第一章 财政的概念与职能

⒉ 市场失灵的内容
垄断
经济运 行不稳
公共品 困境
市场失灵
信息 不对称
外部效应 分配不公
2020/10/11
①公共品困境与“免费搭车”。
市场不能提供或不能有效提供公共产品（ 含产品和服务，下同），从而造成公共产 品的供给不足，不能充分满足社会公共需 要。
公共产品的特殊性决定了其提供不适合市 场原则，存在“免费搭车”现象。
金融公共企业（public
广义政府部门（general
financial corporation）
government sector）
和非金融公共企业（
。
public nonfinancial
corporation）。
这两个部门虽然同属于公共部门，但二者所从事的活动
的性质有所区别。
公共经济与管理学院
1、政府失灵的原因
政府的运行是以政治权力为基础和前提的 ，而经济是政治的基础，政治权力不能创 造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经 济之上支配经济，这正是政府失灵的根本 原因。
类型：无效干预；过度干预；不当干预
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2、政府失灵的表现
①决策机制和政策的缺陷； 政府决策的复杂性和决策执行过程监控的难
①二手车消费者坚信不同车主的车是有质量差异的，且 对好坏车的判断有完全的概率信息，车主自我定价在前 ，消费者根据期望值定价在后，所以产生平均定价原则 。
②车的质量是不变的，定价高的好车车主面临较低的平 均定价的唯一选择是退出。可见选择者在模型中处于主 导地位。
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道德风险或“败德行为”
偏好不合理：优质/劣质商品
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⒊ 市场失灵的弥补
市场失灵是市场经济固有的自发现象，是市 场机制本身所克服、不能解决的，特别是在 社会公共需要领域，只能由政府机制解决。 从而产生了国家弥补市场机制失灵，干预现 代市场经济的必要性。
这就是现代财政，即公共部门经济存在的依 据。即：市场失灵－－政府干预－－财政
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③分配不公
市场经济条件下，人们的收入表现为要素收入 ；而要素收入取决于要素投入，要素投入取决 于要素的价格和要素的拥有量，要素价格取决 于要素的供求关系，要素的拥有量取决于主客 观因素。
收入市场分配的局限性：收入分配不公及收入 分配差距的扩大是一种必然现象。
/zt/2010/fzl/index.htm
信息提供者 （被收集人） 个人和单位
信息需求者 （收集人）
各级政府
在政府内部 上级往往是 信息收集方
站在自己的 立场上显示 或掩盖自己
的偏好
收集人的主观 条件的局限和 收集手段及渠
道的限制
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③政府职能的越位和缺位
越位：
经济建设支出比重过大；
财政供养人员过多。
缺位：教育投入；
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“科斯定律”－－外部效应内部化
通过权利在相互作用的双方之间的交易，实 现外部效应内部化。前提是交易成本为零或 很小，产权界定清晰。
但是，现实中交易成本为零或很小的情形很 少，相当多的外部效应的产权很难由市场上 的双方商定。
所以，外部效应很难通过市场机制解决，需 要政府来解决。
（五）政府干预程度和干预手段
政府规模＝财政支出（收入）/GDP 手段： （1）立法和行政手段 （2）组织公共生产和提供公共产品 （3）财政手段
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（六）政府失灵
公共决策中的 经纪人行为
公共垄断
决策机制和 政策的缺陷
政府失灵
越位和缺位
信息失灵 办事效率低下
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业，如城市供水、供气、供热、供电和一些大型基础设 施等公共部门及一部分基础工业。设置适当的进入壁垒 ，规模效益高于自由竞争的格局。
/zt2010/network/index.htm
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另外：
市场不完全：市场难以提供许多私人产品 －－保险市场（社会保险、农业保险）； 资本市场（助学、农业、中小企业、住宅 贷款）；互补性市场（基础设施和制造业 ）。
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3、财政学的视角
在财政学的视角中，整个国 民经济由公共部门和私人部 门两个部分组成，两者的相 对比例关系体现了一个社会 公与私的分工结构。各种不 同观点的财政学家和政府理 财人以不同的方式设计这一 结构。我们以公共部门为对 象来研究政府活动。
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市场交易的一方不能准确掌握另一方 交易品的信息时发生的劣品驱逐良品 的现象。
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阿克罗夫“旧车市场模型”
阿克罗夫在他的经典文献中解释了二手车市场的逆向选 择问题，其核心是：信息不对称环境，由于平均定价作 用，优者将被逆向选择出市场，极端或极限意义上，市 场中最终只剩下最差者。这里的前提是：
