三年滚动预算编制方案
浅谈医院三年滚动预算编制
镇 医疗保险的实行 ，还将继续保持医院收入的大幅增 长，我们从 ２ １年开始做 三年滚动预算 ， ００ 由于对年 内经营情况把握较大 ， 对一 年 以后 ， 和两年以后 的经济增长情况 的把握稍差 ， 因此出于谨慎原 则应将增长 比例 做 向下 降调整 。以２ ０ 年 总收入增 长 １％预计 ０９ ５
预算管理 ｌ Ｕ Ｇ ＴＭＡ Ａ Ｅ Ｎ Ｄ Ｅ Ｎ Ｇ ＭＥ Ｔ Ｂ
浅谈 医院三年滚动预算编制
河 北省 晋 州 市人 民 医院 吕晓 苗
滚动预算是指在编制预算时将预算期与会计年度脱离 ，随着
预算的执行不断延 伸补充 ， 逐期向后滚动， 使预算期永远保持为一 个固定期间的一种 预算方法。滚动预算的财务 预算管理方法被 国 年基础上考虑年内国家的工资 、 福利调整政策和三险两金政策变动 情况 ， 根据人均 变动额和医院职工人数预算人员支出； 公用支 出按 比例增 长其 中明细科 目“ 招待费” 允许超过业务 支Ⅲ的２ 补助 不 ％；
于科 室 把 握 工作 的方 向 。 第 三 ， 有 预 算 执行 情 况 的考 核 标 准 。 科 室 的 收入 首 先 要满 要 各
建设 ， 使医院走 内涵 发展建设 之路 ， 在发展 中不断调整 ， 随着时 间
的推移调整和优化发展 目标 ， 使有限的资金发挥最大的效益 。
二、 结合 医院 特 点编 制三 年 滚 动 预算
２ １年 总 收入 ， 以后 两 年 则 滚 动 增 长 １ ％。 样 总 收 入 就 预 计 好 ００ 而 ０ 这 了 ， 收定 支 ， 以 总支 出也 就有 了 。
室人员进修差旅 费 、科室医疗纠纷支出等等各项科室本身不可缺
少 的支 出； 其次要负担医院整体支出的需要 ， 如医院各方面的消耗
江西省财政厅关于编制2018年省级部门预算及部门2018-2020年三年滚动规划的通知
江西省财政厅关于编制2018年省级部门预算及部门2018-2020年三年滚动规划的通知文章属性•【制定机关】江西省财政厅•【公布日期】2017.08.11•【字号】•【施行日期】2017.08.11•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文江西省财政厅关于编制2018年省级部门预算及部门2018-2020年三年滚动规划的通知省直各部门和单位：根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，现就编制2018年省级部门预算和部门2018-2020年三年滚动规划有关事项通知如下：一、指导思想2018年预算编制的指导思想是：全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会和省委十四届三次全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，按照党中央、国务院和省委、省政府的决策部署，落实预算法和改革完善预算管理制度意见要求，牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，量力而行；加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，调整优化支出结构，突出保障重点；深化部门预算改革，建立并完善项目库及其管理制度，规范和加强项目支出管理，严格项目立项，全面推进绩效管理，提高财政资金使用效益；推进中期财政规划管理，增强部门预算的严肃性、时效性；加强预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
二、工作重点（一）调整优化支出结构，突出保障重点支出。
结合国家战略部署、省政府施政目标和统筹兼顾要求，调整优化支出结构，保障重点支出需要。
