财政总预算会计账务管理系统详细介绍
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财务会计总帐管理系统概述
5.1.4 凭证分类
“凭证类别设置”对话框
“凭证类别”窗口
5.1 .5 建立辅助核算
1．设置部门目录 2．设置个人目录 3．设置客户、供应商目录 4．设置项目目录
5.1.6 输入期初余额
“期初余额录入”设置窗口
5.1.7 期初余额试算
“期初试算平衡表”窗口
5.1.8 结算方式定义
“结算方式”设置窗口
以及具体操作方法。
5.1 总账系统的初始化设置 5.2 总账系统日常业务处理——凭证管理 5.3 总账系统日常业务处理——出纳管理 5.4 总账系统日常业务处理——记账 5.5 总账系统日常业务处理——账簿查询 5.6 总账系统期末账务处理
5.1 总帐系统的初始化设置
5.1.1 设置控制参数 5.1.2 定义外币及汇率 5.1.3 设置会计科目 5.1.4 凭证分类 5.1.5 建立辅助核算 5.1.6 输入期初余额 5.1.7 期初余额试算 5.1.8 结算方式定义 5.1.9 明细权限设置
银行存款 …… 合计
……
……
科目汇总表的结构
5.3 总帐系统日常业务处理——出纳管理
5.3.1 现金日记账 5.3.2 银行日记账 5.3.3 资金日报 5.3.4 支票登记 5.3.5 银行对账 5.3.6 编制余额调节表 5.3.7 查询对账勾对情况 5.3.8 核销已达账 5.3.9 长期未达账审计
5.1.9 明细权限设置
1. “明细权限设置”窗口_明细账科目权限设置
5.1.9 明细权限设置
2. “明细权限设置”窗口_凭证审核权限设置
5.1.9 明细权限设置
3. “明细权限设置”窗口_制单科目权限设置
5.2 总帐系统日常业务处理——凭证管理
财政总预算会计业务介绍PPT课件
北京方正春元科技发展有限公司
预算会计的特点
1）适用范围不同。 预算会计适用于各级政府财政部门、各级行政单位和各类事业单位，适用对象具有明显 的非盈利性，所以又称为非盈利性组织会计。而企业会计适用于以赢利为目的的从事生 产经营活动的各类企业。
2）会计核算的基础不同。 预算会计中，财政总预算会计和行政单位会计以收付实现制为会计核算基础，事业单位 会计根据单位实际情况，分别采用收付实现制和权责发生制。企业会计均以权责发生制 为会计核算基础。
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记账方法
（3） 记账规则
★记账规则是指记账过程中应遵循的规范和要求，即在什么情况下应记入账户的哪一
方。若会计记录严格遵循上述记账规则，其结果必然符合“有借必有贷、借贷必相等”的 记账规律。
借贷记账法的记账规则，是会计工作的规范。 任何一项经济业务的发生，都以借贷双方相等的金额记入：
核算本级财政对下级的税收返还支出按原财政体制结算应补助给下级财政的款项以专业化的it服务持续不断地为客户创造价值25总预算会计常见业务资金调拨及往来款项业务以专业化的it服务持续不断地为客户创造价值26收入业务收入业务包括一般预算收入基金预算收入专用基金收入等其中一般预算收入又分为税收收入和非税收入
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预算会计要素
预算会计的会计要素为资产、负债、净资产、收入和支出五个要素。
★资产，是会计主体拥有或控制的，能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和
其他权利。
★负债，是指一个会计主体所承担的能以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。 ★净资产，是指资产减去负债的差额，是属于一级政府、一个单位所有的资产净值。 ★收入，是指国家或单位依法取得的非偿还性资金。 ★支出，是指一级政府或单位按照批准的预算所发生的资金耗费和损失。
预算会计的特点
1）适用范围不同。 预算会计适用于各级政府财政部门、各级行政单位和各类事业单位，适用对象具有明显 的非盈利性，所以又称为非盈利性组织会计。而企业会计适用于以赢利为目的的从事生 产经营活动的各类企业。
