融资租赁、直租回租傻傻分不清楚
融资租赁的基本特征和主要形式
融资租赁的基本特征和主要形式一、融资租赁的基本概念融资租赁是指一种以租赁为主要形式，以满足企业和个人对资产融资需求为目的的金融活动。
它是指融资租赁公司向承租人提供特定设备或资产使用权，承租人支付一定的租金，最终可以选择购买该设备或资产。
二、融资租赁的基本特征1. 以租代买融资租赁公司将设备或资产购买后，再将其出租给承租人使用。
承租人在期限届满后可以选择购买该设备或资产。
2. 长期性融资租赁通常具有较长的期限，一般在2年以上。
这也是与其他短期性金融产品（如银行贷款）的一个显著区别。
3. 购买权选择承租人在期限届满后可以选择是否购买该设备或资产。
如果选择购买，则必须支付约定的购买价款；如果不购买，则需要将设备或资产归还给出租方。
4. 特殊用途性融资租赁通常用于特殊用途，如购买大型机械设备、船舶、飞机等固定资产。
这些资产的购买价格较高，企业难以一次性支付，因此需要通过融资租赁来解决融资问题。
5. 保证金融资租赁公司通常要求承租人提供一定的保证金。
这是为了确保承租人能够按时支付租金，并在期限届满后根据约定选择是否购买该设备或资产。
三、融资租赁的主要形式1. 直接融资租赁直接融资租赁是指出租方直接向承租人提供租赁服务，不涉及其他中介机构。
这种形式的优点是流程简单，效率高；缺点是风险较大，需要出租方具有较强的风险控制能力。
2. 间接融资租赁间接融资租赁是指出租方通过银行等中介机构向承租人提供融资服务。
这种形式的优点是风险相对较小，出租方可以借助中介机构进行风险控制；缺点是流程较为复杂，效率较低。
3. 回租回租是指企业将自有资产出售给融资租赁公司，再通过租赁的形式将其回租。
这种形式的优点是可以快速获得资金，缓解企业的流动性压力；缺点是成本较高，且可能会影响企业的信用评级。
四、融资租赁的适用范围融资租赁适用于需要大量投入固定资产、但又难以一次性支付购买价款的企业。
它可以帮助企业降低成本、提高效率，同时也可以帮助企业更好地管理和控制风险。
融资租赁合同的基本类型介绍5篇
融资租赁合同的基本类型介绍5篇篇1甲方（出租人）：____________________乙方（承租人）：____________________根据中华人民共和国相关法律法规，甲乙双方在平等、自愿、公平和诚实信用的原则基础上，就融资租赁事宜达成如下协议。
本协议旨在介绍融资租赁合同的基本类型，以便双方对不同类型的融资租赁合同有清晰的了解。
一、融资租赁合同概述融资租赁合同是指出租人根据承租人的需求，将其所有的特定资产（如设备、车辆、房地产等）交予承租人使用，并由承租人支付一定租金的一种合同。
融资租赁是金融服务的一种形式，涉及到资产所有权的转移和使用权的暂时让渡。
1. 简单融资租赁合同简单融资租赁合同是较为常见的合同类型，主要涉及出租人将资产使用权暂时让渡给承租人，承租人按照约定支付租金。
此类合同内容相对简单，不涉及其他复杂条款。
2. 售后回租合同售后回租是指出租人购买承租人的资产，然后回租给承租人使用。
此类合同涉及资产买卖和租赁两个环节，常见于房地产、设备等领域的融资租赁。
3. 杠杆租赁合同杠杆租赁合同是一种特殊的融资租赁合同，通常涉及大型设备或项目。
出租人提供大部分资金，而承租人则通过质押或担保等方式提供部分资金。
此种合同有助于减轻承租人的资金压力。
4. 委托租赁合同委托租赁合同是指出租人接受第三方的委托，将特定资产租给承租人。
在此类合同中，出租人仅负责租赁事务的管理，不承担资产的所有者责任。
