个人行邮税VS一般贸易税率
外贸进口业务中的关税和税率
外贸进口业务中的关税和税率在进行外贸进口业务时，关税和税率是不可避免的问题。
为了避免违反相关法律法规，了解关税和税率的相关知识是非常必要的。
一、关税的概念及作用关税是指国家政府对进口货物征收的一种税费。
其作用是保护本国的产业和制造业不受外界的竞争。
这是因为当本国生产的商品与外国进口商品的市场价值相差较大时，本国生产的商品必然无法与外国进口商品竞争。
而关税就是通过征收税款的方式来提高进口商品的价格，以此禁止或减少进口商品对本国商品的竞争，保护本国产业的发展。
同时，关税也可以作为国家的财政收入来源之一。
二、税率的分类在外贸进口业务中，税率按照不同的标准可以分为三类：1. 最惠国税率：也称“基础税率”，是该国与其他WTO成员国之间互相保证的税率，一般比较低。
2. 一般贸易税率：一般适用于从非最惠国进口商品。
该税率高于最惠国税率。
3. 特殊税率：一般适用于一些特殊商品，如奢侈品、高科技产品等，税率相对较高。
三、影响税率的因素影响税率的因素很多，其中包括以下几个方面：1. 进口商品的种类和数量：不同的商品对应着不同的税率，而且数量也是影响税率的因素之一。
2. 进口货物的价值：进口货物的价值越高，缴纳的税费也会越多，税率也会随之增加。
3. 进口国别：不同的进口国别对应着不同的税率，同时也会受到该国和中国之间的贸易协定的影响。
4. 政策影响：政策的变化和政府对某些行业的优惠政策等都可能会对税率产生影响。
四、如何计算税率计算税率的公式为：关税=进口商品的货值×税率。
其中，进口商品的货值是指货物的成交价，也就是在销售合同中约定的价格。
税率可以在关税条款和税则中查阅，也可以通过相关机构咨询。
五、如何减少税费为了减少税费的支出，进口商可以采取以下几种措施：1. 选择税率较低的国别，尽可能地减少税费支出。
2. 发挥自贸区等自贸协定的优惠政策，减少关税。
3. 通过特殊管道进口，如跨境电商等，享受税费优惠政策。
总之，在进行外贸进口业务时，了解关税和税率的相关知识非常重要。
个人物品行邮税率表
箱包和鞋靴.................................................................................................................... 7 －箱包................................................................................................................... 7 －鞋靴................................................................................................................... 8
海淘收税标准
海淘收税标准随着国内外经济的快速发展和互联网的普及，海淘已经成为了很多消费者购物的选择之一。
然而，随之而来的海淘收税问题也成为了消费者们关注的焦点之一。
那么，海淘收税标准是怎样的呢？首先，我们需要了解的是，海淘收税标准是根据国家相关法律法规和政策来确定的。
根据《中华人民共和国海关法》和《中华人民共和国进出口税则》，个人物品邮递进境应税物品的征税标准为50元人民币。
这意味着，只有超过50元人民币的个人物品邮递进境才需要缴纳进口税。
其次，根据《中华人民共和国海关总署公告》规定，个人物品邮递进境应税物品包括，1. 一次寄递进境并在同一时间、同一邮件中的同一收件人的多件个人物品，合并计征税款；2. 非商业性质的个人物品，包括个人自用、自用赠送、自用交换的物品。