2）会计核算的基础不同。 预算会计中，财政总预算会计和行政单位会计以收付实现制为会计核算基础，事业单位 会计根据单位实际情况，分别采用收付实现制和权责发生制。企业会计均以权责发生制 为会计核算基础。
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记账方法
（3） 记账规则
★记账规则是指记账过程中应遵循的规范和要求，即在什么情况下应记入账户的哪一
方。若会计记录严格遵循上述记账规则，其结果必然符合“有借必有贷、借贷必相等”的 记账规律。
借贷记账法的记账规则，是会计工作的规范。 任何一项经济业务的发生，都以借贷双方相等的金额记入：
核算本级财政对下级的税收返还支出按原财政体制结算应补助给下级财政的款项以专业化的it服务持续不断地为客户创造价值25总预算会计常见业务资金调拨及往来款项业务以专业化的it服务持续不断地为客户创造价值26收入业务收入业务包括一般预算收入基金预算收入专用基金收入等其中一般预算收入又分为税收收入和非税收入
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预算会计要素
预算会计的会计要素为资产、负债、净资产、收入和支出五个要素。
★资产，是会计主体拥有或控制的，能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和
其他权利。
★负债，是指一个会计主体所承担的能以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。 ★净资产，是指资产减去负债的差额，是属于一级政府、一个单位所有的资产净值。 ★收入，是指国家或单位依法取得的非偿还性资金。 ★支出，是指一级政府或单位按照批准的预算所发生的资金耗费和损失。
财政(预算)管理一体化：预算指标账(总账)引擎简介
预算指标账（总账）引擎组件简介1简介预算指标账（总账）引擎组件是FASP的核心组件，以会计账的方式记录所有业务的发生过程并且反过来控制业务。
为了大家容易理解并使用预算指标账引擎组件，所以编写此文档。
本文只说明预算指标账的基本概念和调用接口，如果要了解内部的详细逻辑，参考以下文档：2会计概念本节说明基本的会计概念，熟悉会计的可以跳过。
会计凭证例子一：借：银行存款10000贷：收入10000科目余额发生变化（计算规则：会计凭证上的借/贷方向如果和余额方向相同，则增加科目余额，反之则减少科目余额）。
会计凭证例子二：借：支出5000贷：银行存款5000科目余额发生变化在预算指标账引擎组件还用于做控制。
3预算指标账结构本节说明预算指标账的基本结构，工作原理预算指标账由预算指标账凭证、控制表、交易令和控制规则组成。
预算指标账凭证也就是会计凭证，控制表存放的就是科目余额。
交易令是预算指标账的一个接口，通过交易令可以自动生成预算指标账凭证。
控制规则是根据业务需求（也就是业务上的规则）而设计开发的程序，根据控制表的余额来对后续的业务进行控制。
3.1账套预算指标账分指标账和资金账两大类，指标账只有一个账套（以后也许扩展为多个），资金账有多个账套。
指标账记录的是指标过程账，反映指标的整个生命周期。
而且根据科目余额的原理建立了控制表，使用控制规则对业务进行控制。
资金账的每个账套分管不同的资金，例如以资金类型来划分，预算内、预算外、基金等，每一类资金有相应的会计制度，制度由相关部门制定。
资金账的科目余额不进入控制表，没有业务受资金账的余额控制。
3.2科目指标账的科目是根据业务需要制定的。
目前暂时没有标准。
我们在业务开发的时候逐步制定，以后应用广泛了，也许中央会制定出一套规范的科目。
资金账的科目体系是由会计制度规定的，按标准进行设置。
预算指标账采用多维科目的方式来进行记账，目前系统中已经确定的要素有几十个，并且预留了20个要素字段。
财务预算管理系统
预算调整
根据分析结果，对预算计划进 行适当调整。
预算报警机制
报警阈值设定
01
根据企业实际情况，为关键指标设定合理的报警阈值。
报警触发与通知
02
当实际执行结果达到或超过报警阈值时，触发报警并通知相关
人员。
报警处理与纠正
03
