月末结账的几点注意事项
月末结账流程及注意事项
月末结账流程及注意事项1、核对金额是否正确；2、会计科目是否使用正确、现金流量项目指定是否正确；3、原始凭证是否取得、有无缺失；填制项目是否符合会计要求；经办人审批人是否签字、发票验证真伪及是否有发票章等常规检查。
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误。
第三步：进行以下项目的账实、账账核对，以及数据诊断。
包括：1、现金/银行/支付宝：在结账日末进行清盘，编制盘点表并由保管人、盘点人双方签字。
对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。
不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。
2、存货。
包括原材料、在产品、产成品等。
在月末应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对；如有差异应查清原因进行处理；借货有无登记并追回；不良品是否及时调拨至不良品仓，并做进一步处理。
3、固定资产。
同上所述。
4、应收账款。
当月销售出库是否全部确认收入、退货有无做红字冲销；各客户的应收账款是否制作对账单，并与对方做月度对账（必要时签字回传、或电邮回复确认）。
对于淘宝店铺而言，应收账款指卖家已发货、买家点击确认收货之前，由支付宝代为保管的货款。
5、其他应收款。
各个人备用金账户的核查；各借支款项催促及时报销、核销借支款；月末与各人员做月度对账（由借款人签字确认当期余额，建议每半年度至少核对一次）。
6、预付账款。
对经办人追缴对应发票、做核销。
7、应付账款。
当月采购入库是否全部记账；货到发票未到有无做暂估；退货有无做红字冲销；主动联系供应商开具当月采购发票并认证发票；月末要求对方提供往来对账单、定期对账。
8、应交税费。
须查看当月增值税、企业所得税、附加税等税负是否合理。
注意：税务帐上所扣税款，在管理账上直接作为当期费用，简化核算。
9、其他应付款。
主要核算的是店铺与店铺之间的往来。
作为债权一方应定期（每月）与对方店铺会计做往来核对。
有代对方付款的须制作《往来通知单》或《月度费用分摊表》等，通知对方及时入账。
结账工作需要注意的事项有哪些
结账⼯作需要注意的事项有哪些每⽉⽉底都需要进⾏结账处理，计算机结账不仅要结转各账户的本期发⽣额和期末余额，还要进⾏⼀系列电算化处理，检查会计凭证是否全部登记⼊账并审核签章、试算平衡、辅助账处理等。
下⾯和店铺⼩编⼀起来看看结账时需要注意哪些事项。
结账⼯作需要注意的事项：(1)由于某⽉结完账后将不能再输⼊和修改该⽉的凭证，所以使⽤会计软件时，结账⼯作应由专⼈负责管理，以防⽌其他⼈员的误操作。
(2)结账前应检查该⽉的所有凭证是否均已记账、结账⽇期是否正确、其他相关模块的数据是否传递完毕，以及其他结账条件是否完备。
若结账条件不满⾜，则退出本模块，检查本⽉份输⼊的会计凭证是否全部登记⼊账，只有在本期输⼊的会计凭证全部登记⼊账后才允许结本⽉份的账。
与记账不同的是，⼀个⽉可以记账数次，⽽只能结⼀次账。
(3)结账必须逐⽉进⾏，上⽉未结账也不允许结本⽉的账。
若结账成功，则做⽉结标志，之后不能再输⼊该⽉的凭证和记该⽉的账;若结账不成功，则恢复到结账前的状态，同时给出提⽰信息，要求⽤户做相应的调整。
(4)年底结账，则系统⾃动产⽣下年度的空⽩数据⽂件(即数据结构⽂件。
包括凭证临时⽂件、凭证库⽂件、科⽬余额发⽣额⽂件)，并结转年度余额。
同时⾃动对“固定资产”等会计⽂件做跨年度连续使⽤的处理。
(5)跨年度时因年终会计⼯作的需要，会计软件允许在上年度未结账的情况下输⼊本年度1⽉份的凭证;单位可以根据具体情况，将结账环境设置为：在上年未结账的情况下不允许输⼊本⽉的凭证。
(6)结账前应做⼀次数据备份，如果结账不正确可以恢复重做。
以上就是关于这⽅⾯的法律知识，希望能对您有所帮助。
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简答月末结转和年末结转应该注意的问题
简答月末结转和年末结转应该注意的问题
月末结转和年末结转是会计工作中常见的操作，涉及到账簿的结算和准备工作。
下面是注意的问题：
月末结转：
1. 确保所有的交易、收入和支出都正确记录和归档；
2. 确认所有未结算的交易和费用，如未支付的账单和未到期的合同；
3. 做好固定资产和库存的盘点，并更新相关记录；
4. 核对银行对账单，确认余额与账簿一致；
5. 检查业务收入和费用的分类和核算是否正确；
