工程审计资料依据
工程资料审计方案(3篇)
第1篇一、前言为确保工程资料的完整、准确、合规，提高工程质量，根据《建设工程质量管理条例》及有关法律法规，特制定本工程资料审计方案。
本方案旨在明确审计目的、范围、内容、方法、程序和责任，确保审计工作的顺利进行。
二、审计目的1. 评价工程资料的真实性、完整性、合规性。
2. 查找工程资料中的问题，提出整改建议。
3. 保障工程质量，提高工程管理水平。
4. 为工程验收、保修等后续工作提供依据。
三、审计范围1. 工程设计、施工、监理等各阶段产生的资料。
2. 各类合同、协议、会议纪要等文件。
3. 工程变更、洽商、签证等资料。
4. 工程验收、保修等后续工作所需资料。
四、审计内容1. 工程资料的真实性、完整性审计：（1）审查工程资料是否齐全，是否存在缺失；（2）审查工程资料是否真实，是否存在伪造、篡改等行为；（3）审查工程资料是否符合相关规定。
2. 工程资料的合规性审计：（1）审查工程资料是否符合国家、行业及地方相关法律法规；（2）审查工程资料是否符合合同约定；（3）审查工程资料是否符合工程质量管理要求。
3. 工程资料的质量审计：（1）审查工程资料的内容是否准确、完整；（2）审查工程资料的格式、签字、盖章等是否符合要求；（3）审查工程资料的编制、审核、审批等程序是否规范。
五、审计方法1. 文件审查法：查阅工程资料，对资料的真实性、完整性、合规性进行审查。
2. 对比分析法：将工程资料与相关规定、合同等进行对比，查找差异。
3. 实地核查法：对工程现场进行实地核查，了解工程资料的真实性、合规性。
4. 访谈法：与相关人员访谈，了解工程资料编制、审核、审批等情况。
六、审计程序1. 确定审计对象：根据审计范围，确定需要审计的工程资料。
2. 制定审计计划：明确审计时间、人员、内容、方法等。
3. 审计实施：按照审计计划，对工程资料进行审查。
4. 审计报告：对审计过程中发现的问题进行汇总，形成审计报告。
5. 整改落实：针对审计报告中提出的问题，督促相关部门进行整改。
工程审计方案编制依据
工程审计方案编制依据一、相关法律法规在编制工程审计方案时，需要遵循相关的法律法规。
工程审计涉及到工程建设、质量监督、安全管理等多个方面，所以需要遵循国家、地方相关的法律法规。
比如《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国建设工程质量条例》、《中华人民共和国安全生产法》等，这些法律法规为工程审计提供了明确的依据和规范。
二、相关标准工程审计方案的编制需要符合相关的国家标准和行业标准。
比如《建设工程工程审计规范》（GB 50187-2012）、《工程建设项目合同管理办法》（JGJ 386-2016）、《企业内部审计准则》（SIAS-1-2009）等，这些标准对工程审计的程序、内容、方法进行了规范和要求，编制工程审计方案时需要遵循这些标准。
三、项目管理规范工程项目管理规范对工程审计方案的编制也有相关规定。
比如《工程项目管理规范》（GB 50842-2008）、《建设工程项目管理办法》等文件，规定了工程项目管理的基本要求和流程，对工程审计方案的编制提供了重要的依据。
四、质量标准工程建设项目的质量是关乎工程项目的长远利益的重要因素。
所以，工程审计方案的编制需要遵循相关的质量标准。
比如ISO 9000质量管理体系、ISO 14000环境管理体系等国际标准，国家相关的建设工程工程质量验收标准等文件，这些质量标准为工程审计提供了重要的指导和依据。
五、安全规范工程建设项目的安全管理也是至关重要的。
所以，在编制工程审计方案时需要遵循相关的安全规范。
比如《建筑施工安全生产标准化管理办法》、《建设工程施工安全评价标准》等文件，这些文件规定了建设工程项目的施工安全管理的基本要求和流程，为工程审计提供了重要的依据。
总之，工程审计方案的编制需要依据相关的法律法规、标准、项目管理规范、质量标准和安全规范，只有按照这些规范和要求，才能确保工程审计的有效性和合法性。
通过严格遵循这些依据，可以确保工程项目的合规性、质量和安全，从而保障工程项目的顺利进行和成功完成。
建筑工程审计需提供的资料清单
建筑工程审计需提供的资料清单建筑工程审计是指对建筑工程建设、运行和维护所产生的各项费用进行核算和审核的一项工作。
建筑工程审计是制定科学合理的建筑工程计划及计划外支出的依据，也是加强绩效管理，提供合理决策的重要手段之一。
在进行建筑工程审计时，需要提供一定的资料清单，以保证审计的准确性和完整性。
本文将详细介绍建筑工程审计需提供的资料清单。
一、建筑工程的合同文件建设单位与承包商签订的建筑工程合同是建筑工程审计的基础，也是审计人员的工作依据。