相关人员根据报警信息，及时采取措施处理偏差，确保预算目
标的实现。
04
预算分析与报告
主要功能与特点
01
02
03
预算执行
系统实时监控预算执行情 况，可以及时发现和解决 预算执行中的问题。
预算调整
系统支持对预算进行动态 调整，可以根据实际情况 对预算进行调整，以满足 企业的实际需求。
预算分析
系统可以对预算执行情况 进行多维度分析，为企业 决策提供数据支持。
主要功能与特点
• 考核管理：系统支持对预算执行结果进行考核，可以设置考核指标和考核标准，对预算执行情况进行量 化评价。
用户界面设计
采用用户友好的界面设计，如可视化图表、报表等，方便用户进行 操作和数据展示。
数据分析与报告
利用数据分析和可视化工具，生成预算执行报告和分析图表，帮助企 业进行财务预算管理和决策。
系统应用的优势与效果
提高效率
通过自动化处理和数据分析，提高财务预算编制、审批、调整等环 节的效率。
增强准确性
系统未来的发展趋势和挑战
发展趋势
随着云计算、大数据、人工智能等技术的发展，财务预算管理系统将更加智能化、自动化和个性化。
挑战
如何保护企业财务数据的安全性和隐私性，以及如何满足不断变化的财务管理需求，是系统未来发展的关键问题 。
THANKS
财政一体化政府账务管理系统培训讲义
第二部分：总预算会计账套
（四）预算外收入的业务流程
预算外收入：预算外收入是指根据国家财政制度规定，各级财政机关
按一定比例征收的丌纳入一般预算收入的财政资金。它包拪地方公用事业 附加、农业税附加等地区性与项附加以及集中的预算外企业、地方事业单 位及其他单位的收入，设置“预算外收入”科目，年终无余额。 业务实现：商业银行打印收入日报表给国库科（预算外），进行财税 与户收入的记账。
账务系统业务讲解——支付中心账套
第一部分：支付中心账套 （二）集中支付的业务流程___直接支付清算
1. 人民银行：人行根据直接支付汇总清算通知单和划款凭证，将资金
划给代理银行的零余额账户。幵将划款凭证、汇总清算通知单回单、同时
打印财政支出日报表(清算行)提供给国库、支付中心进行数据核对和记清
算账。(清算行打印的日报表，是确确实实已经清算的数据)
账务系统业务讲解——总预算会计账套
第二部分：总预算会计账套
（三）国库收入的业务流程 财政收入：预算收入指在预算年度内通过一定的形式和程序，有计划 地筹措到的归国家支配的资金，是实现国家职能的财力保证。预算收入主 要包拪各项税收、国有资产经营收益、政府收费收入和其他收入。 业务实现：人行将财税收入数据导入到一体化系统中，同时打印财政 收入日报表给国库，国库会计根据财政收入日报表，不电子数据进行核对 幵记账。
打印财政支出日报表(清算行)提供给国库、支付中心进行数据核对和记清
算账。(清算行打印的日报表，是确确实实已经清算的数据)
账务系统业务讲解——总预算会计账套
第二部分：总预算会计账套 （一）集中支付的业务流程___直接支付清算记账（退款：红字） 根据划款凭证、财政直接支出日报表 ，进行直接支付清算记账。 借：一般预算支出 借：基金预算支出 贷：国库存款 （功能分类：一般预算科目） （功能分类：基金预算科目）
财务预算管理系统
• 保证系统数据的安全性和保密性
• 方便企业进行内部管理和控制
系统设置功能
• 支持系统参数的设置和调整
• 实现系统功能的扩展和定制
• 保证系统适应企业不同需求和环境
03
财务预算管理系统的实施步骤与方法
财务预算管理系统的实施步骤
01
• 了解企业业务流程和财务管理特
点
• 确定系统功能和性能需求
03
• 安装和配置系统软硬件环境
• 编制服务收入和成本预算
• 编制收入和支出预算
• 对生产成本进行监控和控制
• 对服务成本进行监控和控制
• 对预算执行情况进行监控和
• 预测企业利润和盈利能力
• 分析企业利润和盈利能力
控制
• 提高资金使用效益和效率
财务预算管理系统的成功案例分析
某大型企业财务预算管理系统成功案例
• 实现企业财务预算管理信息化和自动化
• 提高企业财务管理水平和效率
• 为企业经营决策提供支持，增强市场竞争力
某中小企业财务预算管理系统成功案例
• 降低财务管理成本，减少不必要开支
• 提供科学的决策支持，增强市场竞争力
• 促进企业可持续发展
