支票结算业务处理
如何用支票结算【会计实务操作教程】
如何用支票结算【会计实务操作教程】 支票是指单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无 条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票结算方式是同城结算中应用比较广泛的一种结算方式。企业和个 人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。支票由银行 统一印制，支票上印有“现金”字样的为现金支票；支票上印有“转 账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账；未印有“现金”或 “转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于 转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能 用于转账，不得支取现金。 支票的提示付款期限为自出票日起 10日内，中国人民银行另有规定的 除外。超过提示付款期限的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付 款。转账支票可以根据需要在票据交换区域内背书转让。 存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并加盖预留银 行印鉴。存款账户结清时，必须将剩余的空白支票全部交回银行注销。 企业财会部门在签发支票之前，出纳人员应该认真查明银行存款的账 面结余数额，防止签发超过存款余额的空头支票。签发空头支票，银行 除退票外，还按票面金额处以 5％但不低于 1 000元的罚款，持票人有权 要求出票人赔偿支票金额 2％的赔偿金。签发支票时，应使用蓝黑墨水或
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
支票的管理
支票管理
1、凡不能用现金收付款的各项业务，一律通过银行转账进行结算。
2、公司支票的购买由出纳负责，会计协同，并填写支票备查簿，备查簿由公司财务人员保管。
3、空白支票由出纳负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，法人章由出纳保管。
4、支票使用时须有公司审核、审批同意的费用申请单，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，由出纳负责到银行办理手续。
5、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转账支票。
6、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由总务保管员签字）、公司审核、审批。
填写金额要无误，完成后交出纳。
出纳统一编制凭证号，按规定登记银行账号。
7、公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须公司审核、审批。
院长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
8、出纳不得签发不确定的日期支票，不得签发任何种类的空白支票。
9、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
10、应及时登记银行日记账，与银行及时核对存款余额。
11、建立健全银行存款日记账簿，出纳应根据审核无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。
现金支票结算业务实训过程
现金支票结算业务实训过程一、实训前准备1.1 检查实训设备和工具在进行现金支票结算业务实训之前，需要检查实训设备和工具是否齐全，包括计算机、打印机、扫描仪、现金收银机等设备，以及支票、现金、银行卡等结算工具。
1.2 熟悉相关法规和政策在进行现金支票结算业务实训之前，需要熟悉相关法规和政策，了解有关现金支票结算的基本知识和操作流程。
1.3 确认实训内容和目标在进行现金支票结算业务实训之前，需要确认实训内容和目标，明确学习重点和难点，并制定相应的学习计划。
二、现金收款操作流程2.1 收款准备在进行现金收款操作之前，需要先确认客户的购买商品或服务，并核对商品价格。
然后向客户确认支付方式为现金，并告知客户应付金额。