合同文件中应包括建筑工程的项目名称、建筑工程的工程量及报价、建筑工程的工期和竣工日期、工程质量标准，以及工程款项等具体内容。
同时，需要细致地查看建筑工程建设中所必须的材料和设备清单，以确定该工程的实际需求及合理性。
二、建筑工程的实际开支清单建筑工程审计需要对建筑工程的实际开支情况进行分析和核算，并对每一项支出的凭证、发票进行审核。
其中，建筑工程开支包括建筑工程的资金来源、建筑工程的分期付款及支付方式、建筑工程的直接和间接费用、建筑工程的财务收支状况等。
三、建筑施工图纸及技术文件建筑施工图纸及技术文件是建筑工程施工的指导，需要用于计算材料和设备的用量、确定施工进度和施工方式等。
此外，还需细致分析建筑施工图纸和技术文件中所涉及的费用及建筑质量标准等具体内容。
四、建筑工程验收报告及竣工报告建筑工程验收报告及竣工报告是建筑工程完成后的重要文件之一，需要审核其中所包含的信息和数据以确保工程质量达到规定标准。
审核报告需了解建筑工程竣工的实际时间、工程质量情况、建筑工程的投入产出比等相关信息。
五、建筑工程监理报告建筑工程监理报告是监理单位对建筑工程施工过程监管的报告，也是建筑工程质量的重要管理工具。
监理报告需审核监理单位对建筑施工环节的监管情况、建筑工程的质量管理、施工进度情况等相关信息。
六、建筑工程档案建筑工程档案是收集和记录建筑工程历史的档案，需要保存工程的实际情况、施工进展、施工期间的困难及解决方案等信息。
工程审计概念、目的、原则、依据等
审计概念，目的，原则/依据企业建设工程投资项目审计，是指组织审计机构和审计人员对建设项目实施全过程的真实、合法、效益性情况所进行的独立监督和评价活动。
是强化项目实施过程监督的一种具体体现，也是重点搞好效益审计的一种具体方法。
审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标:质量目标是指建设工程实体质量和工作质量达到要求；速度目标是指建设工程进度和工作效率达到要求；效益目标是指建设工程成本及项目效益达到要求。
其中包括三种类型的审计重点：全过程跟踪审计（从项目的策划准备阶段到投入使用结束，如上解释），工程造价审计（对项目实施阶段全过程、动态跟踪审计，重点在施工过程的资金审计），工程结（决）算审计（工程实施阶段完成时进行的全面的审查监督)工程结算审计，是以国家规定的计算规则，在以设计文件、变更文件及签证为依据准确计算工程数量的基础上，参考国家及地方定额站颁发的预算定额、费用定额，对发包单位所做的工程结算费用进行审计。
造价审计一般是对单项、单位工程的造价进行审核,其审计过程与乙方的决算编制过程基本相同，即按照工程量套定额。
由于造价审计只是审核单项、单位工程的合同造价,一个建设项目的总的支出是由很多单项、单位工程组成的，审查其是否有不合理支出,是否有挤占建设成本和计划外建设项目的现象等，来确定一个建设项目的总的造价。
目依据：工程审计是依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。
审计是以基建项目为标的,以会计师、审计师为主要从业人员.全程介入，动态控制。
在预算、招标、合同、采购、施工、拨款、变更、核算、验收、结算、决算等环节设点把关，及时出具审计意见，最终形成审计报告同时根据公司内部相关规定对投资项目建设进行全过程的审查监督,特别是对资金、相关审批手续、签证确认等的重点审查监督。
工程审计的法律依据有哪些
工程审计的法律依据有哪些
在某些建设项目开工前，往往需要进行工程审计，那么国家对于工程审计有哪些规定呢？相信大家都有这样的疑惑。 今天，店铺小编就为您整理了“工程审计的法律依据有哪些”的相关法律知识，希望对您有所帮助。
第十五条 应计、应缴而未计缴的各种税费，应督促补计、补缴，超过法律规定期限的，应予以收缴，并按国家 有关法规给予处罚。
第十六条 虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金等，应按国家有关规定和现行会计制度作调帐处理；情 节严重的，建议主管部门对有关责任人员给予行政处理。
第十七条 基本建设收入按国家有关规定处理。隐瞒、截留的基本建设收入，应予以追回并收缴。
第十三条 施工单位应按照国家有关规定和标准签定工程承包合同，在施工中，施工单位违反合同规定，造成国 家建设资金的损失浪费、施工质量达不到国家规定标准的，应根据国家有关规定承担赔偿责任；并根据情况，给予通 报批评；情节严重的，应建议主管部门降低其资质等级，直至依法吊销营业执照。