财务预算管理系统的应用挑战与对策
应用挑战
对策
• 企业财务管理需求复杂多样
• 根据企业实际情况进行系统定制和优化
• 提高企业财务管理水平
• 降低成本：降低财务管理成本，减少不必要开支
• 促进企业可持续发展
• 增强竞争力：为企业提供科学的决策支持，增强市场竞
争力
02
财务预算管理系统的构成及功能
财务预算管理系统的构成要素
预算编制：根据企业目标制定预算方案
• 方便企业进行内部管理和控制
系统设置功能
• 支持系统参数的设置和调整
• 实现系统功能的扩展和定制
• 保证系统适应企业不同需求和环境
03
财务预算管理系统的实施步骤与方法
财务预算管理系统的实施步骤
01
• 了解企业业务流程和财务管理特
点
• 确定系统功能和性能需求
03
• 安装和配置系统软硬件环境
• 编制服务收入和成本预算
• 编制收入和支出预算
• 对生产成本进行监控和控制
• 对服务成本进行监控和控制
• 对预算执行情况进行监控和
• 预测企业利润和盈利能力
• 分析企业利润和盈利能力
控制
• 提高资金使用效益和效率
财务预算管理系统的成功案例分析
某大型企业财务预算管理系统成功案例
• 实现企业财务预算管理信息化和自动化
• 提高企业财务管理水平和效率
• 为企业经营决策提供支持，增强市场竞争力
某中小企业财务预算管理系统成功案例
• 降低财务管理成本，减少不必要开支
• 提供科学的决策支持，增强市场竞争力
• 促进企业可持续发展
财务预算管理系统的应用挑战与对策
应用挑战
对策
• 企业财务管理需求复杂多样
• 根据企业实际情况进行系统定制和优化
• 提高企业财务管理水平
• 降低成本：降低财务管理成本，减少不必要开支
• 促进企业可持续发展
• 增强竞争力：为企业提供科学的决策支持，增强市场竞
争力
02
财务预算管理系统的构成及功能
财务预算管理系统的构成要素
预算编制：根据企业目标制定预算方案
财务预算管理系统
将绩效评估结果与员工激 励和约束机制挂钩，提高 员工的工作积极性和责任 感。
战略调整
根据绩效评估结果，对企 业战略进行调整，优化业 务结构和经营模式。
06
财务预算管理系统实施与优化
系统实施方案
确定实施目标
明确系统的实施目标，如提高预算编制效率 、加强预算控制等。
制定实施计划
制定详细的实施计划，包括人员培训、数据 迁移、系统测试等环节。
对收集的数据进行分析，了解 企业的财务状况和市场趋势。
制定计划
根据分析结果，制定预算计划 ，包括收入预测、成本预测等
。
预算编制流程
编制初步预算
根据计划，编制初步的预算方案。
审核预算
对预算进行审核，确保其合理性和可行性。
调整预算
根据实际情况和反馈意见，对预算进行必要 的调整。
批准预算
经过审核后，批准预算方案并执行。
将年度预算分解为季度、月度甚至周度的 预算，确保各项预算按计划执行。
明确各部门、各岗位在预算执行中的责任 ，形成全员参与的预算执行机制。
跟踪监测
执行反馈
实时跟踪预算执行情况，对异常数据进行 预警和提醒，确保预算执行的顺利进行。
定期向管理层汇报预算执行情况，及时调 整和优化预算执行策略。
预算调整
调整依据
分析方法
运用财务分析方法和工具，对预算执行情况进行分析，找出差异原因。
报告编制
定期编制预算执行情况报告，为管理层决策提供数据支持。
监控与执行结合
将预算监控与预算执行紧密结合，形成闭环管理，提高预算管理水平。
05
财务预算绩效评估
绩效评估指标
01
收入指标
包括收入总额、收入增长率等，用 于衡量企业收入状况。
战略调整
根据绩效评估结果，对企 业战略进行调整，优化业 务结构和经营模式。
06
财务预算管理系统实施与优化
系统实施方案
确定实施目标
明确系统的实施目标，如提高预算编制效率 、加强预算控制等。
制定实施计划
制定详细的实施计划，包括人员培训、数据 迁移、系统测试等环节。
对收集的数据进行分析，了解 企业的财务状况和市场趋势。
制定计划
根据分析结果，制定预算计划 ，包括收入预测、成本预测等
。
预算编制流程
编制初步预算
根据计划，编制初步的预算方案。
审核预算
对预算进行审核，确保其合理性和可行性。
调整预算
根据实际情况和反馈意见，对预算进行必要 的调整。
批准预算
经过审核后，批准预算方案并执行。