优先安排人员经费，年初部门预算中打实打足，不留缺口；根据定额标准和财力情况，统筹安排公用经费，要根据中央和我省有关规定，按照只减不增原则，从严控制会议培训等一般性支出和“三公”经费支出。
在保障部门正常运转所需资金的前提下，根据事业发展重心和轻重缓急，归并零星分散、内容交叉的项目，压缩非急需、非刚性项目，加大对重大改革、重要政策和重点项目的支持力度，妥善安排事业发展项目支出。
三年滚动预算编制方案
1. 引言三年滚动预算编制方案是指企业根据未来三年的发展目标和战略，制定相应的财务预算计划。
该方案旨在为企业提供明晰的财务规划，并作为决策和绩效评估的依据，以确保企业可持续发展。
本文将详细介绍三年滚动预算编制的步骤和具体实施方法。
2. 步骤2.1 确定目标和战略在编制三年滚动预算之前，企业需要明确自身的发展目标和战略方向。
这可以包括增加市场份额、提升产品质量、拓展新市场等。
目标和战略的明确将为后续的预算编制提供指导。
2.2 收集数据和信息在编制预算时，需要收集相关的市场数据、行业信息、竞争对手情况等。
这些数据和信息将有助于企业对市场环境进行分析，从而更准确地预测未来的收入和支出情况。
2.3 制定预算规则和假设在编制预算时，企业需要制定相应的预算规则和假设，以确保预算的合理性和准确性。
预算规则可以包括预算编制周期、预算层级、预算审批流程等。
预算假设可以包括销售增长率、成本增加率、通货膨胀率等。
2.4 编制预算计划根据目标和战略、收集的数据和信息以及制定的预算规则和假设，企业可以开始编制三年滚动预算计划。
预算计划应包括预计的收入、成本、利润等指标，并根据不同部门和项目进行详细分解和分配。
2.5 审核和修订预算计划编制完成后，预算计划需要经过内部审核和修订。
内部审核可以包括与各部门的讨论和沟通，以确保预算计划的合理性和可行性。
修订可以根据内外部环境的变化，对预算计划进行调整和优化。
2.6 最终审批和执行经过审核和修订后，预算计划需要提交给高层管理层进行最终审批。
审批通过后，预算计划将正式执行。
企业应建立相应的预算执行机制，确保预算计划能够得到有效执行，并进行定期的预算执行情况分析和评估。
3. 实施方法3.1 使用预算编制工具企业可以使用各种预算编制工具，如电子表格软件、预算管理系统等，来辅助编制预算。
这些工具可以提高编制效率，减少错误，并提供灵活的数据分析和报表功能。
3.2 建立预算编制团队企业应组建一支专门的预算编制团队，由财务、市场、生产等相关部门的代表组成。
土地储备三年滚动计划实施方案(最新)
土地储备三年滚动计划实施方案一、总体思路根据国民经济和社会发展规划、土地利用总体规划、城乡规划、生态林业规划等，梳理核实未来三年xx县可储备用地，摸清可储备地块的使用现状、性质、权属，初步测算一级开发成本及收益等，切实摸清“家底”,编制土地储备三年滚动计划，合理确定未来三年土地储备规模，对三年内可收储的土地资源，在总量、结构、布局、时序等方面做出统筹安排。
同时，结合土地储备三年滚动计划、土地储备财政资金预算、地方政府债务限额、近三年平均年供应储备土地量、各乡镇统筹国土、财政、规划、生态等部门，多部门配合，合理编制土地储备三年滚动计划。
二、工作重点各乡镇应依据《土地储备三年滚动计划编制工作方案》，筛选、梳理本辖区内拟申报纳入土地储备三年滚动计划的地块，核对地块符合“三规”、用地报批手续以及存在污染、文物遗存、矿产压覆、洪涝隐患、地质灾害风险隐患等情况，开展前期摸底调查工作，对拟申报地块土地一级开发成本及预期收益进行测算，编制项目实施方案，拟定本辖区《土地储备三年滚动计划建议》（建议稿）并报送县土地储备中心。
土地储备中心结合各乡镇城镇建设、土地市场调控需要、地方政府债务限额、近三年平均年供应储备土地量、县级投入基础设施建设情况等因素，拟定《xx县土地储备滚动计划建议》（初稿），报县级国土资源主管部门，县级国土资源主管部门会同财政部门进行审核并出具审核意见后，上报xx县投融资领导小组审议并报县人民政府批准实施，同时提交县国土资源局及我中心备案。