5. 经营性租赁合同经营性租赁合同是一种长期租赁合同，承租人除了支付租金外，还需参与经营决策。
此类合同通常涉及企业间的战略合作或资源整合。
三、合同主要条款1. 租赁物：明确租赁资产的名称、数量、规格、质量等。
2. 租赁期限：明确租赁的起止时间。
3. 租金及支付方式：明确租金金额、支付时间和方式。
4. 保证金：承租人可能需要支付一定金额的保证金作为履约担保。
5. 维修与保养：明确租赁资产的维修与保养责任。
6. 违约责任：明确违约情形及违约责任。
融资租赁的具体形式
融资租赁的具体形式融资租赁的具体形式包括：直接租赁、转融资租赁、售后租回融资租赁、杠杆融资租赁、委托融资租赁等。
1、直接租赁：是融资租赁的最普遍最简单也是最主要的形式。
即租赁公司通过筹/集资金，直接购入承租企业选定的租赁物品，并给承租企业使用的一种租赁形式。
按三方(出租人、承租人、供货人)参与，至少由两个合同(融资租赁合同、购买合同)构成，具有不可解约性。
因为设备是承租人特殊定购的，是特定设备，如果承租人解约，出租人很难再将此设备租给他人，出租人为此要承担较大的风险。
这种租赁方式关系简单、手续较为简便。
2、转融资租赁：由出租人从另一家融资租赁公司租进设备，然后转租给承租人使用。
第二出租人可以不动用自己的资金而通过发挥类似融资租赁经纪人的作用而获利，并能分享第一出租人所在国家的税收优惠，降低融资成本。
转融资租赁多发生在跨国融资租赁业务中。
3、售后租回融资租赁：一般简称回租，由设备使用方首先将自己的设备出售给融资租赁公司(出租人)，再由租赁公司将设备出租给原设备使用方(承租人)使用。
厂商通过回租可以满足其改善财务状况(资产负债表)、盘活存量资产的需要，并可与融资租赁公司共同分享政府的投资减税优惠政策带来的好处，以较低的租金即可取得继续使用设备的权利。
财产(设备)所有人通过这种方式可以在不影响自己对财产继续使用的情况下，将物化资本转变为货币资本。
4、杠杆融资租赁：国外杠杆融资租赁的运作方式十分复杂，涉及的当事人较多，一般包括承租人、生产厂商、物主出租人、物主受托人、债权人、经纪人等。
融资租赁公司(出租人)只承担设备成本的一小部分，一般为20-40%，并以此为“杠杆”，大部分由银行或银团等金融机构提供。
出租人要把租赁物的所有权、融资租赁合同的担保受益权、租赁物的保险受益权及融资租赁合同的收益权转让或抵押给贷款人，贷款人对出租人无追索权。
该融资租赁对象大都是一些购置成本非凡高的大型设备，如飞机、轮船、卫星等。
融资租赁的五种形式
融资租赁的五种形式融资租赁是指一种通过租赁方式获取资金的融资方式，也是一种融资手段。
融资租赁的形式多种多样，根据不同的需求和情况可以选择适合自己的方式进行融资租赁。
下面将介绍融资租赁的五种形式。
第一种形式是直接融资租赁。
直接融资租赁是指融资租赁公司直接向承租人提供融资租赁服务，将资产租给承租人，并在租赁期内收取租金。
在租赁期满后，承租人可以选择购买资产或者继续租赁。
这种形式的优点是简单快捷，适用于中小型企业和个体经营者。
第二种形式是回租融资租赁。
回租融资租赁是指企业将已经拥有的资产出售给融资租赁公司，然后再从融资租赁公司处将资产租回来并继续使用。
企业可以通过这种方式将固定资产变现，获取资金用于经营发展。
回租融资租赁的优点是可以解决企业的资金周转问题，提高企业的流动性。
第三种形式是销售-回租融资租赁。
销售-回租融资租赁是指企业首先将自己拥有的资产出售给融资租赁公司，然后再从融资租赁公司处将资产租回来并继续使用。