6. 编制月度财务报表，包括损益表、资产负债表和现金流量表。
年末结转：
1. 清理过期或无效的凭证和交易记录；
2. 核实固定资产和无形资产的净额与资产负债表相符；
3. 检查坏账准备金是否充足，需重新进行计提；
4. 核对税务申报和税款缴纳情况，确保合规；
5. 审查备用金、预付款和应收款项的情况，进行核销或计提准备金；
6. 编制年度财务报表，进行审计和备份。
以上是月末结转和年末结转应注意的问题，结转过程中需要仔细核对账簿和相关凭证，确保财务数据的准确性和完整性。
同时，及时检查和纠正错误，确保财务报表的准确度和可靠性。
月末结账的一些总结
月末结账的一些总结月末结账是每个企业或个人都需要进行的重要工作之一。
通过对每个月的财务数据进行归档、核对和总结，可以帮助我们更好地了解企业或个人的经营状况，进行决策和规划未来的工作。
本文将从准备工作、财务数据核对和总结三个方面对月末结账进行总结，并提出一些实用的建议和注意事项。
一、准备工作1.明确目标和时间表：在月末结账开始之前，我们需要明确结账的目标和时间表。
结账的目标可能包括确认账户的准确性、检查财务数据的完整性和一致性，以及汇总并整理各项财务报表。
时间表应该包括结账开始和结束的日期，以及各项工作的截止日期。
2.备份数据：在进行月末结账之前，务必要对所有相关的财务数据进行备份。
这样可以保证数据的安全性，同时在出现问题时也可以随时恢复备份数据。
3.清理档案：在开始结账之前，我们需要进行档案的清理工作。
删除或归档不再需要的文件和数据，以便更好地管理和查找相关的财务信息。
4.更新账户余额：在结账之前，我们需要确保银行账户、现金账户和其他账户的余额是准确的。
可以与银行对账单和其他相关的账户对账单进行比对，以确保余额的准确性。
二、财务数据核对1.检查银行对账单：在开始核对财务数据时，我们首先要检查银行对账单。
与银行对账单进行比对，确认每笔收入和支出是否正确记录。
同时，还需注意未经处理的未达银行对账单和逾期未结算的支票等。
2.核对发票和收据：对于企业而言，发票和收据是重要的财务凭证。
在月末结账时，要对发票和收据进行核对，确保其与财务记录一致。
还要注意检查未开具发票和未收到发票的情况，及时补充和解决。
3.检查应收和应付账款：对于企业和个人而言，应收和应付账款的核对是非常重要的工作。
需检查欠款账户和欠款金额，并与相关方进行核实和沟通，尽快回收或支付欠款，以保持良好的资金流动性。
4.检查其他财务记录：除了银行对账单、发票和收据外，还需核对其他重要的财务记录，如工资单、借款合同和支付宝、微信等第三方支付平台的账户明细。
会计月末结账事项及注意
会计月末结账事项及注意每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。
月末结账流程及注意事项(实例)
行政事业单位会计月（年）末结账流程及注意事项随着一年工作临近尾声，财务人员也进入了一年的结账工作中。
结合多年行政事业结账工作经验及检查时发现的问题，笔者在这里对行政事业单位月（年）末结账流程及注意事项谈一点心得，仅供大家参考。
一、月末结账的时点问题月末结账的时点一般都是自然月末，会计的相关法规也是如此规定的，但实践中也有些单位因为自身的业务量比较大，自己定义结账日，如以每月25日为结账日等。
自定义结账时，存在以下问题：1.与财政部门不同步。
财政部门是按自然月来拨款的，会计期间如果与财政部门不一致，就会造成大量的调整，给审计核查带来不必要的麻烦;2.增加因为自定义结账日产生的结账数据时点不一致的风险。
在实务中很多财务数据是来自非财务部门的，由非专业的财务人员提供，对于自定义结账日的理解可能存在偏差，往往造成数据不准确。
有些财务基础比较好的的单位可能会规定结账日后到下月一日前运用不开具发票等手段来减少差异，规避风险，但这样做显然不利于管理。
二、结账具体步骤（一）先对本月所有凭证重新审核核对，减少差错。
月末结账以日常会计凭证为基础，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，因此建议在月末结账时重新进行核对。
（如果单位有双会计岗位，最好的方法是互查。
）（二）对以下项目进行账实核对。
1．现金:在结账日末进行清盘，编制盘点表。
对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确；不平时应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理。
（还有如果单位年末现金过大（超1万元），最好存银行，如果能做到现金为0更好。
