集团金融类企业管理暂行办法

XX集团金融类企业

管理暂行办法

第一章总则

第一条为了加强对集团金融类企业的监督管理，规范业务运作，防范金融风险，促进其稳健经营和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《融资担保公司监督管理条例》和《内部会计控制规范——基本规范（试行）》等法律法规，制定本办法。

第二条 XX部（以下简称金融事业部）负责对集团金融类企业及其业务活动监督管理的工作。

本办法所称金融类企业是指集团认定的由母公司、子公司设立、控股及非控股而实际控制的涉及投资、融资等金融类业务的投资公司、财务公司、融资担保公司和融资租赁公司及开展有金融业务的其他公司。

第三条集团金融类企业行业监督管理的目标是促进行业的合法、稳健运行，控制金融风险。

第四条金融事业部对集团金融类企业实施监督管理，并遵循依法、公开、公正和效率的原则。

第五条集团金融类企业应严格按照国家职能管理机构批准的业务范围从事业务活动，不得超规定范围经营。

第六条集团金融类企业应当依法合规经营，维护国家和社会公共利益，并接受政府监管部门的监督管理。

第二章管理机构

第七条金融事业部是集团金融类企业的监督管理机构，在其授权范围内履行监督管理职责，并对集团金融类企业实行统一领导和管理。

第八条监督管理机构从事监督管理工作的人员，应当具备与其任职相适应的专业知识和业务工作经验。

第九条监督管理机构工作人员，应当忠于职守，依法办事，公正廉洁，不得利用职务便利牟取不正当的利益。

第十条监督管理机构工作人员，应当依法保守国家秘密，并有责任为其监督管理的金融类企业及当事人保守秘密。

第十一条监督管理机构应当公开监督管理程序，建立监督管理责任制度和内部监督制度。

第三章管理职责

第十二条集团金融类企业对外投资和发生金融业务行为必须按照职责范围、规定权限办理，投资项目立项和实施前，必须报金融事业部审批备案，重大投资项目和事项按照集团规定履行审批程序。

本办法所称金融业务是担保、融资租赁、保理、贷款、委托贷款、企业债券承销、有价证券投资、买方信贷和同业拆借以及保险代理、财务和融资顾问等中介业务。

第十三条金融事业部是集团金融类企业对外投资和金

融业务的职能管理部门，具体职责包括：

（一）根据集团的整体发展战略，制订金融产业中长期发展规划，审核所属单位提出的发展规划。

（二）对所属单位提出的项目建议、投资和融资方案进行初审，初审后履行集团决策程序。

（三）识别和分析金融类业务风险控制点，制订风险控制策略。建立金融类业务风控机制，推进事前审批、事中监控、事后稽核三级风控制度的落实。

（四）负责对金融信息的搜集和整理，加强行业政策研究，编制金融市场研究报告。加强与金融单位的对接，分析融资需求，协助做好集团融资工作。

（五）审查所属单位内外部贷款、担保等融资性业务的合理性、真实性。汇总所属单位财务报表，对财务经营指标完成情况和资金运营状况进行分析与监控。

（六）根据集团下达的年度生产经营总计划，编制下达所属单位的年度、月度经营计划。负责对所属单位的统计工作，对经营状况进行监测，编制统计报表和分析报告。

（七）负责所属单位日常经营的协调工作。对所属单位进行经营绩效考核和奖惩。

（八）负责集团外参股金融单位的股权管理，做好与派出董、监事及合资股东的沟通工作。

（九）参与制订资本撬动型高端项目融资方案。探索和推

进融资方式多样化，统筹协调结构性融资工作。

（十）完成集团交办的其他事项。

第十四条集团金融类企业是本公司对外投资和金融业务的具体组织与实施单位，具体职责包括：

（一）负责本公司年度经营计划与投资、融资计划的编制和组织实施工作。

（二）负责组织本公司对外投资项目的立项、调研、报批和实施。

（三）负责本公司对外投资项目的日常管理和风险防控工作。

（四）负责本公司对外投资项目收益管理和会计核算。

（五）负责与金融事业部及集团其他管理部门的联系工作。

第四章审批管理

第十五条投资管理

（一）本办法所称对外投资是指公司以现金、实物、有价证券、各种有形资产、无形资产及其他资产等对外进行的、涉及公司资产发生产权关系变动的并以取得收益为目的的长期投资行为。