而不属于个人物品邮递进境应税物品的包括，1. 限额内的个人物品邮递进境应税物品；2. 单件物品的应税标准低于50元人民币；3. 限额内的个人物品邮递进境应税物品，但是符合免税条件的。
再次，对于个人物品邮递进境应税物品的征税标准，根据《中华人民共和国海关总署公告》，征税标准分为两种情况，1. 对于单件物品的征税标准，按照物品的品种和规格，按照规定的税率计算；2. 对于同一时间、同一邮件中的多件个人物品的合并计征税款，按照合并计征税款的总金额，按照规定的税率计算。
最后，需要注意的是，海淘收税标准在具体执行过程中还会受到一些特殊情况的影响。
例如，不同国家和地区的征税标准可能会有所不同；不同的物品可能会有不同的征税标准；不同的快递公司可能会有不同的操作规定等等。
因此，在进行海淘购物时，消费者需要对相关的海淘收税标准有所了解，以免在清关时出现不必要的麻烦。
综上所述，海淘收税标准是根据国家相关法律法规和政策来确定的，主要包括个人物品邮递进境应税物品的征税标准、征税标准的分类和特殊情况的影响等内容。
希望消费者们在进行海淘购物时能够了解相关的收税标准，避免因为收税问题而影响到购物体验。
2022年跨境电商税收政策分析：开启整合
2022年跨境电商税收政策分析：开启整合2022年跨境进口电商试点的政策推广以来，跨境进口电商进入了爆炸式的进展，国内电商巨头，传统零售商，一般贸易商以及各种创业型电商携带各自的资本和资源纷纷进入。
最近，酝酿已久的跨境电商税改政策最终被一则“新政将在4月8日实施”的消息搅热。
此次跨境电商税制新政落地，标志着过去三年多的跨境电商试点工作结束，体现了国家政策对跨境电商消费进行规范和引导的目的。
2022年跨境电商税收政策分析详情如下。
2022年跨境电商税收政策分析将于4月8日落地的跨境电商税改新政牵动着电商平台、消费者、贸易公司以及代购的心弦。
多位跨境电商行业权威人士分析认为，海淘商品新税制详细细节仍无定论，但扩大征税范围、加大纳税力度已经没有争议。
一旦实施，海外商品价格上涨首当其冲。
这将顺势引发跨境电商企业系列的变革，烧钱模式难以维系。
跨境电商新政将出台跨境电商新税制出台在即的消息还在持续发酵。
继上月末业界传出，跨境电商新税制取消50元免税额度，将现行的行邮税制改为按一般贸易的70%征收增值税后，又有消息显示，跨境电商税改的同时，原来的行邮税也将同步调整为15%、30%、60%三档。
北京商报记者针对上述消息联系税务、海关等部门，但未得到官方回复。
综合上述消息，新税制将主要涉及交易额、税率两方面内容，详细而言，新税制提出跨境电商进口零售单笔交易限值为2000元，个人年度交易额限值为2万元；税率方面，在限值以内进口的跨境电商零售进口商品，关税税率暂设为0，进口环节增值税消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收，超过限制的部分均根据一般贸易方式征税。
单个不行分割商品价值超过2000元限额，按一般贸易进口货物全额征税。
引连锁反应与现行税制相比，新税制施行后，包括母婴、食品等标准化进口商品征收的税率将大幅度提升，有可能引发行业连锁反应。
据悉，此前大部分跨境电商平台依据商品品类和价格不同，分别根据10%、20%、30%、50%四档征收行邮税。
跨境电商如何计算行邮税
跨境电商如何计算行邮税标签: 行邮税贸易监管邮递物品
行邮税就是对个人通关时携带的行李或邮递物品的进口税，它是关税进口环节的增值税及消费税三合一的综合税种。
行邮税针对个人携带物品，而非大宗货品，行邮税的税率普遍低于同类型进口货物的税率。
根据海关相关条例规定，对超过海关总署规定数额的物品会征加费用。
具体是指个人邮递物品、旅客行李物品以及其他个人自用物品。
