员工薪酬核算操作指引-知识讲解
薪酬核算岗位工作流程及操作说明
薪酬核算岗位工作流程及操作说明㈠流程图㈡流程及操作说明一、准备工作A、需要自己完成的：1、新员工入职（定资）表新员工入职（定资）表用来核算新员工工资。
每月根据当月入职员工情况填写新员工入职（定资）表，并按部门汇总打印归档。
2、试用员工转正申请表新员工的试用期，除部门负责人另定的试用期限外基本上都是以2个月作为试用期限。
试用期工资自员工入职之日起，顺延两个月计算，试用期过后，于第3个月体现转正工资。
员工是否转正需与部门负责人确认（提前汇总出各部门当月需要转正的员工名单，并由各部门负责人签字确认员工是否转正），确认转正的，直接将《试用员工转正申请表》发至员工本人手中，并告知其填写方法、询问上交日期，做到心中有数，不影响工资核算。
收表截止时间一般以发放转正表之日起开始计算，一周内签回收回并汇总打印即可。
3、员工工资调整表部门根据工资水平会进行适时调整，一般调整前会到人力资源部来取员工工资调整表，发放员工工资调整表时需要向领表人说明表格提交的最晚时间，所有部门员工工资调整表必须有董事长签字。
可接收的最晚时间一般为工资核算前，做完员工转正工资后。
收到的员工工资调整表按月分部门进行汇总打印备份。
4、审核全体员工考勤汇总表考勤表审核从两个主要点着手。
第一，全勤员工的考勤。
全勤员工（含新员工全勤）只能出现扣款及补款的情况。
出现其他情况需要问清是哪种情况。
第二，非全勤员工考勤。
分为新员工未上满全月的情况及老员工请假情况。
主要审核老员工请假考勤，其考勤审核原则：当月应出勤天数=实际出勤天数+缺勤（休假请假旷工等）天数。
以上两点均需要注意员工实际工作的店面、考勤产生在哪个店则应计入哪个店。
各店之间有员工调动情况的，需要注意考勤不能做重。
其他（考勤异常）：考勤中部分员工，如工伤、暂缓发放工资的员工、已离职但需要以工资卡形式发放的、不代发工资的、当月已离职已发放工资的考勤需要用特殊颜色底纹分别标明。
注：实习生考勤、非在编员工考勤操作同上。
薪资核算流程
薪资核算流程薪资核算是企业管理中非常重要的一环，它关系到员工的切身利益，也直接影响着企业的运转和发展。
一个科学、规范的薪资核算流程，不仅可以保障员工的权益，还可以提高企业的管理效率和运营水平。
下面，我们将介绍一下薪资核算的流程及相关注意事项。
首先，薪资核算流程的第一步是收集员工的考勤数据。
这包括员工的上下班打卡记录、加班情况、请假记录等。
在收集数据的过程中，需要确保数据的准确性和完整性，避免因数据错误导致薪资核算出现偏差。
第二步是计算员工的基本工资。
基本工资通常是根据员工的岗位、工作年限、绩效等因素来确定的，因此在计算基本工资时，需要综合考虑这些因素，并确保计算过程的公正和透明。
第三步是计算员工的绩效工资和奖金。
绩效工资和奖金通常是根据员工的工作业绩来确定的，因此在计算过程中，需要充分考虑员工的实际表现，并进行公正的评定和计算。
第四步是扣除员工的个人所得税和社会保险等。
在计算个人所得税和社会保险时，需要根据国家相关政策进行计算，并确保计算的准确性和合法性。
第五步是发放工资。
在发放工资时，需要及时将计算好的工资款项发放给员工，并及时向员工公布工资发放情况，确保员工的知情权和监督权。
最后，需要做好薪资核算流程的记录和归档工作。
在整个薪资核算流程完成后，需要将相关的数据和记录进行归档保存，以备日后查询和审计之需。
在进行薪资核算流程时，需要注意以下几点：1. 数据的准确性和完整性是薪资核算的基础，因此在收集和计算数据时，需要严格把关，确保数据的准确性和完整性。
2. 薪资核算的过程需要做到公正、透明，避免出现任何形式的人为干预和偏袒。
3. 在薪资核算的过程中，需要严格遵守国家相关政策和法规，确保薪资的合法性和合规性。
4. 在发放工资时，需要及时向员工公布工资发放情况，并接受员工的监督和检查。
5. 在记录和归档薪资核算流程时，需要做到规范、清晰，确保相关记录的真实性和完整性。
总之，薪资核算是企业管理中非常重要的一环，一个科学、规范的薪资核算流程对于企业和员工来说都是非常重要的。
解读该如何应付职工薪酬的核算
解读该如何应付职工薪酬的核算解读该如何应付职工薪酬的核算薪酬是员工因向所在的组织提供劳务而获得的各种形式的酬劳，狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬。