2.2 收款操作接收客户支付的现金后，进行以下操作：（1）核对面额：将收到的钞票按照面额分类并核对数量；（2）验钞：使用验钞机或手动检查钞票真伪；（3）记录收款：在现金收银机或手写收款单上记录收款金额和面额；（4）找零：计算应找回客户的零钱，并将找零金额交给客户。
2.3 收款结算在进行现金收款结算之前，需要进行以下操作：（1）汇总收款：将所有客户的现金收款汇总；（2）清点现金：对汇总后的现金进行清点，并核对数量是否与记录一致；（3）存入银行：将现金存入银行账户，以完成现金结算。
三、支票支付操作流程3.1 支票准备在进行支票支付操作之前，需要先确认客户的购买商品或服务，并核对商品价格。
然后向客户确认支付方式为支票，并告知客户应付金额。
3.2 支票验收接收客户支付的支票后，进行以下操作：（1）检查支票真伪：使用光源等工具检查支票是否真实；（2）核对账号和姓名：核对支票上的账号和姓名是否与客户提供的信息一致；（3）验证签名：验证支票上的签名是否合法。
3.3 支付结算在进行支票支付结算之前，需要进行以下操作：（1）登记支票信息：在系统中登记支票信息，并记录相关数据；（2）扫描支票：使用扫描仪扫描支票，以便后续存储和查询；（3）存入银行：将支票存入银行账户，以完成支票结算。
现金支票结算业务实训报告(一)
现金支票结算业务实训报告(一)现金支票结算业务实训报告实训背景本次实训是针对现金支票结算业务的，旨在通过模拟实际业务场景，提高实训人员在现金支票结算业务方面的实操能力。
实训内容收支现金支票的处理实训人员首先了解了现金支票的基本概念和收支现金支票的处理流程。
在实操环节，要求实训人员能够熟练处理收支现金支票，包括核对支票信息和身份信息、填写收支单据等。
现金支票的兑现针对现金支票的兑现流程，实训人员需要首先掌握相关法律法规和业务规范。
在实操环节，实训人员需要能够准确判断支票是否真伪、是否能够兑现，以及选择合适的兑现方式，包括网点兑现、ATM自助兑现等。
现金支票的冲销和挂失实训人员在学习了现金支票的冲销和挂失流程后，需要能够熟练操作相关系统和工具，如ATM挂失热线、网上银行等，以保证冲销和挂失的及时性和准确性。
实训收获通过本次实训，实训人员深入了解了现金支票结算业务的基本原理和实践操作技能，掌握了收支现金支票、现金支票的兑现、冲销和挂失等方面的处理流程和操作方法，有效提高了实操能力和工作效率。
同时，实训人员也对个人身份信息的保护有了深入的理解和认识，进一步强化了安全意识和风险防范意识。
实训心得本次实训让我深刻认识到现金支票结算业务是银行业务中重要的一环，具有高度的安全性和可信度。
在实操中，我学到了很多平时所未曾接触到的知识和技能，不仅加深了对现金支票结算业务的理解，还提升了个人的职业技能和综合素质，使我更加熟练、熟悉、自信地处理相关业务，进一步加强了工作的责任心和成就感。
此外，本次实训也让我了解到了银行行业中高度的信息化水平，其重视客户隐私和安全的态度，进一步提高了我对信息安全的重视程度，培养了我对信息保护和数据治理方面的认识和能力。
实训建议在实训过程中，我认为可以增加更多实操的环节，完善设备设施和操作流程，这样不仅能够更好地提高实训人员的操作能力，还可以更加深入地了解业务中的细节和难点，提升实训的收益和效果。
支票管理制度
支票管理制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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支票管理规定
支票管理规定大家都知道有支票，可是关于支票的管理有多少人知道呢?下面是店铺为你整理的支票管理规定，希望对你有用!支票使用管理规定1一、各部门须指定专人到财务部办理支票领用和经费开支报销业务。
对外结算金额在1000元以上的一律使用支票支付。
二、领用支票时，须事先办理用款申请或购置计划，根据相应批示由总经理、总会计师、分管领导、财务部长签字后到财务部领用支票。
三、领用支票时，领用人须登记领用日期、支票号码、款项用途、用款限额等项目并签字。
财会人员在签发支票时，须填写签发日期、收款单位、用途、大小写金额;遇特殊情况的，仍必须填写签发日期、用途和经费限额。
四、禁止携带空白支票外出采购物资。
确因采购地点不明、价格不清或其他特殊情况需携带空白支票时，必须经部门正职负责人批准后，报财务部部长审批。
五、支票必须在规定的支付限额内使用。
遇到特殊情况支付额超过规定的支付限额时，必须事先报知财务部，并报经有关主管领导批准后方可使用。
六、支票开好后，领用人必须将存根数字和支票票面数字核对相符;支票存根必须按规定填写收款单位名称、金额、款项用途。
七、领用人须按规定及时索取相关票据，并报请有关领导审批，在规定的时间内与支票存根一并到财务部报销清账。