买家个人去海外购物和使用跨境电商平台购买的直邮产品均适用于行邮税。
目前，海关对进口货物实施普通的贸易监管模式，为鼓励跨境电商发展海关部门对跨境电商零售的税费放得比较宽松，对进口监管下达了过渡期政策并多次延期。
近些年海关部门降低了对个人携带进境邮递物品征收的行邮税的税率。
国务院关税委员会宣布，自2018年4月9日起，调整进境物品行邮税，对进境物品征加的进口税率由 15%、25%和60%调整为13%、20%和50%，其中对食品、药品、电器等商品进行了不同程度的税率调降，普遍降幅在2%~10%，以此扩大进口和促进消费。
行邮税的税率降低，意味着将海外商品带到海关过境时需要支付的税费减少了。
以申报600元的产品为例，税率从25%下调到20%，则税费从150元下调到120元，少了30元；税率从15%下调到13%，则税费从90元下调到78元，少了12元。
奢侈品海关税收标准
奢侈品海关税收标准
奢侈品在通过海关时，税收标准通常按照物品的分类和税率进行征税。
以下是一些具体的税收标准：
1.税率50%：此类税率适用于烟酒、高档手表、贵重首饰及珠宝玉石等奢侈品。
这意味着
这些商品在计算完税价格后，需要按照50%的税率缴纳税款。
2.行邮税：个人携带行李物品的免税额为5000元人民币。
超过免税额度部分，若海关鉴定
为自用合理范围，则按照15%、30%、60%的税率对超出部分征税（不可分割物品对总价征税）。
这可能适用于一些奢侈品，如箱包、服装等。
3.寄递物品和旅客行李物品：目前按照3%、13%、20%、50%四档税率计征。
这意味着不
同的奢侈品可能会被归入不同的税率档次进行征税。
4.国际快递：如果国际快递包裹被海关抽查，且物品的价值超出规定，那么可能需要缴纳相
应的税款。
具体的税率取决于物品的分类和价值。
5.进口税额计算公式：进口税额=进口关税+增值税+消费税=（进口关税率+消费税率+增
值税率+进口关税率*增值税率）/（1-消费税率）*货物价值。
这个公式反映了进口奢侈品时可能需要缴纳的税费种类和计算方式。
综上所述，奢侈品的海关税收标准是多样化的，具体税率取决于商品的分类和海关的规定。
在购买或邮寄奢侈品时，了解相关的税收政策是非常重要的，以确保合规并避免额外的费用。
常用物品个人行邮物品税收标准
30
洗甲（趾）液
支
50
15
指（趾）甲油
支
20
12
指（趾）甲油
支
20
6
其他美容修饰类 化妆品
件
另行确定
（克），完税价格≥15 元/片（张）的， 税率为 60% 完税价格＜10 元/毫升
/
其他美容修饰类化妆品
件
另行确定
（克），完税价格＜15 元/片（张）的， 税率为 30%
/
护肤品类税率
类别（常用名） 洗面奶、洁面霜 爽肤水、卸妆水、 化妆水、防晒霜 （露、乳液） 眼霜、面霜、乳液 精华液、精华素、 肌底液 润唇膏 面膜 护手霜 洗/护发液 其他护肤用品、 其他清洁护理品 支、瓶 支、瓶 支 张、瓶 支、瓶 支、瓶 件、支、瓶 200 300 20 20 50 30 另行确定 30% 30% 30% 30% 30% 30% / 60 90 6（免） 6（免） 15（免） 9（免） 支、瓶 150 30% 45（免） 单位 支、瓶 完税价格 100 税率 30% 税额 （50 内免税） 30（免）
香水及花露水
瓶
300
香水及花露水 唇膏、唇彩、 粉饼、扑面粉 唇膏、唇彩、 粉饼、扑面粉 唇线笔
瓶
300
90
支
150
90
支 支
150 100
45 60
（克）的，税率为 60% 唇线笔 支 100 完税价格＜10 元/毫升 （克）的，税率为 30% 完税价格≥10 元/毫升 （克）的，税率为 60% 完税价格＜10 元/毫升 （克）的，税率为 30% 30
电吹风机 电动剃须刀 电动牙刷