第十四条 工程价款结算中多计少计的工程款应予调整；建设单位已签证多付工程款的，应予以收缴。施工单位 偷工减料、虚报冒领工程款金额较大、情节严重的，除按违纪金额处以20%以下的罚款外，对质量低劣的工程项目， 应由有关部门查明责任并由施工单位限期修复，费用由责任方承担。
工程审计ห้องสมุดไป่ตู้法律依据有哪些
《中华人民共和国审计法》
第十六条 审计机关对本级各部门(含直属单位)和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，进行审 计监督。
第二十二条 审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。
工程施工的审计资料收集
工程施工的审计资料收集一、前言工程施工审计是对施工过程及结果进行全面检查和分析，以确定施工是否符合合同要求、质量标准和施工规范，是否存在违约行为和经济损失，进而为工程管理提供依据和建议。
审计资料收集是审计过程中的一项重要工作，它涉及到对施工合同、工程图纸、施工记录、质量检测报告、材料设备清单、支付款项凭证等各种资料的收集和整理工作。
本文将从以下几个方面对工程施工审计资料收集进行详细介绍。
二、审计资料的种类1. 施工合同及补充协议：施工合同是规范施工行为的基本依据，其中包括工程施工范围、工程造价、工期及质量要求等内容。
审计人员应当认真对比执行情况和合同约定，根据合同约定对施工过程进行全面审计。
同时，应当关注施工合同的补充协议，以及合同变更、索赔等补充协议的执行情况。
2. 工程图纸及设计文件：工程图纸是规范施工过程和结果的依据，审计人员应当对工程图纸的变更、审批及施工过程中是否符合图纸要求进行审计。
3. 施工日志和记录：施工日志和记录是施工过程的实时记录，包括施工单位、施工人员、施工设备、施工材料、施工质量等方面的记录。
审计人员应当通过对施工日志和记录的查阅与核对，了解施工过程中的具体情况。
4. 质量检测报告及材料设备清单：质量检测报告及材料设备清单是施工质量的检测和把控依据。
审计人员应当对质量检测报告和材料设备清单的执行情况进行审计，以确定施工质量是否符合合同要求。
5. 支付款项凭证及相关文件：支付款项凭证及相关文件是施工款项支付的依据，审计人员应当对支付款项的依据及合理性进行审计，并且要对施工材料、设备采购等支付款项的使用情况进行审计，以确保款项使用符合合同约定。
三、审计资料的收集方法1. 查阅企业档案和文书资料：审计人员可以通过查阅企业的档案和文书资料来获取审计所需的施工合同、补充协议、工程图纸、设计文件、施工日志和记录、质量检测报告、材料设备清单、支付款项凭证及相关文件等审计资料。
2. 实地勘察和对账核对：审计人员可以通过实地勘察和对账核对的方式来获取审计所需的施工资料，例如对施工现场的实际情况进行勘察，对施工过程中的材料设备的进出以及使用情况进行对账核对，以确认实际情况与记录是否一致。
工程审计的法律框架和法规法律文件解读
工程审计的法律框架和法规法律文件解读工程审计是对工程项目的经济、财务、税收、法律等方面进行全面检查和评价的一种管理方式。
在国家发展的进程中，工程审计扮演着重要的角色，有助于监督、规范和优化工程建设活动。
本文将重点探讨工程审计的法律框架和法规法律文件的解读。
一、工程审计的法律框架工程审计的法律框架是指工程审计活动所依据的法律体系和规范性文件。
在中国，工程审计的法律框架主要包括宪法、民法总则、建设工程法等。
其中，宪法是国家的根本大法，明确了公民的权利和义务，为工程审计提供了法律依据。
民法总则是对民事活动的一般规范，对于工程审计中的合同关系、责任追究等方面具有指导作用。
建设工程法则是一部专门规范工程建设活动的法律，其中也涉及了工程审计的相关内容，明确了工程审计的程序和责任。
此外，还有一系列涉及工程审计的法律法规，如建筑市场监管法、工程建设项目资金监管办法等。
二、法规法律文件的解读工程审计的法规法律文件是指与工程审计相关的政府部门发布的有关规范和指导性文件。
这些文件对工程审计的具体实施提供了操作指南和规范要求。
以国家审计署发布的《建设工程审计制度》为例，该文件规定了工程审计的基本原则、程序、技术要求等内容，对于统一全国范围内的工程审计活动起到了重要的指导作用。
另外，相关的部门和行业也会发布一些具体的工程审计指导文件，用以促进工程审计的专业化和规范化发展。
三、工程审计中的法律问题与解决方法在工程审计的实践过程中，难免会涉及到一些法律问题，如合同履行、违约责任、赔偿等方面的纠纷。
对于这些问题，工程审计师需要准确理解相关的法律规定，并能够正确应用于实际操作中。
此外，工程审计师需要保持较高的法律意识，及时识别潜在的法律风险，并提出相应的预防和解决方案。