八、逾期未支付、丢失、未使用的支票，须在确认相关事实的当日及时报知财务部，并及时办理更换、挂失、收回等相关手续，避免造成财产损失。
九、领用支票人员必须对所领用支票妥善保管，防止丢失、损毁，支票不得涂改。
因使用不当造成财产损失的，要追究当事人的责任，并根据情况赔偿损失。
支票使用管理规定2第一章总则;第一条为加强内部控制及合规管理，规范支票的日常管;第二条本细则所指支票包括日常业务结算中使用的现金;支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能;第三条本细则适用省公司本部、各地市公司及其下属机;第四条各级分支公司须按照有关法律、行政法规和本细;第二章支票购领;第五条支票购领必须建立审批程序;在省公司本部应由复核会计岗人员或资金结算管理岗人;第一章总则第一条为加强内部控制及合规管理，规范支票的日常管理，防范资金管控的风险，根据《票据法》和《支付结算办法》等有关规定，结合工作实际，特制定此细则。
支票结算的管理和控制制度有哪些
⽀票结算的管理和控制制度有哪些⽀票(Cheque)是出票⼈签发的，委托办理⽀票存款业务的银⾏或者其他⾦融机构在见票时⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
那么，⽀票结算的管理和控制制度有哪些呢？店铺⼩编在下⽂就为⼤家带来问题的解答，希望对⼤家有所帮助。
⽀票结算的管理和控制制度有哪些为了避免发⽣丢失、被盗、空头等情况，防⽌由于管理不善⽽给单位带来经济损失，各单位应建⽴健全⽀票结算的内部控制制度，加强对⽀票结算的管理和控制，具体包括：(1)⽀票的管理由财务部门负责，指定的出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。
(2)⽀票和预留银⾏印鉴、⽀票密码单应分别存放，专⼈保管。
(3)有关部门和⼈员领⽤⽀票⼀般必须填制专门的“⽀票领⽤单”，说明领⽤⽀票的⽤途、⽇期、⾦额，由经办⼈员签章，经有关领导批准。
(4)⽀票由指定的出纳员专⼈签发;出纳员根据经领导批准的“⽀票领⽤单”按照规定要求签发⽀票，并在⽀票签发登记簿上加以登记。
(5)各单位不准携带盖好印鉴的空⽩⽀票外出采购。
如果采购⾦额事先难以确定，实际情况⼜需⽤空⽩转账⽀票结算时，经单位领导同意后，出纳员可签发具有下列内容的空⽩⽀票：定时(填写好⽀票⽇期)、定点(填写好收款单位)、定⽤途(填写好⽀票⽤途)、限⾦额(在⽀票的右上⾓再加注“限额××元”宇样)。
各单位签发空⽩⽀票要设置“空⽩⽀票签发登记簿”，实⾏空⽩⽀票领⽤销号制度，以严格控制空⽩⽀票的签发。
“空⽩⽀票签发登记簿”⼀般应包括以下内容：领⽤⽇期、⽀票号码、领⽤⼈、⽤途、收款单位、限额、批准⼈、销号。
领⽤⼈领⽤⽀票时要在登记簿“领⽤⼈”栏签名或盖章;领⽤⼈将⽀票的存根或未使⽤的：⽀票交回时，应在登记簿“销号”栏销号并注明销号⽇期。
“空⽩⽀票签发登记簿的”基本格式如表4-2(略)。
(6)建⽴、健全⽀票报账制度。
单位内部领⽤⽀票的有关部门和⼈员应按规定及时报账，遇有特殊情况与单位财务部门及时取得联系，以便财务部门能掌握⽀票的使⽤情况，合理地安排使⽤资⾦。
支票如何管理？
支票如何管理？支票管理是财务管理的基础，是保证资金正常周转的关键，为维护财务工作的正常秩序，做好财务管理工作，根据《支票管理暂行条例及实施细则》，制订支票管理制度:一、办理支票结算必须严格遵守《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的规定，严禁签发空头支票和远期支票，如因特殊情况确须签发时，必须在支票上写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额、归还期限。
二、签发支票须办理登记手续，写明用途及预计金额，经单位领导负责人授权的签字批准后，经办人方可领取转帐支票。
经办人领取支票后，务必妥善保管，尽快办理业务，三天内将手续完备的发票及支票存根缴财务处报销。
三、经办人不得将支票转借他人或擅自改变用途及扩大使用限额，否则会计人员有权不予报销。
经办人如因管理不善，遗失支票的，要立即到银行办理挂失手续，对造成损失的，由经办人负责赔偿。
四、逾期未用的空白支票要及时收回注销，严禁将支票转交其他单位或个人签发，对于错填支票、退票，须加盖作废戳记，由专人妥善保存。
五、财务人员收取支票、汇票时，要审核支票、汇票的真实性、可承兑性，确属可承兑的方可受理。
六、银行返还的结算单据，应及时到有关部门请经办人、部门主要负责人和财务处处长审核签字，方可入帐。
七、每月定期与银行、财政的对帐单进行帐面余额的核对，编制余额调节表，调整未达帐项，将预算外资金及时到帐。