下面是店铺给大家带来的解读该如何应付职工薪酬的核算，希望能帮到大家！一、本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。
企业（外商）按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，也在本科目核算。
二、本科目可按“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”、“股份支付”等进行明细核算。
三、企业发生应付职工薪酬的主要账务处理。
（一）生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目，贷记本科目。
应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记本科目。
管理部门人员、销售人员的'职工薪酬，借记“管理费用”或“销售费用”科目，贷记本科目。
（二）企业以其自产产品发放给职工作为职工薪酬的，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目。
无偿向职工提供住房等固定资产使用的，按应计提的折旧额，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目；同时，借记本科目，贷记“累计折旧”科目。
租赁住房等资产供职工无偿使用的，按每期应支付的租金，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目。
（三）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记“管理费用”科目，贷记本科目。
（四）企业以现金与职工结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，按当期应确认的成本费用金额，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目。
在可行权日之后，以现金结算的股份支付当期公允价值的变动金额，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记本科目。
企业（外商）按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，借记“利润分配——提取的职工奖励及福利基金”科目，贷记本科目。
员工薪酬管理制度工资计算核算方案
员工薪酬管理制度工资计算核算方案一、工资计算方案1.基本工资的计算：基本工资是员工在岗位上提供服务所获得的薪酬，通常以月为单位支付。
计算基本工资时，应按照岗位和职级确定各个岗位的基本工资水平，结合员工的工作绩效和工龄等因素进行合理调整。
2.绩效工资的计算：绩效工资是根据员工在工作中的表现和贡献进行评估，然后根据评估结果支付的薪酬。
绩效工资的计算可以采用满分制、百分比制、评分制等不同的评估方式，评估结果通常由直接上级、部门负责人或绩效评估委员会等进行审议和确定。
3.奖金和津贴的计算：公司可以根据员工的特殊贡献、突出表现或者特殊情况发放奖金和津贴。
奖金和津贴的计算可以根据具体情况进行，但一般应有明确的计算公式和标准，确保公平公正。
4.加班工资的计算：对于需要加班的员工，公司应根据职位和工作内容确定加班工资的计算方式。
一般可以按照加班时间、加班时数和加班费率等进行计算，确保员工获得合理的加班补偿。
5.其他福利待遇的计算：公司提供的其他福利待遇，如社会保险、住房公积金、交通补贴等，应按照相关法律法规和公司规定进行计算和核算。
二、工资核算方案1.工资核算周期：一般情况下，工资核算周期为一个月。
公司应在每个月的固定日期进行工资核算，确保员工按时获得工资。
2.工资核算流程：工资核算流程包括收集各部门的员工工作时间和工资数据、计算各项薪酬待遇、审核核算结果、领导审批、支付工资等环节。
公司应设立专门的工资核算团队负责工资核算流程的执行。
3.工资发放方式：工资的发放方式可以采用银行转账、现金支付或者支票支付等多种方式。
公司应在工资核算完成后，及时通知员工工资发放的具体时间和方式。
4.工资单和报表的制作：公司应为每个员工制作工资单，并在工资发放时与员工确认。
此外，公司还应制作工资报表，记录每个月的工资核算数据，以备后续核对和查询。
以上是员工薪酬管理制度的工资计算和核算方案的一些主要内容，具体实施时应根据公司实际情况进行调整和完善。
