经营风险，提高资金利用效率，同时加强投资管理，减少投资风险，实现风险与收益的平衡。
4、完善内部审计：建立专业的内部审计机构，在日常经营活动中进行监督和检查，及时发现存在的问题，提出改进意见和建议，为公司经营决策提供准确的信息支持和保证。
5、扩大业务范围：在维护核心业务基础的同时，逐步扩展经营领域，实现业务多元化、风险分散，降低经营风险。
三、结论融资租赁公司财务风险的出现是由于多种经营风险因素引起的，必须建立健全的风险管理体系和内部控制措施，并加强业务管理和经营决策，才能有效地控制和降低风险，维护公司的盈利能力和稳健经营。
融资租赁公司风险管理体系构建
利用信息系统实现流程自动化和数据驱动,提升管理透明度和决策支持能力。
持续优化改进
建立健全的流程管理机制,定期评估检视,根据变化需求不断优化完善。
绩效考核
融资租赁公司应建立科学合理的绩效考核机制,将风险管理目标与员工绩效考核紧密联系起来,充分调动 员工积极参与风险管理的主动性和责任心。
客户风险
融资租赁公司风险管 理体系构建
融资租赁行业作为金融服务业的重要组成部分,其风险管理在整个企业经营管 理中扮演着关键角色。本文探讨融资租赁公司如何构建有效的风险管理体系, 以应对各类风险挑战,促进行业健康发展。
背景与意义
在瞬息万变的金融市场环境下,融资租赁行业面临着各种风险挑战。有效的风 险管理体系对于提高融资租赁公司的抗风险能力至关重要。构建全面、系统 的风险管理机制,既可保障公司稳健运营,亦可提升行业整体竞争力,推动行业 健康发展。
3
分析业务流程中的风险点,持续优化流程设计以提高风
险可控性。
系统升级
4
推动信息系统的持续优化升级,提升风险管理的自
动化和智能化水平。
人才培养
5
不断完善风险管理人才培养体系,提升团队的
专业能力和责任意识。
融资租赁公司应建立健全的风险管理体系持续改进机制,定期监测评估体系运行情况,根据实践和监管 要求持续优化完善。通过流程优化、系统升级和人才培养等措施,提高风险管理的整体水平,确保公司 可持续健康发展。
内部风险报告可覆盖公司85% 的主要风险敞口。
年度损失
前一年度由于各类风险事件造 成的直接损失约为12.3百万元
。
应急预案
1
识别风险
全面梳理融资租赁公司可能面临的各类突发风险情况,包括信用风险、市场风险 、操作风险等。
我国融资租赁公司风险管理研究
我国融资租赁公司风险管理研究一、本文概述随着我国经济的快速发展和金融市场的日益深化，融资租赁作为一种新兴的金融服务模式，逐渐在我国经济生活中占据重要地位。
然而，随着市场规模的扩大和业务种类的增多，融资租赁公司的风险管理问题也日益凸显，成为制约行业健康发展的重要因素。
因此，本文旨在深入研究我国融资租赁公司的风险管理问题，分析风险产生的根源，探索有效的风险识别、评估和控制方法，以期为提升我国融资租赁公司的风险管理水平和推动行业健康发展提供有益参考。
本文首先对融资租赁公司的风险管理进行概念界定和理论基础梳理，明确风险管理的内涵、目标和原则。
在此基础上，结合我国融资租赁公司的实际情况，深入剖析风险管理中存在的问题和挑战，包括风险识别不全面、风险评估方法落后、风险控制措施不足等。
然后，通过案例分析、数据挖掘等方法，对风险管理的各个环节进行深入探讨，提出针对性的改进建议。
本文还将从政策环境、市场环境、企业内部管理等多个方面，分析影响融资租赁公司风险管理的外部因素，并探讨如何通过优化外部环境来提升风险管理水平。
结合国内外先进的风险管理理念和实践经验，为我国融资租赁公司的风险管理提供借鉴和启示。
本文将总结研究成果，提出我国融资租赁公司风险管理的未来发展趋势和建议，以期为我国融资租赁行业的健康发展提供有益参考。
二、我国融资租赁公司风险管理现状随着我国经济的持续发展和金融市场的日益成熟，融资租赁行业作为金融服务的重要组成部分，近年来得到了快速发展。
然而，随着业务的不断扩张和市场竞争的加剧，融资租赁公司在风险管理方面面临着越来越多的挑战。
目前，我国融资租赁公司的风险管理水平整体呈现出不断提升的趋势，但仍存在一些问题。
风险管理意识有待加强。
部分融资租赁公司对风险管理的重视程度不够，缺乏系统的风险管理理念和风险文化，导致风险防控措施不到位。
风险管理能力参差不齐。
由于融资租赁行业的特殊性，风险管理需要具备专业的金融知识、法律知识和行业经验。