（二）集团金融类企业对外投资项目应坚持以下原则：

1.符合国家相关法律法规、产业政策的规定，与所在地区的发展规划相一致。

2.符合集团战略方针及公司中长期发展规划，并与核心业务发展战略相一致。

3.坚持风险防控原则。

4.坚持效益优先原则。

（三）集团金融类企业对外投资项目，事前必须上报集团批准。

（四）管控流程

第十六条担保管理

（一）本办法所称担保是指担保人应被担保人的要求，以向相关受益人出具保函的形式对被担保人的义务履行提供的保证，并按照规定费率向被担保人收取手续费和相关费用。担保业务包括融资性担保和非融资性担保。

1.融资性担保是指担保人为被担保人借款、发行债券等债务融资提供担保的行为。

2.非融资性担保是指担保人为被担保人非融资行为（如投标、履约等）提供担保的行为。

（二）集团金融类企业开展担保业务，应当遵守国家法律法规，审慎经营，诚实守信，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。

（三）集团融资担保公司的担保责任余额不得超过其净资产的10倍。

（四）集团融资担保公司自有资金的运用，应当符合国家有关融资担保公司资产安全性、流动性的规定。

（五）集团金融类企业开展担保业务，其单笔金额较小的

一般性担保业务报金融事业部审批备案，额度较大及特殊事项的担保项目上报集团批准。

（六）管控流程

第十七条融资租赁管理

（一）本办法所称融资租赁业务是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金的交易活动。

（二）集团融资租赁企业开展融资租赁经营活动，应当遵守国家法律、法规、规章和《融资租赁企业监督管理办法》的规定，不得损害国家利益和社会公共利益。

（三）集团融资租赁企业开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体。

（四）集团融资租赁企业不应接受承租人无处分权的、已经设立抵押的、已经被司法机关查封扣押的或所有权存在其他瑕疵的财产作为售后回租业务的标的物。

（五）集团融资租赁企业应加强对重点承租人的管理，控制单一承租人及承租人为关联方的业务比例，注意防范和分散经营风险。

（六）集团融资租赁企业的风险资产不得超过净资产总额的10倍。

（七）集团融资租赁企业开展融资租赁经营活动，其提供融资的企业（承租人）原则上为集团的成员单位，确因特殊情况向集团以外单位开展融资租赁业务的，事前必须上报集团批

准。

（八）管控流程

第十八条保理业务管理

（一）本办法所称保理是债权人将其应收账款转让给提供保理服务的金融机构（保理商），由金融机构（保理商）向其

提供资金融通的金融服务方式。

以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。

（二）融资租赁公司开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。

（三）融资租赁公司应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无争议。

（四）本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

（五）集团金融类企业开展保理业务，其提供保理业务的当事人（债权人和债务人）必须是集团的成员单位，不得向集团以外的单位开展保理业务。

（六）融资租赁公司应当根据自身内部控制水平和风险管理能力，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准，规范应收账款范围。融资租赁公司不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。

（七）融资租赁公司受理保理融资业务时，应当严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。

（八）融资租赁公司应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，确认相关交易行为真实合理存在，避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。

（九）融资租赁公司应规范保理业务管理办法、操作规程和决策程序，明确业务范围和职能分工，严格风险管控，有效防范与控制保理业务风险。

（十）融资租赁公司应当将保理业务的风险管理纳入全面风险管理体系，动态关注卖方或买方经营、管理、财务及资金流向等风险信息，定期与卖方或买方对账，有效管控保理业务风险。

（十一）保理业务管控流程参照本办法第十七条的有关规定执行。

第十九条财务公司业务管理

（一）本办法所称财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。

（二）财务公司开展经营活动应当遵守国家法律法规，遵循依法合规、审慎经营的原则。

（三）财务公司应当依照法律、行政法规及中国银行业监督管理委员会的规定使用《金融许可证》，禁止伪造、变造、转让、出租、出借《金融许可证》。

（四）财务公司不得从事离岸业务，除《企业集团财务公

司管理办法》规定允许的协助成员单位实现交易款项的收付业务外，不得从事任何形式的资金跨境业务。

（五）财务公司不得办理实业投资、贸易等非金融业务。

（六）财务公司应当按照审慎经营的原则，根据不同业务特点，制定本公司的各项业务规则和程序，完善风险管理控制流程，建立、健全本公司的内部控制制度。

（七）财务公司应当分别设立对董事会负责的风险管理、业务稽核部门，制订对各项业务的风险控制和业务稽核制度，每年定期向董事会报告工作，并向集团金融事业部与中国银行业监督管理委员会报告。