与回租融资租赁相比，销售-回租融资租赁更加灵活，可以根据企业的实际情况来选择出售和租回的资产种类和数量。
第四种形式是直接融资租赁与回租融资租赁相结合。
这种形式是指企业既可以直接从融资租赁公司处获取资产进行租赁，也可以将自己已经拥有的资产出售给融资租赁公司并进行回租。
这种形式可以根据企业的实际需求来选择不同的融资方式，灵活性较高。
第五种形式是融资租赁与其他融资方式相结合。
除了以上介绍的几种形式外，融资租赁还可以与其他融资方式相结合，比如与银行贷款、股权融资等相结合，以满足企业不同层次和不同阶段的融资需求。
总之，融资租赁具有多种形式，企业可以根据自身情况和需求来选择适合自己的融资租赁方式。
通过灵活运用融资租赁，企业可以更好地解决自身的融资问题，推动企业的发展和壮大。
两种融资租赁方式你该如何选择
两种融资租赁方式你该如何选择融资租赁是一种常见的商业融资工具，允许企业以租赁的形式使用设备、机器或其他资产，而无需购买这些资产。
融资租赁方式有很多种，但在做出决策时，企业需要仔细考虑各种因素以选择最适合他们需求的方式。
本文将介绍两种常见的融资租赁方式，并提供一些建议，帮助您做出明智的选择。
一、直接融资租赁直接融资租赁是最传统的融资租赁方式之一。
在这种方式下，租赁公司直接购买资产，然后将其租给租赁方。
租赁期结束时，租赁方可以选择购买资产，以承担资产残值的一部分，或者将其归还给租赁公司。
以下是您选择直接融资租赁的一些考虑因素：1. 资本支出管理：直接融资租赁通常允许企业分摊资本支出，而不需要一次性大额投资。
这种方式可以帮助企业保持流动性，减轻现金流压力。
2. 税务优势：直接融资租赁在税务方面也有一些优势。
租赁费用通常可以作为税务上的抵扣项，减轻了企业的税负。
3. 灵活性：直接融资租赁提供了一定的灵活性，企业可以根据实际需求选择租赁期限，选择是否购买资产等。
这种方式适用于那些对设备或机器的需求具有一定不确定性的企业。
二、回租融资租赁回租融资租赁是另一种常见的融资租赁方式。
在这种方式下，企业先将现有的资产出售给租赁公司，然后再以租赁方式将其租回。
这种方式适用于企业已经拥有资产，但需要快速获得资金的情况。
以下是一些选择回租融资租赁的考虑因素：1. 快速获取资金：回租融资租赁可以帮助企业快速获取资金，以应对紧急的现金需求。
企业可以依靠现有的资产来获得额外的资金，而无需转移或出售其他资产。
2. 税务优势：与直接融资租赁类似，回租融资租赁也可以享受一些税务优惠。
租赁费用可以作为税务上的抵扣项，减轻企业的税负。
3. 风险分散：回租融资租赁有助于分散企业的风险，因为租赁公司会继续拥有和管理资产，而企业则可以专注于自己的核心业务。
在选择融资租赁方式时，企业需要综合考虑以下因素：1. 资金需求：明确企业的资金需求是选择融资租赁方式的第一步。
普通租赁和融资租赁两者怎么区别
普通租赁和融资租赁两者怎么区别融资租赁与⼀般的租赁之间存在着很多差异，然⽽⾮专业⼈⼠却很难分清。
这样的困扰在现实中的确带给了⼤家很多不便，在相关的交易中会有很多潜在风险。
那么普通租赁和融资租赁两者怎么区别？今天，⼩编就为您整理了如下内容，希望能对您有所帮助。
普通租赁和融资租赁两者怎么区别融资租赁是指出租⼈依据承租⼈对出卖⼈、租赁物的选择，向出卖⼈购买租赁物后出租给承租⼈使⽤，承租⼈⽀付租⾦的⼀种租赁形式，出租⼈将与租赁物所有权有关的全部风险和报酬转移给承租⼈。
⽽⼀般经营性租赁是⼀种短期租赁形式，其出租⼈不仅要向承租⼈提供设备的使⽤权，还要向承租⼈提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务。