将年度预算分解为季度、月度甚至周度的 预算，确保各项预算按计划执行。
明确各部门、各岗位在预算执行中的责任 ，形成全员参与的预算执行机制。
跟踪监测
执行反馈
实时跟踪预算执行情况，对异常数据进行 预警和提醒，确保预算执行的顺利进行。
定期向管理层汇报预算执行情况，及时调 整和优化预算执行策略。
预算调整
调整依据
分析方法
运用财务分析方法和工具，对预算执行情况进行分析，找出差异原因。
报告编制
定期编制预算执行情况报告，为管理层决策提供数据支持。
监控与执行结合
将预算监控与预算执行紧密结合，形成闭环管理，提高预算管理水平。
05
财务预算绩效评估
绩效评估指标
01
收入指标
包括收入总额、收入增长率等，用 于衡量企业收入状况。
财政总预算会计概述财政资产的核算49页PPT.pptx
2．决算清理期内收到属于上年度收入时，借记 本科目，贷记“一般预算收入”、“补助收入 ”、“上解收入”等收入科目；收回属于上年 度拨款或支出时，借记本科目，贷记“预拨经 费”或“一般预算支出”等科目。
第二节 有价证券
一、有价证券核算的主要内容
有价证券是中央财政以信用方式发行的国家公 债。各级财政只能用各项财政结余购买国家指定 由地方各级政府购买的有价证券。
4、收入 5、支出
第二节 我国预算会计的会计理论
三、财政总预算会计的会计要素和会计科目
（二）会计科目
1、资产类
序号 编码 1 101 2 102 3 104 4 105 5 111 6 112 7 121 8 122
9 131 10 132
11 133
科目名称 国库存款 其他财政存款
有价证券 在途款
第一节 财政性存款
3．总预算会计应根据经办行报来的收入日报
表或银行收款通知入账。总预算会计支付其他 财政存款时，应根据有关支付凭证的回单入账 。
4．为便于分类管理，“其他财政存款”总
账科目下应按交存地点和资金性质分设明细 账。
第一节 财政性存款
[例1]某市财政局收到上级财政部门拨付的粮食风 险基金500，000元。
2、财政总预算会计是用来核算预算资金的集中、分配和执行结 果的，所以不设“固定资产”、“库存材料”、“库存现金”等 科目；
3、凡是资产、支出类科目，一般为借方余额；凡是负债、净资产、 收入 类科目，一般为贷方余额；
4、财政总预算会计的明细科目按《国家预算收支科目》中的“款
”级科目设置的。
第二节 我国预算会计的会计理论
第一节 财政性存款
二、国库单一帐户制度
国库单一帐户体系的组成 1、国库单一账户
第二节 有价证券
一、有价证券核算的主要内容
有价证券是中央财政以信用方式发行的国家公 债。各级财政只能用各项财政结余购买国家指定 由地方各级政府购买的有价证券。
4、收入 5、支出
第二节 我国预算会计的会计理论
三、财政总预算会计的会计要素和会计科目
（二）会计科目
1、资产类
序号 编码 1 101 2 102 3 104 4 105 5 111 6 112 7 121 8 122
9 131 10 132
11 133
科目名称 国库存款 其他财政存款
有价证券 在途款
第一节 财政性存款
3．总预算会计应根据经办行报来的收入日报
表或银行收款通知入账。总预算会计支付其他 财政存款时，应根据有关支付凭证的回单入账 。
4．为便于分类管理，“其他财政存款”总
账科目下应按交存地点和资金性质分设明细 账。
第一节 财政性存款
[例1]某市财政局收到上级财政部门拨付的粮食风 险基金500，000元。
2、财政总预算会计是用来核算预算资金的集中、分配和执行结 果的，所以不设“固定资产”、“库存材料”、“库存现金”等 科目；
3、凡是资产、支出类科目，一般为借方余额；凡是负债、净资产、 收入 类科目，一般为贷方余额；
4、财政总预算会计的明细科目按《国家预算收支科目》中的“款
”级科目设置的。
第二节 我国预算会计的会计理论
第一节 财政性存款
二、国库单一帐户制度
国库单一帐户体系的组成 1、国库单一账户
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•多维账簿结构的特点：
•3、多级次。传统账套结构，会计科目的级次是固定的。我们的账 套结构中，对辅助核算项目的级次可以灵活定制，因此能根据管理 需要更灵活地生成账表。