同时，工程审计机构应加强与法律部门和专业律师的合作，提供法律支持和咨询服务。
总之，工程审计的法律框架是工程审计活动所依据的法律体系和规范性文件，而法规法律文件的解读为工程审计提供了操作指南和规范要求。
工程审计的法律法规及标准规范
工程审计的法律法规及标准规范工程审计是指对工程项目进行全面、系统的审查和评估，以确保工程项目的合规性、可行性和经济性。
在工程审计过程中，法律法规及标准规范起着重要的指导作用，既保障了审计的准确性和公正性，又为工程项目的顺利进行提供了法律支持。
一、法律法规的作用法律法规是国家对工程审计活动进行规范的重要依据。
在我国，工程审计相关的法律法规主要包括《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国工程建设项目审计办法》等。
这些法律法规明确了工程审计的目的、范围、程序和责任，为工程审计提供了法律依据。
首先，法律法规规定了工程审计的目的和任务。
工程审计的目的是为了保障工程项目的合规性、可行性和经济性。
法律法规要求审计机关在审计过程中，对工程项目的合规性、可行性和经济性进行全面、深入的审查，确保工程项目符合国家相关法律法规的要求。
其次，法律法规规定了工程审计的程序和方法。
法律法规要求审计机关在进行工程审计时，应当按照程序和方法进行，确保审计结果准确、可靠。
审计机关需要收集、整理和分析大量的工程项目相关资料，进行实地勘察和调查，并根据审计目的和任务，采用适当的审计方法和技术手段进行审计。
最后，法律法规规定了工程审计的责任和权力。
法律法规明确了审计机关的责任和权力，要求审计机关在工程审计过程中，依法行使审计权力，保障审计的独立性和公正性。
同时，法律法规还规定了审计机关的违法行为和违规行为的责任追究，对于违法违规的行为予以严惩，确保工程审计的严肃性和权威性。
二、标准规范的重要性标准规范是工程审计活动的重要参考依据。
在我国，工程审计的标准规范主要包括《工程审计准则》、《工程审计规范》等。
这些标准规范规定了工程审计的基本原则、方法和要求，为工程审计提供了规范性指导。
首先，标准规范规定了工程审计的基本原则。
工程审计的基本原则包括独立性原则、公正性原则、客观性原则等。
这些原则保障了工程审计的科学性和权威性，确保审计结果客观、准确。
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工程审计资料依据 审计依据
（1）《投资项目可行性研究指南》 1 投资立项阶段
（2）组织决策过程的有关资料
（1）委托设计（勘察）管理制度；
（2）经批准的可行性研究报告及估算；
（3）设计所需的气象、水文、地质、技术方案 、建设条件批准文件、设计界面划分、能源介 质管网资料、环保资料、概算编制原则、计价 依据等基础资料；
（2）有关设计图纸和设备清单
（3）支付文件
（6）工程变更文件
（7）工程索赔文件
（1）经批准的可行性研究报告
（2）竣工图
（3）施工图设计文件及变更文件
（4）国家现行的各种标准施工验收规范
（5）有关部门审核、修改、调整文件
（6）施工合同
8
竣工验收 （7）技术资料和技术设备说明书
4
合同管理 （2）专项合同书
（3）专项合同的各项支撑材料等
（1）采购计划
5
设备、材料采 （2）采购招标文件
购
（3）中标通知书
（4）专项合同
（1）施工图纸
（2）与工程相关的专项合同
（3）网络图 工程管理（进
6 度、质量、投 （4）业主指令
资）
（5）设计变更通知
（6）监理通知、变更令
（7）相关会议纪要
（1）经批准的概预算
（14）设计资料管理制度等。
（1）招标管理制度
（2）招标文件答疑
（3）招标文件
（4）标底文件
（5）投标保函
（6）投标人资质证明文件
3 招投标阶段 （7）投标文件
3 招投标阶段
（8）投标澄清文件
（9）开标记录
（10）评标文件
（11）定标记录
（12）中标通知书
（13）专项合同等
（1）合同当事人的法人资质资料
（4）勘察设计招标资料；
（5）勘察设计合同；
（6）初步设计审查及批准制度；
2
设计阶段 （7）初步设计审查及批准文件；
（8）经批准的初步设计文件及概算；
（9）修正概算审批制度；
（10）施工图设计管理制度；
（11）施工图交底和会审会议纪要；
（12）经会审的施工图设计文件；
（13）设计变更制度及变更文件；
（8）现场签证
（9）隐蔽验收记录
（10）设计变更通知
（11）会议记录
（12）竣工结算资料
（13）工程移交档案资料清单
（1）财务预算
（2）相关会计凭证、账簿、报表
9
竣工决算 （3）设计概算
（4）竣工决算资料
（5）资产交付资料