两者主要区别在于：1 租赁的实质不同经营租赁实质上并没有转移与资产所有权有关的全部风险和报酬，⽽融资租赁的实质是将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给了承租⼈。
2租赁⽬的不同经营租赁是承租⼈单纯为了满⾜⽣产、经营上短期或临时的需要⽽租⼊资产;融资租赁以融资为主要⽬的，承租⼈有明显购置资产的企图。
3合同当事⼈不同融资租赁中涉及三⽅当事⼈：出租⼈、承租⼈和出卖⼈，⽽⼀般经营性租赁中只涉及两⽅当事⼈：出租⼈和承租⼈。
4出租⼈资格要求不同融资租赁合同中的出租⼈必须具备相应的经营资格，⼀般经营性租赁中对出租⼈没有特别的限制。
5租赁物是否事先拥有的区别在订⽴融资租赁合同时，出租⼈事先并不拥有租赁物。
⽽在订⽴传统的租赁合同时，出租⼈事先已经拥有了租赁物。
6 租赁物是否可反复出租的区别融资租赁合同中的租赁物⼀般不反复出租，⽽⼀般经营性租赁的租赁物可反复出租。
融资租赁的租期结束后，承租⼈对租赁资产有三种选择(退还、续租、留购)，出租⼈要承担设备的余值风险。
⽽传统的租赁合同租赁期满后，承租⼈返还租赁物，出租⼈可以反复出租租赁物。
7租赁期限不同融资租赁的租赁期较长，接近于资产的有效使⽤期。
承租⼈可以在等于或接近于租赁标的物的经济寿命的租期内，可长期占有使⽤设备。
简述融资租赁的三种形式
简述融资租赁的三种形式
融资租赁是一种通过租赁方式为企业提供资金的金融工具。
根据租赁风险的分担程度和租期的长短，融资租赁可以分为以下三种形式：
1. 100%融资租赁：在这种形式下，融资租赁公司承担所有的
租赁风险，并且租期相对较长，通常为资产经济寿命的大部分时间。
企业在租赁期间只需支付租金，不需要提前支付购买资产或出现其他负债。
在租赁期结束时，企业可以选择购买资产，以一定价格将其转让给租赁客户，或者终止租赁。
2. 非全额融资租赁：这种形式下，融资租赁公司承担部分租赁风险，并且租期相对较短。
企业在租赁期间需支付一定的首付款和租金，这样可以分摊购买资产的成本和风险。
租赁期结束时，企业可以选择购买资产，以一定价格将其转让给租赁客户，或者终止租赁。
3. 销售回租：这种形式下，企业将自己已经拥有的固定资产卖出给融资租赁公司，然后通过租赁方式将其租回。
企业在此过程中获得了一笔资金，可以用于其他经营需要。
销售回租的租赁期可以根据协议进行安排，企业需要支付租金。
在租赁期结束时，企业通常不再有权购买资产。
总而言之，融资租赁的三种形式在租金支付和租赁风险分担上存在不同。
企业可以根据自身的需求和财务状况选择适合的融资租赁方式。
租赁的基本形式
租赁的基本形式
租赁的基本形式主要有以下几种：
1. 定期租赁：指租赁双方以一定的期限签订租赁合同，按照合
同规定的时间和方式进行租赁，常见于住宅、商业和工业领域。
2. 经营性租赁：也称为融资租赁，指租赁公司向企业提供资金
融通，同时将所需的设备或资产租给企业使用，企业在租赁期间支付
租金和管理费用。
常见于机械设备、车辆等大型资产。
3. 按钮租赁：指租赁公司按照客户的需求向不同的供应商采购
不同的物品，并统一提供给客户租赁使用，客户在租赁期间支付租金。
常见于办公、家具、电器等领域。
4. 选租式租赁：指租赁公司向客户提供多种租赁选择，客户可
以根据自身需求选择需要的租赁方案，比较灵活。
常见于汽车、家电
等领域。
5. 购买回租：指企业先将自己已经拥有的资产卖给租赁公司，