•
1.3、系统特点
紧跟财政业务发展的步伐
软件随着集中支付系统的发展而发展，保持与集中支付 系统的无缝连接 软件紧跟财政业务的发展而发展，如收支科目改革等
•主要内容
1、系统概况介绍 2、初始化设置 3、账务日常处理 4、账簿报表输出
2、初始化设置
2.1、建账 2.2、账套初始化
2.1、建账
•建立业务年度
•建立账套
•建立角色
•建立用户
•基础数据管理
•银行账户管理
2.2、账套初始化
•会计科目维护
•凭证类型定义
•辅助核算定义
•账套级次设置
•业务单据维护
3.2.6、统筹业务：根据规定的统筹比例，将指定收入科目的资金转 入统筹科目。
3.1、账务业务处理流程
日常处理
期末处理
3.2.1、总会清算业务
•总会清算回单过账
•记账凭证（未审核）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账）
•撤销过账
•如果需要修改机制 凭证，只能通过撤销 过账的方法删除凭证 ，然后重新通过过账 生成记账凭证。
• 政府收支分类改革后，在单维帐簿结构下，无法同时得到支出 科目按功能分类与按经济分类的信息，只有多维账簿结构才能实现 支出的“双维”核算。
1.3、系统特点
➢多维账簿结构提供强大的查询统计功能，满足多样 化的查询需求。
•多维账簿结构的特点：
•（2）多方向。传统账套结构，明细会计科目之间存在从属关系， 生成明细账表的顺序受制于会计明细科目的设置顺序。新账套结构 中，辅助核算项目之间没有彼此从属关系，完全是平行的，因而可 灵活地定制账表。
• 比如，传统账簿设置支出的一级明细科目为业务科、二级科目 为预算单位，那么就只能获得业务科下分预算单位的支出信息，无 法获得完整的预算单位支出信息。在多维账簿结构下，既可按业务 科下分预算单位生成账表，也可按预算单位下分业务科生成账表。
1.3、系统特点
➢多维账簿结构提供强大的查询统计功能，满足多样 化的查询需求。
3.2.3、无指标拨款业务 ：对于无指标的拨款业务采取在账务程序中 录入拨款单并记账，可实现拨款和收入退库等业务。
3.2.4、资金调拨业务 ：满足总会计在不同的资金账户进行资金调拨 并生成记账凭证。
3.2.5、税收及非税收入：根据人行或专户行提供的收入日报表记账 （账务系统提供人行税收收入日报表导入功能）。
1.2、系统业务范围
➢总预算会计清算回单业务 ➢总预算会计实拨业务 ➢总预算会计非税收入业务 ➢总预算会计往来实拨业务 ➢总预算会计收入日报表业务 ➢总预算会计资金调拨业务
1.3、系统特点
➢与《国库集中支付系统》的无缝联接
总账系统与支付系统无缝对接，对通过集中支付系统的业 务数据，总账可自动生成机制凭证；避免手工录入凭证的繁 琐性，降低出错的概率。 同时，机制凭证可以将支付系统大量的业务要素予以记录 ，细化了会计核算程度。
3.2.2、总会实拨业务
•总会实拨过账
•记账凭证（未审核）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账）
•撤销过账
•如果需要修改机制凭 证，只能通过撤销过 账的方法删除凭证， 然后重新通过过账生 成记账凭证。
3.2.3、无指标拨款业务
•拨款单作废
•拨款单录入
•拨款单 •（未审核 ）
•拨款单销审 •拨款单审核
•拨款单 •（已审核 ）
•往来实拨过账
•记账凭证（未审核 ）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核 ）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账 ）
•拨款单修改
•拨款单打印
•撤销过账
•如果需要修改机 制凭证，只能通过 撤销过账的方法删 除凭证，然后重新 通过过账生成记账 凭证。
1.3、系统特点
➢灵活开放的对外接口，可轻松的接收外部系统数据
总账系统的过账接口灵活开放，可以接收其他系统的业务 数据进行账务处理。
比如：收入数据
我们提供了两种接口方式：（1）采用文本导入
பைடு நூலகம்
（2）采用中间库方式
1.3、系统特点
平行挂接辅助核算，提高了会计核算水平