经县政府批准的储备计划项目，原则上不再安排其他用途，且应纳入县督办督查及各乡镇年度考核范围。
三、注意事项（一）编制土地储备三年滚动计划时，充分考虑储备地块的储备潜力和出让潜力，做到土地储备与土地出让挂钩。
（二）各乡镇严格按照县政府相关要求，及时拟定土地储备三年滚动计划。
（三）土地储备三年滚动计划应严格筛选项目，确保土地储备项目能按时完成，若土地储备计划不能如期完成，则相应扣减下一年度土地储备计划指标量。
滚动式三年计划与预算
滚动式三年计划与预算滚动式三年计划与预算：为未来的成功做好准备1. 引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业和个人都需要制定有效的规划和预算，以便能够在不确定的未来实现成功。
滚动式三年计划与预算是一种灵活、全面且高效的工具，可以帮助我们在瞬息万变的市场中保持敏捷。
2. 深度解析滚动式三年计划与预算2.1 什么是滚动式三年计划与预算滚动式三年计划与预算是一种长期规划和预算的方式，它将时间分成多个阶段，每个阶段的时间长度可以根据具体情况进行调整。
这种灵活的方式使得企业或个人能够更好地应对外部环境的变化，及时调整策略和预算。
2.2 滚动式三年计划与预算的优势2.2.1 灵活性：滚动式三年计划与预算允许根据市场趋势和内外部条件进行及时修订和调整，以使规划和预算具有更高的灵活性。
2.2.2 全面性：通过分阶段制定计划和预算，我们可以更好地考虑到长期目标和战略，确保全面而周密的规划。
3. 滚动式三年计划与预算实施步骤3.1 指定目标：在制定计划和预算前，我们需要明确目标和愿景，以确保规划的一致性和连贯性。
3.2 收集信息：通过调研市场、分析竞争对手和评估内部资源，我们可以获取必要的信息，以支持规划和预算的制定。
3.3 制定计划：在制定计划时，我们应该考虑到现有和潜在的变数，并具体规定每个阶段的目标和行动计划。
3.4 制定预算：根据计划制定预算，并确保它与目标的一致性和可行性。
3.5 监测和调整：在执行计划和预算过程中，我们应定期进行监测，并根据市场变化和内外部条件进行调整，以确保持续的成功。
4. 个人观点和理解滚动式三年计划与预算是我在个人和职业生涯中非常重要的工具之一。
通过制定这样的计划和预算，我能够更好地规划我的目标，并在不确定的环境下保持灵活和敏锐。
这种方法让我能够从简到繁地思考，并逐步深入了解我想要达到的目标。
通过反复回顾和调整，我可以更好地应对市场变化和个人发展需求。
5. 总结滚动式三年计划与预算是一种逐步深入思考和规划的方法，可以帮助企业和个人在充满不确定性的环境中取得成功。
详解滚动预算编制方法
详解滚动预算编制方法什么是滚动预算滚动预算又称连续预算或永续预算,是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。
滚动预算按其预算编制和滚动的时间单位不同可分为逐月滚动、逐季滚动和混合滚动三种方式。
滚动预算，是每一名基础会计人员的职责，而不是财务总监一个人的工作。
要将其形成一种部门氛围，一种公司文化，聚沙成塔，集腋成裘，集合团队的力量，这项工作才会变成常规工作，才会是逐渐体现出它的力量，而不会成为财务总监的负担。
预算与预测的界定和区分1.这里讲的滚动预算其实是滚动预测的意思，它与每个企业每年一度的年度预算完全不是一个概念，虽然二者之间有着千丝万缕的关联，在实践中也是互为表里，相辅相承，但在具体操作中必须将二者界定清晰，不能混为一谈。
2.预算：严格意义上讲，只有一年一度的年度预算可以称为“预算”，其它的以一个月为期间，或以十二个月为期间，或以三年或五年为期间进行的财务测算均应之称为“预测”。
预算的概念起源于政府每年计划开支，财政拨款。
中央政府在1994年颁布了《中华人民共和国预算法》，用以规范国家年度集中性财政收支计划，预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。