个 个 个
200 200 200
30% 30% 30%
行邮税怎么算,行邮税税率表
行邮税怎么算,行邮税税率表行邮税怎么算,行邮税税率表行邮税，顾名思义，就是行李和邮递物品进口税的简称，它是关税、进口环节增值税及消费税三者合一的替代税种。
替代，就是征了行邮税，对应的关税、增值税、消费税就不征了哦。
行邮税只针对个人非大宗物品，根据海关相关条例规定，对超过海关总署规定数额、但仍在合理数量以内的个人自用进境物品进行归类、确定完税价格和使用税率，进而征收进口税，税额若不超过50元，行邮税是免征的。
注意关键词：限定个人购买数量、税金不足50元免征。
2013年开始，海关在全国范围内开展跨境电商试点城市，政策中说明：入境时已有订单信息，且收货人为个人消费者的，适用行邮税。
以下几种电商通关形式均适用于行邮税：1.快件2.电商保税集货3.电商保税备货进口税的计算公式为：进口税税额=完税价格进口税税率。
目前，进口税税率共设为四档，分别为10%、20%、30%和50%。
适用第一档10%税率的物品主要包括书报、刊物、教育专用电影片、幻灯片、原版录音带、录像带、金、银及其制品、食品、饮料等；适用第二档20%税率得物品主要包括纺织品及其制成品、摄像机、摄录一体机、数码相机及其他电器用具、照相机、自行车、手表、钟表（含配件、附件）；适用第三档30%税率得物品为高尔夫球及球具、高档手表（是指完税价格10000元人民币以上的手表）；适用第四档50%税率得物品为烟、酒、化妆品。
各品类税率详情，请参阅下表（2015年版）：中华人民共和国进境物品归类表物品类别范围税率食品、饮料食品：包括水产品、乳制品、糖制品、调味品，燕窝、冬虫夏草、高丽参、红参、西洋参、人参、鹿茸、阿胶、奶粉及其他保健品、补品等10%饮料：包括茶叶、咖啡等其他非酒精类饮料酒包括啤酒、葡萄酒（香槟酒）、黄酒、果酒、清酒、米酒、白兰地、威士忌、伏特加、朗姆酒、金酒、白酒、药酒、保健酒、鸡尾酒、利口酒、龙舌蓝、柯迪尔酒、梅子酒等用粮食、水果等含淀粉或糖的物质发酵或配制而制成的含乙醇的酒精饮料50%烟草包括卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、碎烟、烟梗、烟末等50%纺织品及其制成品衣着：包括外衣、外裤、内衣裤、衬衫/T恤衫、其他衣着等20%配饰：包括帽子、丝巾、头巾、围巾、领带、腰带、手套、袜子、手帕等家纺用品：包括毛毯、被子、枕头、床罩、睡袋、幔帐等其他：包括毛巾、浴巾、桌布、窗帘、地毯等皮革服装及配饰包括各式皮革服装及皮质配饰10%箱包及鞋靴箱：包括各种材质的箱子10%挎包、背包、提包：包括各种材质的挎包、背包、提包钱包、钥匙包：包括各种材质的钱包、钥匙包、卡片包其他：包括化妆包、包装袋（盒、箱）等鞋靴：包括皮鞋、皮靴、运动鞋、其他鞋靴等表、钟及其配件、附件高档手表：审定价格在人民币10000元及以上的手表30%表：包括高档手表外其他各种表20%钟：包括座钟、挂钟、台钟、落地钟等配件附件：包括各种表、钟的配件、附件金、银、珠宝及其制品、艺术品、收藏品包括金、银、珠宝及其制品，艺术品、收藏品10%化妆品芳香类化妆品：包括各种香水、香体棒、止汗露、走珠香露等50%清洁/护理类化妆品：洗面奶（乳、皂）、洁面霜（露、蜜、粉、者哩）、卸妆水（乳、膏、液、油）、鼻贴膜、去黑头膏（液）、剃须膏（泡沫）、洗甲液，面霜、眼霜、日霜、晚霜、冷霜、防晒霜、祛斑霜、护肤膏（霜、露、乳液、喷雾）、磨砂膏、按摩膏、精油、化妆水（含爽肤水、柔肤水、紧肤水、护肤水、收缩水）、须后水、隔离霜、面膜、面膜膏（粉）、眼膜、颈膜、护手霜、护甲水（霜、油）、指甲硬化剂、润唇膏、去角质膏（粉）、发乳、发油、发蜡、焗油膏、花露水、痱子粉、爽身粉等美容/修饰类化妆品