传统核算方式下，会计科目设置为多级设置明细科目的 垂直树状结构； 在我们的总账系统中，会计科目设置为会计科目下平行 挂接辅助核算的扁平式结构； 平行挂接辅助核算可以满足各地不同的核算管理需求。
3.2.4、资金调拨业务
•拨款单作废
•拨款单录入
•拨款单
•（未审核 ）
•拨款单销审
•拨款单审核
•拨款单 •（已审核 ）
•资金调拨单过账
•记账凭证（未审核 ）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核 ）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账 ）
•拨款单修改
•拨款单打印
•撤销过账
•如果需要修改机 制凭证，只能通过 撤销过账的方法删 除凭证，然后重新 通过过账生成记账 凭证。
•期初数录入
•初始化确认
•账套设置
•主要内容
1、系统概况介绍 2、初始化设置 3、账务日常处理 4、账簿报表输出
3、账务日常处理
➢3.1、账务业务处理流程
➢3.2、常用业务
3.2.1、总会清算业务：根据总会清算回单在总会记账生成记账凭证 。
3.2.2、总会实拨业务：根据总会实拨数据（不包括无指标拨款）在 总会记账生成记账凭证。
财政总预算会计账务管 理系统详细介绍
2020年4月18日星期六
•主要内容
1、系统概况介绍 2、初始化设置 3、账务日常处理 4、账簿报表输出
系统概况介绍
1.1、系统框架 1.2、系统业务范围 1.3、系统特点
1.1、系统框架
• 总账管理系统是在Windows平台开发的，全部软件采用Delphi开发，采 用Client-Server方式和数据库连接，目前支持的数据库是oracle数据库。
1.3、系统特点
传统会计科目和我们系统会计科目对比
1.3、系统特点
➢多维账簿结构提供强大的查询统计功能，满足多样 化的查询需求。
•多维账簿结构的特点：
•（1）多纬度。传统账套属于一种单维结构，只能按照科目级次由 上至下生成账表。多维账套结构可按任意一个或多个辅助核算要素 生成账表。从信息处理机制上看，多维账套结构提供了更丰富的信 息以及更灵活的处理机制。
•3、多级次。传统账套结构，会计科目的级次是固定的。我们的账 套结构中，对辅助核算项目的级次可以灵活定制，因此能根据管理 需要更灵活地生成账表。
•
1.3、系统特点
紧跟财政业务发展的步伐
软件随着集中支付系统的发展而发展，保持与集中支付 系统的无缝连接 软件紧跟财政业务的发展而发展，如收支科目改革等
•主要内容
1、系统概况介绍 2、初始化设置 3、账务日常处理 4、账簿报表输出
2、初始化设置
2.1、建账 2.2、账套初始化
2.1、建账
•建立业务年度
•建立账套
•建立角色
•建立用户
•基础数据管理
•银行账户管理
2.2、账套初始化
•会计科目维护
•凭证类型定义
•辅助核算定义
•账套级次设置
•业务单据维护
3.2.6、统筹业务：根据规定的统筹比例，将指定收入科目的资金转 入统筹科目。
3.1、账务业务处理流程
日常处理
期末处理
3.2.1、总会清算业务
•总会清算回单过账
•记账凭证（未审核）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账）
•撤销过账
•如果需要修改机制 凭证，只能通过撤销 过账的方法删除凭证 ，然后重新通过过账 生成记账凭证。
• 政府收支分类改革后，在单维帐簿结构下，无法同时得到支出 科目按功能分类与按经济分类的信息，只有多维账簿结构才能实现 支出的“双维”核算。
1.3、系统特点
➢多维账簿结构提供强大的查询统计功能，满足多样 化的查询需求。
•多维账簿结构的特点：
•（2）多方向。传统账套结构，明细会计科目之间存在从属关系， 生成明细账表的顺序受制于会计明细科目的设置顺序。新账套结构 中，辅助核算项目之间没有彼此从属关系，完全是平行的，因而可 灵活地定制账表。
• 比如，传统账簿设置支出的一级明细科目为业务科、二级科目 为预算单位，那么就只能获得业务科下分预算单位的支出信息，无 法获得完整的预算单位支出信息。在多维账簿结构下，既可按业务 科下分预算单位生成账表，也可按预算单位下分业务科生成账表。
1.3、系统特点
➢多维账簿结构提供强大的查询统计功能，满足多样 化的查询需求。