然后再按照租赁合同将这些资产租回来使用，企业在租赁期间支付租金，以获取资金流动性。
常见于不动产、机械设备等大型资产。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
融资租赁、直租回租傻傻分不清楚
展开全文
搜狐网
2017-09-17 12:54
近两年来，随着物联网与大数据技术的迅猛发展，融资租赁业务创新活力也持续走强，汽车金融市场等轻资产的租赁业务开始在我国悄然兴起，成为租赁业内的一支“轻骑兵”。
汽车金融作为汽车后市场最具价值的一环，正成为各种资本争相追逐的风口。
而融资租赁，作为汽车金融业务的一种新模式，将以其独特的发展优势，成为促进汽车金融市场发展的重要推力。
工信部数据显示，自2009年以来，我国汽车产业已连续8年位居全球第一。
而从政策层面看，2015年国务院出台的《关于加快融资租赁业发展的指导意见》中提出，积极稳妥发展家用轿车等居民家庭消费品租赁市场。
这也从国家层面肯定了汽车融资租赁的市场潜力。
此外，罗兰贝格发布的《2016年中国汽车金融报告》数据显示，全球发达国家汽车市场平均金融渗透率已达70%，汽车租赁市场的成熟度较高。
以美国为例，在美国豪华车领域，40%的新车销售都来自于租赁。
而我国汽车金融整体渗透率还较低，渗透率仅为35%左右，这表明，我国汽车租赁市场的潜力有待进一步挖掘，前景可期。
以租代购驱动业务升级随着融资租赁加速渗透到汽车金融市场中，租赁公司纷纷试水汽车租赁业务，如何创新开展业务，成为争夺市场“蛋糕”的关键。
从汽车消费者市场看，当前的汽车消费整体趋于年轻化、刚性化，社会大众对分期购车的认可度也在逐步提升。
对于有车一族来说，汽车折旧和使用率不高是明显痛点。
而对于“无车一族”来说，资金短缺和使用汽车的需求也客观存在。
因此，以“租赁”代替“购买”的这一更为灵活的汽车租赁模式迎合了市场需求。
汽车融资租赁，通俗地讲，也可以叫“以租代购”，被视为分期购车的另一种新方式。
比如我打算购置一辆爱车代步，手头没有足够的现金，又不想去银行贷款嫌麻烦。
于是我找到一家提供融资租赁业
务的经销商或融资租赁公司，我作为承租人，租赁公司作为出租人，卖车的经销商作为供货人，租赁公司与经销商签订买卖合同，出钱帮我买下我看中的车，然后跟我签订了一个两年的租赁合同，我获得了汽车的使用权，每个月再向租赁公司支付一定的租金。
两年后，我可以选择要这辆车或者不要。
如果要，则按车辆残值购买，补上差价，把车过户到我名下；不要，直接把车还给租赁公司，拍拍屁股走人。
简言之，这种模式主要由“三人”与“两个合同”组成，“三人”是指承租人、出租人及供货人；“两个合同”指出租人与承租人签订的“租赁合同”和出租人与供货人签订的“买卖合同”。
这种模式的核心在于实现了汽车使用权与所有权的分离，最终汽车所有权可以转移，也可以不转移，具有很大的灵活性。
另外消费者以租金的形式承担购车月供，而租赁公司为扩大覆盖人群，会大大降低租金比例，为消费者减轻了负担，因此这种模式越来越受到市场的青睐。
直租回租傻傻分不清汽车融资租赁主要有两种模式，直租和售后回租。
行里人有时还会碰到正租与反租的叫法，几个概念叠在一起，容易分不清楚，这里重点做下区分。
一句话概括它们之间的关系是，直租=正租，回租=反租。
概念一样，只是叫法不同。
1、直租
直租，就是直接租赁，指融资租赁公司按照用户的购车需求，向用户指定的经销商购买车辆，并出租给用户或企业的业务。
说白了就是租赁公司出钱，帮客户购买了客户看上的车，再租给
客户，车辆的所有权是融资租赁公司的，而使用权是客户的。