：包括粉底、粉饼、胭脂、眼影、眼线笔（液）、眉笔、睫毛膏（液）、唇膏、唇彩、唇线笔、指甲油、发胶、发泥、定型水（啫哩、摩丝）等特殊功能类化妆品：丰（美、健）乳霜、纤体霜（膏）、健美霜、紧致霜、除臭露（剂）等家用医疗、保健及美容器材医疗器材：包括呼吸器具、矫形器具、夹板及其他骨折用具，血糖计、血糖试纸、电动洗眼器、红外线耳探热针、空气制氧机、治疗用雾化机、电动血压计、病人用拐杖、病人用轮椅等及上述物品的配件、附件10%保健器材：包括按摩床、按摩椅等及上述物品的配件、附件美容器材：包括蒸汽仪、喷雾器、化妆/美容专用工具等及上述物品的配件、附件厨卫用具及小家电厨房用具：包括各种材料制的餐具、刀具、炊具、灶具，锅、壶、盘、碗、筷子、勺、铲、餐刀、餐叉、切菜刀、案板、削皮刀、手动绞肉机、手动食品研磨机、搅拌器、净水器、煤气灶、煤气点火器等10%卫生用具、洁具：包括水龙头、淋浴用具等其他家庭用具：包括电话机、传真机、游戏机、手动缝纫机或编织机等及上述物品的配件、附件电器类厨房用具：包括电饭煲、微波炉、电磁炉、抽油烟机、消毒碗柜、家用洗碗机、电烤箱、面包机、电炉灶、豆浆机、酸奶机、电动榨汁机、咖啡机、制冰机、饮水机、食品调理机、电动食品研磨机、煮蛋器等电器用具20%电器类卫生用具、洁具：包括电热水器等电器用具其他小家电：包括灯具、电动缝纫机或编织机、电动剪草机、便携式复印机、电风扇、电烫斗、电吹风机、电动剃须刀、电动毛发推剪器，地板打蜡机、增湿机、除湿机、增除湿一体机、电暖器、电热毯、空气清新机、家用吸尘器、家用地毯洗涤机等电器及上述物品的配件、附件等家具包括各种材料制的沙发、组合式家具、柜、橱、台、桌、椅、书架、床、床垫、坐垫等10%空调及其配件、附件包括空气调节器及其配件、附件等20%电冰箱及其配件、附件包括各式电冰箱、冰柜、红酒柜及其配件、附件等20%洗衣设备及其配件、附件包括波轮式洗衣机、滚筒式洗衣机、干衣机/烘干机等及上述物品的配件、附件20%电视机及其配件、附件包括各式电视机、电视收音联合机、电视收音录音联合机、电视录像联合机等及上述物品的配件、附件20%摄影（像）设备及其配件、附件包括照相机、摄像机、照相制版机、放大机，数码相框、存储卡、胶卷、胶片、感光纸、镜箱、闪光灯、滤色镜、测光表、曝光表、遮光罩、水下摄影罩、半身镜、接镜环、取景器、自拍器、洗像盒、显影罐等10%电视摄像机20%影音设备及其配件、附件包括录音笔、录音机、收音机、MP3播放机、MP4播放机、收录音机、数码录放音器、电唱机、激光电唱机、放像机、录像机、激光视盘机、（单）功能座、音箱、自动伴唱机、卡拉OK混音器等及上述物品的配件、附件20%计算机及其外围设备包括个人计算机及其存储、输入、输出设备和附件、零部件10%书报、刊物及其他各类印刷品包括书报、刊物及其他各类印刷品10%教育专用的电影片、幻灯片、原版录音带、录像带包括教育专用的电影片、幻灯片、原版录音带、录像带、地球仪、解剖模型、人体骨骼模型、教育用示意牌等10%文具用品及玩具包括各种书写用具及材料、照像簿、集邮簿、印刷日历、月历、放大镜、望远镜、眼镜、绘图用具、绘图用颜料、装订用具、削铅笔器、算盘、电子计算器、电子字典/记事簿、电子（纸）书、誊写钢板等各种文具用品及玩具10%邮票包括中国大陆及境外各种邮票、小型张、纪念封等10%乐器包括各种键盘类、弓弦类、拨弦类、打击类、管乐类等乐器及节拍器、音叉、定音器等器具及上述乐器的配件、附件10%体育用品高尔夫球及球具：包括高尔夫球杆、高尔夫球、高尔夫球包、高尔夫球手套、高尔夫球鞋30%除高尔夫球以外各种球类，各种棋类、健身器具、航空和航海模型、钓具等，一般体育活动、体操、竞技、游泳、滑冰、滑雪及其他户内外活动用具及其配件、附件10%自行车、三轮车、童车及其配件、附件包括不带发动机、电动机的自行车、三轮车、童车等，及上述物品的配件、附件20%其他物品其他不能归入上述类别的物品10%。