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金融租赁公司主要风险管理策略金融租赁公司盈利的来源主要是承担业务风险的风险溢价。
因此，在提供融资租赁服务、帮助客户分担财务风险的同时，必须能够有效管理自身风险，通过积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，力图使获取给定收益的风险最小化。
金融租赁公司所面临的风险主要有：信用风险、操作风险、市场风险和其它风险。
对这些风险的控制主要是通过以下三大基本因素实现的：(1)董事会确定总体的风险管理原则和基本的控制战略；（2）确定风险管理的组织构架和体系；(3)指定风险管理的一整套政策和程序。
由于融资租赁是金融租赁公司的主营业务，信用风险、操作风险是最主要风险类型，本文拟从公司的业务实践对信用风险、操作风险管理策略作一番讨论。
一、主要风险类型
（一）信用风险
信用风险是指合同的一方不履行义务的可能性，即租赁业务中的交易对手违约带来损失的风险。
通过风险管理控制，要求对手保持足够的抵押品、支付保证金和在合同中规定净额结算条款等程序，可以最大限度降低信用风险。
（二）操作风险
操作风险是指因交易或管理系统操作不当引致损失的风险，包括因公司内部失控而产生的风险。
公司内部失控的表现包括，超过风险限额而未经察觉、越权交易、交易或后台
部门的欺诈（包括账簿和交易记录不完整，缺乏基本的内部会计控制）等。
在我国金融租赁公司历史上有很多因操作风险管理不当造成的不良资产。
操作风险可以通过正确的管理程序得到控制，如：完整的账簿和交易记录，基本的内部控制和独立的风险管理，强有力的内部审计部门（独立于交易和收益产生部门），清晰的人事限制和风险管理及控制政策,如采取分离后台和交易职能等。
（三）市场风险及其他风险
市场风险是指因市场波动而使得投资者不能获得预期收益的风险，包括价格或利率、汇率因经济原因而产生的不利波动。
租赁公司面临的其他风险还有政策风险等。
二、信用风险的管理策略
信用风险管理是金融租赁公司整体风险管理构架中不可分割的组成部分，它通过专业化的评估、限额审批、监督等实施业务调节和管理。
在考察信用风险时，应对风险和收益间的关系进行平衡，对实际和潜在的业务风险与损失进行预测。
对信用风险管理的政策和程序包括：
(1)对行业准入条件，项目可行性调查建立内部指引。
(2)实行项目审批制，符合规定的交易经审批后才能执行。
(3)实行信贷限额制，分层级审批信贷限额。
(4)针对抵押、抵消权、保证金、担保、突发事件风险合约等订立特定的协议条款。
公司应通过制定策略和操作规程以避免信用风险损失，包括确立和检测信用风险暴露限额、在信用危机中取得收缴和保留抵押品或终止交易，对订约另一方和客户不断地进行信用评价，对项目后期实行跟踪管理等。
业务部门必须与公司制定的策略和操作规程保持一致，并分析和确定客户的资信状况，制订交易方案。
公司授信限额应视该项交易的风险程度和相关客户的资信度确定，超过此限额，须上报公司风险管理委员会批准。
集中度风险应视为信用风险中的一个重要类型。
集中度风险，即金融机构业务对单一收入、产品和市场的依赖风险。
收入来源分散化，可以减少公司收入对单一金融产品、客户群或市场的依赖。
租赁业务中应通过客户分散化和交易活动在地区分布的分散化，以图实现减少风险的目标。
三、操作风险的管理策略
金融租赁公司面临非直接的与营运、事务、后勤有关的风险，统归于操作风险。
这些风险包括：经营/结算风险、技术风险、法律/文件风险、财务控制风险等。
它们大多是彼此相关的，所以金融机构监控这些风险的行动、措施应是综合性的。
公司应通过对信息系统和数据库实施长期性的战略措施以加强操作风险的监控。
一般的防范措施是：促进技术、操作程序的标准化，有效地满足监管需要。
公司应采取多种方式管理操作风险，包括借助信息系统检查评价信息；通过内部管理信息报告使得高级管理人员能有效地识别潜在的风险，采取有效控制风险手段；促使众多的内部管理策略和规章彼此相协调。
对交易、结算和清算业务提供支持和控制，对客户及其资产行使监管等。
风险管理是金融租赁公司全面长期的工作，建设相对完善的风险管理体系并有效运行，需要我们与时俱进，不懈努力。