主要操作流程如图1所示。
图1：汽车直租交易示意图
直租就是“购进租出”。
融资租赁公司买了车辆，上融资租赁公司的牌，再租给客户使用。
2、售后回租售后回租，是指出售人与承租人是同一人的融资租赁模式。
主要的特征是，融资租赁公司作为卖方，客户作为买方，把车作为标的物，进行买卖及所有权的转移。
同时，融资租赁公司作为出租人，与承租人客户或企业签订融资租赁合同。
简单地说，就是客户买了一辆车，把车抵押给融资租赁公司，获得资金，同时租赁公司又把车租给客户使用，收取租金。
客户保留了车辆的使用权。
汽车售后回租就是融资租赁公司给客户融资，车上客户的牌，租赁期间把车抵押给融资租赁公司，租赁期满收回所有权。
操作流程如图2所示。
图2：汽车售后回租交易示意图
售后回租的好处在于承租人在保留车辆使用权的情况下也获得了所需的资金，同时为出租人提供了良好的投资机会。
售后回租与直租最大的区别在于所有权的归属，相对于直租的所有权是挂在租赁公司的名下，售后回租车辆的所有权写的是客户，更迎合客户心理，只是在租赁期间，客户为获取资金，做了车辆所有权的转移，租赁期满，又收回了对车辆所有权。
因此在融资租赁兴起时，售后回租成为了融资租赁公司的主推业务。
随着消费观念的改变，越来越多的人开始接受直租方案，同时得益于低门槛、高便利性直租产品的不断创新与升级，直租逐渐成为汽车消费领域的一种潮流。
汽车融资租赁作为一种新的汽车消费方式，与传统的汽车分期贷款相比，具有其独特的优势：
1、融资的对象不仅是车价，还可以包含购置税、保险、上牌等衍生服务的费用，减轻了消费者负担；
2、在租赁期内，车辆的所有权归融资租赁公司所有，对于限牌城市来说，这一点又很好地解决了“上牌难”的问题，让客户或企业在没摇到号之前仍可开车上路；
3、融资方案更灵活，可买可租，满足消费者的个性化需求；
4、融资租赁的首付、月供更低，扩大了覆盖的用户群；
5、能帮助企业合理避税，不增加固定资产，优化财务报表。
汽车融租租赁与汽车经营性租赁模式上看起来类似，其实却有本质上的区别。
汽车经营性租赁主要指将汽车的使用权与所有权分离，出租人拥有汽车的所有权，承租人拥有汽车的使用权，双方签订租赁合同。
汽车经营性租赁与融资租赁的区别在于：首先，经营性租赁只交换汽车使用权，不涉及汽车所有权的转移；其次，二者最大的区别在于，对承租人来说，经营性租赁是以使用车辆为目的，而融资租赁是以融物的方式实现融资为目的；最后，计算租金的方式不同，经营性租赁以承租人占用车辆的时间计算租金，而汽车融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。
汽车经营性租赁按租赁期长短可分为两种：长期租赁和短期租赁。
长期租赁是汽车租赁公司与用户签订长期的租赁合同，按长期租赁所发生的费用扣除车辆的剩余价值后，按合同每月平均收取租赁费
用，并提供汽车相关的综合服务的一种形式。
这种方式主要用于我国的企业用车与企业的财务优化。
短期租赁是汽车租赁公司与客户签订短期的租赁合同，为客户提供短期内的用车服务，并收取短期租金，以解决用户在短期内的用车需求的租赁形式。
未来，随着租赁市场的逐渐繁荣，传统经营性租赁产品与服务也将越来越丰富。
总体而言，汽车融资租赁的模式灵活，分期成本低廉，大大降低了消费门槛。
更重要的是，融资租赁不仅能提升新车的销量，还能促进二手车业务的发展，成为促进我国汽车金融业务发展的有效工具，促进汽车交易市场形成良性的闭环。
借鉴汽车成熟市场的经验，未来，融资租赁必将成为汽车消费领域的主流模式。