3.2.3、无指标拨款业务 ：对于无指标的拨款业务采取在账务程序中 录入拨款单并记账，可实现拨款和收入退库等业务。
3.2.4、资金调拨业务 ：满足总会计在不同的资金账户进行资金调拨 并生成记账凭证。
3.2.5、税收及非税收入：根据人行或专户行提供的收入日报表记账 （账务系统提供人行税收收入日报表导入功能）。
1.2、系统业务范围
➢总预算会计清算回单业务 ➢总预算会计实拨业务 ➢总预算会计非税收入业务 ➢总预算会计往来实拨业务 ➢总预算会计收入日报表业务 ➢总预算会计资金调拨业务
1.3、系统特点
➢与《国库集中支付系统》的无缝联接
总账系统与支付系统无缝对接，对通过集中支付系统的业 务数据，总账可自动生成机制凭证；避免手工录入凭证的繁 琐性，降低出错的概率。 同时，机制凭证可以将支付系统大量的业务要素予以记录 ，细化了会计核算程度。
3.2.2、总会实拨业务
•总会实拨过账
•记账凭证（未审核）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账）
•撤销过账
•如果需要修改机制凭 证，只能通过撤销过 账的方法删除凭证， 然后重新通过过账生 成记账凭证。
3.2.3、无指标拨款业务
•拨款单作废
•拨款单录入
•拨款单 •（未审核 ）
•拨款单销审 •拨款单审核
•拨款单 •（已审核 ）
•往来实拨过账
•记账凭证（未审核 ）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核 ）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账 ）
•拨款单修改
•拨款单打印
•撤销过账
•如果需要修改机 制凭证，只能通过 撤销过账的方法删 除凭证，然后重新 通过过账生成记账 凭证。
1.3、系统特点
➢灵活开放的对外接口，可轻松的接收外部系统数据
总账系统的过账接口灵活开放，可以接收其他系统的业务 数据进行账务处理。
比如：收入数据
我们提供了两种接口方式：（1）采用文本导入
பைடு நூலகம்
（2）采用中间库方式
1.3、系统特点
平行挂接辅助核算，提高了会计核算水平
传统核算方式下，会计科目设置为多级设置明细科目的 垂直树状结构； 在我们的总账系统中，会计科目设置为会计科目下平行 挂接辅助核算的扁平式结构； 平行挂接辅助核算可以满足各地不同的核算管理需求。
3.2.4、资金调拨业务
•拨款单作废
•拨款单录入
•拨款单
•（未审核 ）
•拨款单销审
•拨款单审核
•拨款单 •（已审核 ）
•资金调拨单过账
•记账凭证（未审核 ）
•凭证销审
•凭证审核
•记账凭证（已审核 ）
•凭证反记账
•凭证记账
•记账凭证（已记账 ）
•拨款单修改
•拨款单打印
•撤销过账
•如果需要修改机 制凭证，只能通过 撤销过账的方法删 除凭证，然后重新 通过过账生成记账 凭证。
•期初数录入
•初始化确认
•账套设置
•主要内容
1、系统概况介绍 2、初始化设置 3、账务日常处理 4、账簿报表输出
3、账务日常处理
➢3.1、账务业务处理流程
➢3.2、常用业务
3.2.1、总会清算业务：根据总会清算回单在总会记账生成记账凭证 。
3.2.2、总会实拨业务：根据总会实拨数据（不包括无指标拨款）在 总会记账生成记账凭证。
财政总预算会计账务管 理系统详细介绍
2020年4月18日星期六
•主要内容
1、系统概况介绍 2、初始化设置 3、账务日常处理 4、账簿报表输出
系统概况介绍
1.1、系统框架 1.2、系统业务范围 1.3、系统特点
1.1、系统框架
• 总账管理系统是在Windows平台开发的，全部软件采用Delphi开发，采 用Client-Server方式和数据库连接，目前支持的数据库是oracle数据库。
1.3、系统特点
传统会计科目和我们系统会计科目对比
1.3、系统特点
➢多维账簿结构提供强大的查询统计功能，满足多样 化的查询需求。
•多维账簿结构的特点：
•（1）多纬度。传统账套属于一种单维结构，只能按照科目级次由 上至下生成账表。多维账套结构可按任意一个或多个辅助核算要素 生成账表。从信息处理机制上看，多维账套结构提供了更丰富的信 息以及更灵活的处理机制。