）2．银行存款：编制银行存款余额调节表对平银行账。
（注意一定要把银行对账单打到12月31日，别都结完账了，发现还有银行票据。
）3．存货：包括材料、低值易耗品等。
在月末时应进行盘点，并对盘点结果与明细账进行核对，如有差异应查明原因进行处理。
（三）核对财政拨款（补助）收入和其他收入。
通过银行对账单和财政拨款通知单等单据，核对每一笔收入并分清明细，确保收入的会计科目准确，辅助项中的功能科目准确。
工资月末结账注意事项
工资月末结账注意事项工资月末结账是每个月末企业必须进行的一项重要工作，关系到员工的薪资福利和企业的财务状况。
为了确保结账工作的准确性和顺利进行，以下是一些需要注意的事项：1. 准备相关资料：在开始结账前，需要准备好与工资相关的各项资料，包括员工的工作时长记录、考勤记录、薪资调整信息等。
这些资料应该是准确、完整和有序的，以便核对工资数据时使用。
2. 核对计算公式：在进行工资计算之前，需要确保计算公式的正确性。
例如，确定员工的基本工资、提成、加班工资、津贴等项目，并根据相关规定进行计算，确保工资计算的公正性和准确性。
3. 考虑个人所得税扣除：在结账过程中，需要将个人所得税的扣除计算在内。
根据个人所得税法规定，在符合一定条件的情况下，可以享受一些免税或减税政策。
因此，需要确保对员工的个人所得税扣除计算正确，并将相关政策纳入结账过程中。
4. 处理特殊情况：在结账过程中会遇到一些特殊情况，例如员工请假、加班、调薪等。
对于这些情况，需要根据实际情况进行相应的调整，确保员工的工资计算准确无误。
5. 确保结账时间：为了保证员工能够按时领取工资，结账工作需要在规定的时间内完成。
通常情况下，结账日期由企业决定并告知员工，因此需要提前进行结账准备工作，并确保及时处理好结账过程中的各项事务。
6. 保护员工隐私：结账过程中涉及到员工的个人信息和薪资情况，需要严格保护员工隐私，确保结账过程的机密性。
遵守相关法律法规，确保员工的个人信息不被泄露或滥用。
7. 做好记录和报告：结账过程中需要做好相关记录和报告，包括工资明细、社会保险缴纳情况、个人所得税缴纳情况等。
这些记录和报告不仅是对工资结算准确性的证明，也是企业财务状况和合规性的重要依据。
8. 注意法律法规变化：工资结账是受到一系列法律法规的约束的，因此需要及时了解和关注相关法律法规的变化。
在结账过程中需要确保符合最新的法律法规要求，并及时进行相应的调整。
总之，工资月末结账是一个非常重要的工作环节，涉及到员工权益和企业财务状况。
会计结账注意事项(精)
会计月末结账事项及注意每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应该注意的工作重点:一、增值税税额计算(一积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。
销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。
一个业务从合同签订,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能根据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。
作为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。
(二认真核对当月进项发票,保证发票及时认证,确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间及时办理认证,确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时,通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素:第一,当月缴纳税金金额。
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月末结账的几点注意事项
现金、银行存款明细核对
货币资金是企业流动性最大的资产也是最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的支出、收入记录。
月底拿齐或打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在错误的地方及时处理，确保企业货币资金的准确，避免不必要的情况。