八、妥善保管各种支票，对银行帐及余额要严格保密。
各种印鉴由财务科专人保管，不允许一人既保管印鉴又保管支票。
九、为及时准确掌握资金支出情况，杜绝空头支票的发生，支票借用须在3日内归还，逾期按票额的5%~10%对当事人实施罚款。
十、按照国家关于现金管理的规定，除对职工个人支付工资、奖金、福利费、差旅费，以及购买农副产品和结算起点在500元以下的开支使用现金外，其它应办理支票结算业务。
十一、为及时准确地完成上级主管部门的各种报表，不影响下月拨款，原则上每月25号以后停借支票。
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出纳岗位实务
【上岗一试】 2008年6月23日，北京市中环电器公司（ 开户行：工行北京长安里支行，账号： 81451058675081002）向北京市第三运输 公司开出转账支票1张，金额为3，000元， 用于支付商品运费。请比照现金支票填写方 法，填写1张转账支票。
出纳岗位实务
转账
二、签发支票要求
支 票
使用要点
1、适用范围：单位、个人同城使用，可背 书转让。 2、付款期限：出票之日起10天内提示付
款，超过提示付款期银行不予受理，付款 人不予付款。
现金支票
现金支票背面
转账支票
转账支票背面
二、签发支票要求
1、应用碳素墨水或墨汁填写支票。 2、禁止签发空头支票。 3、“出票日期”应为大写。 4、大写金额与“人民币”字样之间不得有空白，小 写金额前应加“¥”符号。 5、“收款人”“出票日期”和“金额”不得更改， 更改无效；发生错误只能重开，作废的存根和正本一 并保存。 6、“付款行名称”应填写支票对应的开户行名称。 7、“用途”根据实际用途填写。 8、出票人签章一般应使用两枚预留银行的签章。通 常一枚是财务专用章，一枚是单位法定代表人章。
出纳岗位实务
出纳岗位实务
（4）2008年7月12日，雷平出差回来报销差旅费2357元， 退回余款643元。请根据“差旅费报销单”填写“收款收 据”。
出纳岗位实务
出纳岗位实务
（5）2008年7月22日，出纳员刘浩将现金4000元存入银行 其中100元33张，50元8张，10元12张，5元36张。请填写 现金进账单。
四、支票结算业务实例
2008年6月1日,北京市中环电器公司（开户行：工行北 京长安里支行；账号：81451058675081002）收到北京华 大科技公司（开户银行：工商银行海淀支行，账号： 81420452763411443）转账支票一张（票号：NI58964） 50000元，偿付之前所欠货款，当日存入公司银行账户。 【相关岗位】 出纳、往来核算会计、财务负责人
支票结算业务处理
一、出纳有关的支票的基础知识 （一）支票概念 （二）使用要点 （三）样票 二、签发支票要求 三、支票结算的结算程序 （一）现金支票结算程序 （二）转账支票结算程序 四、支票结算业务实例
任务一：支票结算业务处理之一
一、出纳有关的支票的基础知识
（一）支票概念
1、付款方出纳业务处理程序 （1）填写支票 （2）传递凭证 （3）登记现金日记账 2、收款方出纳业务处理程序 （1）审核收到的支票 （2）传递凭证 （3）填写进账单 （4）办理进帐 （5）再传递凭证 （6）登记银行存款日记账
支票结算业务实例
2008年7月1日该公司发生的现金收付业务如下： （1） 2008年7月1日提现备用，开出现金支票一 张，票号XII3576804，金额3400元。请先填写 “支票领用登记簿”和“现金支票”。
小 结
一、出纳有关的支票的基础知识 （一）支票概念 （二）使用要点 （三）样票 二、签发支票要求
任务二：支票结算业务处理之二
三、支票结算的结算程序
（一）现金支票结算程序
（二）转账支票结算程序 四、支票结算业务实例
现金支票结算程序
1、填写支票
2、传递凭证
3、登记日记账
转账支票结算程序
出纳岗位实务
【业务办理】
（1）出纳员填写进账单，将转账支票送交本公司开户银行 进账，银行盖“转讫”章。将进账单回单联带回，做收款凭 据。
出纳岗位实务
（2）回单联经财务负责人审核后传递给收入 费用利润会 计填制记账凭证。
出纳岗位实务
小 结
三、支票结算的结算程序
（一）现金支票结算程序
（二）转账支票结算程序
出纳岗位实务
XII3576804
出纳岗位实务
收款人签章 年 月 日
出纳岗位实务
（2）2008年7月5日销售部职员雷平经批准到上海联 系客户，借支3000元，销售部负责人丁琼。请先填写 借支单。
出纳岗位实务
徐俊 主编
（3）2008年7月8日，从北京天源文化用品商店，用现金 购买办公用品907元。请根据购物发票填写“支出证明单”。