教学难点：政府与市场的关系；公共产品 和社会公共需要；公共财政
教学方法：讲授与案例分析
教学时数：7课时
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第一节 政府与市场
一、市场 （一）市场经济概述 ⒈ 市场经济是分散决策经济，是以市场机制作为
配置资源主体机制的经济模式。 即主要由市场价格机制引导企业自主决策生产什
式 3、日本模式 政府主导下的市场经济模式。
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（二）市场失灵
⒈ 市场失灵：是指市场机制不能或不能 有效地配置资源的现象。
市场经济并不十全十美的，即使是发达的 、完善的市场经济也存在着自身的缺陷。
在市场经济不健全的情况下，市场残缺会 使市场经济缺陷更加突出。
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国防、国家安全、公共设施、环境保护等
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②外部效应：
一个经济单位的生产经营活动给他人造成的影响 ，即市场不能正常付费的收益和不能正常弥补的 损失。
外部正效应：效益外溢－－内部效益外部化（教 育、美化环境、公益事业 ----财政补贴、减免税 ）；
外部负效应或“外部不经济”：成本外溢－－内部 成本外部化（环境污染----征税、罚款）；
信息优势方或知情方故意不采取公正 行为或提防行为，招致交易的另一方 遭受损害。
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⑤经济运行不稳。
宏观经济的较大起伏动荡。
认识论 国际因素
自发竞争引发 经济运行不稳 社会经济制度
失业 货币投放失误
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⑥垄断与自然垄断
自由竞争产生垄断，垄断会导致腐朽和停滞。 垄断的负效应和规模经济是一对矛盾。 自然垄断：一些边际成本递减或弱增和规模效益递增行
公共企业部门
政府部门是指公共部
公共企业部门是指公共
门中不从事产品或服务
部门中从事产品或服务
的生产和销售，主要依
的生产和销售，依靠销
靠税收取得收入，免费
售取得收入来源，以盈
或部分免费地为社会提
利为主要目的的单位总
供产品或服务的单位总
称。公共企业部门内部
称。中央与各级地方政
按其性质还可以划分为
府部门的总体又被称为
社会主义 混合经济
以私有制为基 础的混合经济
独立民族国家 混合经济
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（三）混合经济中的政府职能定位
⒈ 亚当.斯密的廉价政府和小财政观 点
保卫、保障、建设和维持 ⒉ 凯恩斯和萨缪尔森的国家干预经
济的观点 效率、分配、稳定、国际政策
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（四）政府的经济作用
使市场在社会主义国家宏观调控下对资源 起基础性作用。
二是不断完善政府决策机制及其依存的制 度体系。
三是提高决策者的素质及公众参与决策的 程度。
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三、公共产品和公共需要
（一）公共产品 ⒈ 概念 “产品”的含义、“公共产品”一词的其他提
/zt2010/maiguan/index.htm /zt/2010/rangdao/index.htm
政治家无赖假定？
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3、不能因为存在缺陷而取消政府对经济 的干预
一是不断调整政府与市场职能的边界，寻 求二者的最佳平衡点。
混合经济没有统一的国际标准和模式。 混合经济的两种基本类型：资本主义的混合
经济；社会主义的混合经济。
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⒉ 混合经济的不同模式和不同道路
西方发达国家 市场经济
我国
俄罗斯、 东欧各国争资本 主义市场经济
计划经济
计划经济
依附性畸形 殖民经济
国家垄断资本 主义混合经济
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“庇古税”－－外部成本内部化
政府应根据污染所造成的危害对排污者收税 ，以税收形式弥补私人成本和社会成本之间 的差距，将污染的成本加到产品的价格中去 。这种税最早是英国经济学家庇古提出来的 ，就以他的名字命名，叫作庇古税。 （ Pigovian Taxes）。
工厂污染大气，这是政府要管的事，所以要 对化工厂额外收税，
政府公共决策的目标：社会福利最大化。 公共决策者属理性经济人，具有个人价值目标和偏好，公共
决策者存在以个人价值目标和偏好影响公共决策目标的充分 实现。 个人：滥用权力、官僚主义、以权谋私、化公为私、索贿行 贿;部门：三乱、地方保护、诸候经济 /zt2010/greyincome/index.htm
第一章 财政的概念与职能
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Hubei University of Economics
教学目的与要求：本章要求掌握市场经济 中政府与市场的关系；财政的基本概念； 财政各职能的主要内容，对社会主义市场 经济下的财政职能有较深入的理解。
教学重点：财政的概念和特征；市场经济 下财政的职能
社会保障； “三农”。