经本级人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得改变。
虽然在我们现在看来企业预算并不像政府财政预算规定的那样神圣，但年度预算具有一定的权威性和强制性，一经审批，当年内不再变化。
即使遇到经营上的重大变化，也应以预测的形式加以协调，而不改变预算数字。
预算的意义决定了预算不能轻易更改：这种特质是得自于预算的存在意义，预算带有强烈的计划性和指导性，企业多用它控制经营和考核激励，尤其是对费用的控制，预算作为控制标准，是成本中心做出费用决策的主要参照点，因此预算是不能随意更改的。
以预算控制企业的未来。
西方国家将预算称为BUDGET，其直接源自中世纪法语的bougette，意为包和钱包，后指国家的财政概算，引申到企业成为企业控制下一年度经营的框架基础。
滚动式三年计划与预算
滚动式三年计划与预算滚动式三年计划与预算是企业在长期发展战略中的一个重要工具，它通过分阶段的计划和预算，帮助企业实现目标的逐步达成。
以下是滚动式三年计划与预算的相关参考内容。
一、滚动式三年计划的定义和目的滚动式三年计划是一种将长期战略规划分解为短期目标和行动计划的方法，每年更新进一步的一年计划，以适应不断变化的市场和竞争环境。
其目的是为了确保企业的长期规划与实际行动的紧密结合，灵活应对市场的变化并保持竞争优势。
二、滚动式三年计划的制定步骤1. 分析环境和变化：了解当前市场环境和行业发展趋势，确定可能对企业发展造成影响的因素。
2. 确定愿景和目标：基于企业的愿景和核心价值观，确定未来三年的发展目标和宏伟愿景。
3. 制定关键策略：确定实现目标所需的关键策略和行动计划，包括市场营销、产品开发、供应链管理等方面。
4. 制定具体计划：将关键策略转化为具体的计划，设定每年的目标、重点项目和关键绩效指标，并进行详细的时间表和责任分配。
5. 预算规划：根据每年的计划，制定相关的财务预算，包括收入、成本、投资和资金等方面的预算。
三、滚动式三年计划的特点与优势1. 灵活性：滚动式计划使企业能够随时调整计划以适应市场变化，及时修改战略和目标。
2. 便捷性：滚动式计划的更新周期较短，可以在较短的时间内及时修订计划以适应新的情况。
3. 目标导向：滚动式计划明确每年的目标和行动计划，使团队更加专注于目标的实现。
4. 基于数据：滚动式计划需要基于市场数据和实际情况进行制定，可以提高计划的准确性和可行性。
5. 激励机制：基于滚动式计划的绩效考核和奖励机制可以激发员工的积极性和主动性。
四、滚动式三年预算的制定步骤1. 预测收入：根据市场需求和产品销量预测，确定每年的收入目标。
2. 预估成本：包括生产、销售、行政等方面的成本，结合市场环境进行成本预估。
3. 编制部门预算：各部门根据业务需要和预算要求编制具体的预算计划。
4. 汇总预算：将各部门预算汇总，并进行整体预算的编制，并与公司的财务规定和战略目标进行协调。
规章制度三年滚动计划
规章制度三年滚动计划第一章总则为了更好地规范管理和运作，提高工作效率，公司制定了规章制度三年滚动计划。
该计划旨在通过三年的时间，逐步完單公司各项制度，提高公司整体管理水平，实现公司长期可持续发展的目标。
第二章目标1. 经过三年的努力，公司将初步建立起健全的规章制度体系，所有制度得到有效执行和落实，为公司发展提供有力保障；2. 提升员工管理水平，营造良好的工作氛围；3. 防范风险，加强对各项工作的监督和检查；4. 促进公司内部沟通与协作，提高工作效率。
第三章三年滚动计划1. 第一年计划（执行时间：年月—年月）(1) 完善制度框架：对公司现有制度进行梳理，发现问题和不足之处，制定改进计划；(2) 推动制度执行：制定制度执行方案，明确责任人和执行时间表，加强对各项制度的监督和检查；(3) 培训员工：组织各类培训，提升员工的管理水平和规章制度意识；(4) 建立绩效考核体系：制定员工绩效考核相关制度，建立健全的激励机制。