在平常账务工作处理中，银行存款基本上能核对准确，多数企业的现金日记帐的金额与库存现金不一致，不能与实际业务相吻合，在这种情况下，我们做帐人员要与企业法人汇报好工作，有时因为处理不当导致月底现金账面余额出现负数，所以每月结账前的货币资金核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有单据和费用项目，提前预算准确，确宝账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
业务往来核对
业务往来做账之前必须核对无误，一季度或半年与实际发生客户进行核对，并且银行进账回单拿回要及时，否则挂的往来科目不准确，造成往来科目结算方式混乱，所以往来帐款明细帐要做到跟踪登记、及时登记、及时核对的原则，以防
老板随时让你汇报客户的余额情况。
月末，必须做好各科目统计工作，确保本月实际开具发票销售、实现税金、实际销售产品名称、数量等数字，做到大体事先预算本月总体情况。
存货成本核算
每月做账前最好将上月存货明细帐登记、核对完毕，确保账面库存商品的名称、单价、金额数字准确无误，并计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月实际销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
月末最重要的账务处理凭证
1.每月平常业务处理完毕
月末总结帐时要根据有关帐薄余额结合企业实际情况进行调整或结转，比如：需要提取折旧，待摊费用、预提费用、制造费用、等相关科目，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。
具体计提折旧的会计分录），提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
根据企业实际情况，会计首先结合账面数字做好所有凭证，登记完毕后并核对准确无误，汇总平，最后根据实际业务发生日期编排顺序，填写凭证编号，以防账务确定后凭证丢失
或抽回。
①首先，根据已经做好的凭证需要结转的制造费用，以及确定生产过程的制造费用。
结转制造费用凭证：
借：
借：制造费用
管理费用
贷：应付福利费
根据计提的工资计提职工职教费。
借：制造费用
管理费用
贷：其他应付款
4.根据计提的职工工资计提职工工会费。
借：制造费用
贷：其他应付款
5.根据实际用电量计提电费。
借：制造费用－－－－-电费
管理费用－－－－电费
贷：预提费用－－-电费
预提银行利息：
借：财务费用－－－－利息
贷：预提费用－－－－利息
计提固定资产折旧额：
借：管理费用－－-折旧费
制造费用－－-折旧费
营业费用－－-折旧费
贷：累计折旧－－-折旧费2
8.累计折旧的核算方法：
企业固定资产应计提折旧：
1.房屋、建筑物、机器设备、仪表仪器、运输工具、工具不论使用或不使用都得计提折旧。
融资租入和以经营租用的方式租出的固定资产。
本月内开始使用的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧，本月内减少或停用的固定资产当月仍继续提折旧，从下月开始不提折旧。
-4.企业一般用年限平均法计提折旧，他是根据固定资产的原值减去残值后的余额，。
公式如下：固定资产原值-净残值
固定资产年折旧额=固定资产预计使用年限7年折旧额除以12=月折旧额
9.结转凭证中所有制造费用凭证：
借：生产成本
贷；制造费用
根据企业本月实际耗用原材料的数字结转，。
借：生产成本
贷：原材料
注明：由于多数企业在购进原材料时，有的未有增值税发票、或者原材料已经使用发票未到位，这时要根据结转生产成本时，原材料出库为负数，应预先按《企业会计制度》的规定做预验处理，下月初取得发票冲销此笔业务，具体会计分录：借：原材料
贷：应付账款
11.根据本月所有生产成本科目结转核算，。
借：库存商品
贷：生产成本
12.结转产品销售成本一般采用加权平均法确定单价。
）
借；主营业务成本
贷；库存商品
13.结转本月实际开票销售收入。
借：主营业务收入
贷：本年利润
结转本月实际实现的增值税款，
借：应交税金
贷：应交税金
应交税金科目的设置：在应交税金科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目进行核算。
应交增值税明细帐设置：进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款、
销项税款、出口退税、进项税转出、出口抵减内销产品应纳税额、转出多交增值税等项目，月中，将本月应交未交或多交的增值税额自应交税金转入应交税金结转后应交税金明细科目的期末借方余额反映尚未抵扣的增值税。