（八）财务公司应当依照国家有关规定，建立、健全本公司的财务、会计制度。财务公司应当遵循审慎的会计原则，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况。

（九）财务公司应当按中国人民银行的规定缴存存款准备金，并按有关规定提取损失准备，核销损失。

（十）财务公司应当遵守中国人民银行有关利率管理的规定。

（十一）财务公司担保、融资租赁业务的管理规定参照本办法第十六条、第十七条的规定执行。

（十二）经中国银行业监督管理委员会审批同意并完成法定变更而尚未开展的经营业务，财务公司应尽快完善开办条件，并制定具体的工作计划，明确时间节点，按期完成。集团

金融事业部应加强对工作进度和完成情况的监督、考核。对逾期未能正常开展经营业务的，与财务公司的业绩考核挂钩，并追究单位负责人的责任。

第五章管理规定

第二十条金融事业部按照国家法律、行政法规制定对集团金融类企业及其业务活动监督管理的规章、规则。

第二十一条金融事业部依照国家法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准集团金融类企业的设立、变更、终止以及业务范围。

第二十二条金融事业部有权对集团金融类企业的业务活动及其风险状况进行现场检查和非现场监管，建立金融类企业监督管理信息系统，分析、评价金融类企业的风险状况。

现场检查可采取下列措施：

（一）进入所属金融类企业进行检查。

（二）询问所属金融类企业的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明。

（三）查阅、复制所属金融类企业与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存。

（四）检查所属金融类企业运用电子计算机管理业务数据的系统。

进行现场检查，应当经监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通

知书；检查人员少于二人或者未出示合法证件和检查通知书的，被检查企业有权拒绝检查。

第二十三条金融事业部及所属金融类企业应当建立金融类机构监督管理评级体系和风险预警机制。

第二十四条金融事业部及所属金融类企业应当建立行业突发事件的发现、报告岗位责任制度。

监督管理机构及所属金融类企业发现可能引发系统性行业风险、严重影响社会稳定的突发事件的，应当立即向上级部门与国家有关监督管理机构报告。

第二十五条金融事业部根据履行职责的需要，有权要求集团金融类企业按照规定报送资产负债表、利润表和其他财务会计、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告。

第二十六条金融事业部根据履行职责的需要，有权约谈集团金融类企业董事、高级管理人员，并要求就其业务活动和风险管理的重大事项作出说明。

第二十七条集团金融类企业应建立健全内部控制制度，完善公司内部流程，严格履行决策程序。

第二十八条集团金融类企业应完善法人治理结构、建立健全机构设置，明确岗位职责，规范业务操作、严格风险控制。

第二十九条集团金融类企业应制定从业人员行为规范，加强从业人员管理，规范从业人员行为，严守行业职业道德，

保守商业秘密。

第三十条集团金融类企业对监督管理部门依法实施的监督检查应当予以配合，不得拒绝、阻碍。

第三十一条集团金融类企业应当建立对外项目投资业务授权批准制度，明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，规定审批人的权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。

严禁未经授权的部门或人员办理对外项目投资业务。

第三十二条审批人应当根据对外项目投资授权审批制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理对外项目投资业务。对于审批人超越授权范围审批的对外项目投资业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第三十三条金融事业部及所属金融类企业应当建立对外投资责任追究制度，对在对外项目投资中出现重大决策失误、未履行审批程序和不按规定执行对外项目投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。

第六章责任追究

第三十四条监督管理机构的工作人员从事监督管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十五条集团金融类企业违反规定从事未经批准或

者未备案的业务活动的、未经批准设立分支机构的、违反规定职责和权限办理办理业务的、拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的、提供虚假的或者隐瞒重要事实文件和资料的，监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处于罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第三十六条违反本办法规定，按《XX集团经济责任追究办法（暂行）》和《XX集团违反财经纪律处罚暂行规定》追究单位主要领导及有关人员的责任，并对该单位处以罚款；对由于违规经营业务给集团公司造成经济损失的，除追究单位主要领导及有关人员的责任外，并对该单位处以罚款。

第七章附则

第三十七条本办法实施前有关集团金融类企业投资、融资和融资担保工作的规章制度与本办法不一致的，依照本办法的规定执行。上级政府管理部门有规定的，按照其规定执行。

第三十八条本办法的解释权属XX集团。

第三十九条本办法自发布之日起执行。