2. 第二年计划（执行时间：年月—年月）(1) 完善细则：对制度进行进一步细化，明确各项操作流程和具体细则；(2) 强化执行力度：加大对制度执行情况的检查力度，对不执行制度的个人或部门进行必要的处罚；(3) 定期评估制度效果：组织公司内外部专家对各项制度进行评估，发现问题并及时进行改进；(4) 建立问题反馈机制：建立员工提出问题和建议的渠道，及时处理并回馈结果。
3. 第三年计划（执行时间：年月—年月）(1) 制定新制度：根据公司发展需求和实际情况，制定新的规章制度，逐步完善制度框架；(2) 推动制度实施：组织全员培训，宣传新制度内容，确保所有员工了解并执行新制度；(3) 加强风险防范：加强对各项制度执行情况的监督和检查，发现问题及时整改，防范风险发生；(4) 评估计划成效：对三年计划的实施情况进行总结评估，发现问题并提出改进措施。
第四章责任及执行1. 公司领导班子是规章制度三年滚动计划的牵头执行单位，负责统筹协调推动计划的实施；2. 各部门负责人是各部门规章制度的执行主体，负责具体制度的实施和执行；3. 全体员工应严格执行公司规章制度，确保制度得到有效执行和落实。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
三年滚动预算编制方案
预算是企业管理中的重要工具，用于规划、控制和决策。
三年滚动
预算编制方案是指制定一个为期三年的预算计划，按年度进行更新和
修订。
本文将详细介绍三年滚动预算编制方案的具体步骤和要点。
一、制定目标
在编制三年滚动预算之前，需要明确企业的战略目标和发展方向。
这些目标应该是明确、可衡量和可实现的。
目标的制定应根据市场环境、行业竞争、企业实力等因素进行综合考虑，并与公司整体战略相
一致。
二、建立前期资料
建立前期资料是编制三年滚动预算的基础工作，包括历史财务数据、市场调研数据、竞争对手数据等。
这些数据将为预算编制提供依据和
参考。
三、确定预算时间范围
三年滚动预算的时间范围通常为当前年度加上两个后续年度。
例如，当前是2023年，则预算时间范围为2023年至2025年。
确定时间范围
有助于规划长期目标和对未来的战略决策进行预测。
四、编制收入预算
收入预算是三年滚动预算的核心部分。
制定收入预算需要参考市场需求、产品价格、销售渠道等因素，结合历史数据和市场趋势进行预测。
同时，需要考虑竞争对手的行为和市场变化对收入的影响。
五、编制成本预算
成本预算是确定企业盈利能力和经营风险的重要参考。
编制成本预算需要考虑原材料采购成本、人工成本、生产成本、运营成本等各个方面的因素。
同时，也需要根据收入预算的情况来进行合理的成本分配。
六、编制资本支出预算
资本支出预算是指企业用于购置长期资产和进行重要项目投资的预算计划。
编制资本支出预算需要综合考虑企业的发展需要、市场需求和资金情况，以确保资本支出的合理性和可持续性。
七、编制现金流量预算
现金流量预算是对企业现金收入和支付情况进行全面预测和规划的工具。
编制现金流量预算需要考虑收入、成本、资本支出等因素，并结合历史数据和市场环境进行分析和预测。
通过合理安排现金流量，可以确保企业的经营平稳并保持良好的资金状况。
八、监控与控制
三年滚动预算是一个动态的过程，需要根据实际情况进行监控和控制。
每个周期结束后，应对预算与实际情况进行比较分析，发现偏差
原因并采取相应的调整措施。
及时跟进预算执行情况，确保预算计划
的有效实施。
九、定期修订与更新
随着时间的推移和市场环境的变化，三年滚动预算需要进行定期修
订和更新。
在修订预算时，要根据实际情况和新的市场信息进行调整，并与公司的战略目标相一致。
结语
三年滚动预算编制方案是企业管理中的一项重要工作。
通过合理编
制预算，可以帮助企业规划和控制资金的使用，促进企业的可持续发展。
在编制预算过程中，需要综合考虑多个因素并进行适当的调整，
以确保预算计划的准确性和可执行性。