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24% 32% 20% 15% 17% 21% 25% 40% 30% 23%
13%, 17% 多数为0% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 0% 文具7.5%，玩具0%（多数）-24.5% 7.5%-8% 17.5%-30% 12%-14% 自行车13%，三轮车0%
-
-
-
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
片、盘 个 张 架、把、支 个、件 辆
10% 10% 10% 10% 10%，30% 20%
27000000
其他物品
件
10%
-
一般贸易模式
增值税 最惠国进口税率 不同类目税率不同且变化较大，从1%（如“ 食品级磷酸”）到32%（如“均化混合制品 ”）都有。 不同类目税率不同且变化较大，从0%（如“ 麦芽酿造的啤酒”）到65%（如“小包装的味 美思酒及类似酒”）都有。 不同类目税率不同且变化较大，从5%（如“ 其他的烟草加工及制作机器”）到57%（如“ 再造烟草”）都有。 10%-12% 0%-24%，大部分集中在10%左右。 10%-24% 不同类目不同且变化较大，从0%（如“非光 通讯网络时钟同步设备”）到23%，多数集中 在10—23%之间。 未搜索到 10%-18% 6.5%-17.5% 0%（如电话机）-20%（如灯具） 0%（多数）-20%
个人行邮税完税价格表
税号 品名及规格 单位 行邮税率 消费税
1000000
食品、饮料
千克
10%
0%
2000000
酒
瓶（不超过750毫升）
50%
0%
3000000 4000000 5000000 6000000 7000000 8000000 9000000 10000000 11000000 12000000 13000000 14000000 15000000 16000000 17000000 18000000 19000000 20000000 21000000 22000000 23000000 24000000 25000000 26000000
烟草 纺织品及其制成品 皮革服装及配饰 箱包和鞋靴 表、钟及其配件、附 件 金、银、珠宝及其制 品、艺术品、收藏品 化妆品 家用医疗、保健及美 容器材 厨卫用具及小家电 家具 空调、冰箱、洗衣机 、电视机及其配件、 附件 摄影（像）设备及其 配件、附件 影音设备及其配件、 附件 计算机及其外围设备 书报、刊物及其他各 类印刷品 教育专用的电影片、 幻灯片、原版录音带 、录像带 文具用品、玩具 邮票 乐器 体育用品 自行车、三轮车、童 车及其配件、附件
支 件、条 件 个、双 块/台 件 支、瓶、盒 个、台、件 件、台 件
50% 20% 10% 10% 20%—30% 10% 50% 10% 10%% 0%, 30% 医疗0% 美容30% 0% 0%
台
20%
0%
台 台 台
10% 20% 10% 10%
平均税率 （约）
32%
17%
17%
50%
17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17% 17%
43% 28% 27% 33% 32% 31% 22% 27% 20%
17%
0%（收音机、电视天线及配件）-30% 多数集中在10%-20%
32%
17% 17% 17%
0%-18%，多数集中在5%-9% 0%-30% 0%-9%，0%的也比较多