公司员工工资核算方法
公司员工工资核算方法
公司员工工资核算方法通常涉及以下几个步骤：
1. 确定工资结构：公司需要确定员工工资的结构，包括基本工资、津贴、奖金、补贴
等方面。
不同岗位的员工可能有不同的工资结构。
2. 计算工资金额：根据员工的工资结构，计算每个员工的工资金额。
通常，基本工资
是根据员工的职位级别或工作经验确定的，津贴、奖金、补贴等则可以根据员工的表
现或其他因素进行调整。
3. 考勤记录：公司需要记录员工每天的出勤情况，包括工作时间、迟到早退情况、加
班情况等。
根据考勤记录，可以计算员工的实际工作时间和应得工资。
4. 扣款和补贴：根据公司的规定和政策，可能需要对员工的工资进行扣款或发放补贴。
例如，对于迟到早退的员工可以扣除一定比例的工资，对于加班的员工可以发放加班
补贴。
5. 税费和社保扣款：根据当地法律和政策，公司需要从员工的工资中扣除一定比例的
税费和社保费用，包括个人所得税、养老保险、医疗保险等。
6. 生成工资单：最后，根据以上计算结果，生成每个员工的工资单。
工资单通常包括
工资结构、工资金额、加班补贴、扣款情况、实际到账金额等信息。
公司员工工资核算方法可以根据具体公司的规模、行业和政策有所不同。
因此，在具
体实施工资核算时，应根据公司的情况进行调整和执行。
员工薪酬核算操作指引~
武汉易锦包装印务有限公司薪酬核算操作指引一、目的1、建立一种以岗位为基础，以工作绩效考核为核心的正向激励机制。
2、把员工的薪资收入与岗位责任、工作绩效密切结合起来。
3、实现薪酬管理、分配、核算的制度化，规范化。
二、适用范围1、公司中除总经理、经理、特聘人员外的所有人员。
2、特聘人员工资发放明细经总经理审批确定后，特殊对待。
三、管理职责1、董事长、总经理、行管部经理（1）根据公司的战略发展规划，提出本制度的制订与修正原则，以及本公司收入分配的原则方案。
（2）组织讨论并批准本制度的实施。
（3）员工月薪酬标准的确定。
（4）员工月工资表复核。
2、人事行政办公室（1）负责组织本制度的修订和实施过程中的解释，负责本制度的执行和监督。
（2）负责核算各部门考勤、绩效等资料，计算员工工资。
（3）根据公司的战略发展规划，提出员工薪酬调整议案。
3、财务室（1）负责对人事行政办公室提交的员工工资表进行复核及薪酬的最终发放。
四、薪酬调整1、试用期员工薪酬调整（1）试用期员工试用期满后可提交薪酬提升申请，部门主管审核同意后，递交至人事行政办公室，经行管部经理签字同意后，薪酬申请成功。
2、正式员工薪酬调整（1）正式员工薪酬的晋降调整每半年一次，由总经理、行管部经理根据员工申请、员工个人绩效、车间主管建议等综合考虑后进行评定。
3、人事行政办公室根据公司经营状况、同行业薪酬水平、员工工作绩效、同期物价指数等，对公司的整体薪酬情况提出薪酬调整议案。
五、工资核算（一）工资表构成1、所有的员工的薪酬由应发款、应扣款组成。
实发工资=应发款-应扣款（1）、应发款：由月薪酬标准、补贴（电话/物价/放假）、工龄工资、计时加班工资、计件工资、全勤奖、水电住房补贴组成；（2）、应扣款：由考勤扣款（迟到、早退及未打卡扣款）、工作责任及制度扣款、事假扣款、水电及领用品扣款、其它扣款组成；（二）工资表核算标准1、应发款核算标准（1）月薪酬核算月薪酬标准=基本工资+岗位及职务工资+绩效奖励工资+工资补保险福利月薪酬标准由总经理、行管部经理共同确定后生效。
薪资核算流程及要点说明
薪资核算流程及要点说明一、薪资核算流程及要点说明的编写目的：为进一步明确和规企业薪资核算体系及相关流程，完善人力资源部门职能，确保对全体员工的薪资核算及发放做到精准到位，经公司相关部门共同研讨决定，特制定本制度。
二、薪资核算的根本原则说明：为强化管理和责任意识，公司人力资源部安排专人专岗负责薪资核算事项，并要求在核算过程中，一方面要确保所采用根底数据的精准性与事实性，一方面切实依照本制度及特殊细则进展核算，严禁随意核算、徇私舞弊和任意克扣，坚持在合理的时间周期向财务部门和上级领导进展提交，同时要加强整个核算过程的工作。
三、薪酬核算及发放时间规定：1．薪酬发放日期：当月工资发放为下月15日，遇到双休日及假期，根据实情提前或延后发放；2．人力资源部核算薪资截止时间为每月8日下班前，并在每月9日之前转交给财务部进展复核，财务部须在接收后3日予以复核。
3．财务部复核完毕后，由公司总经理予以签发，再予以发放工资条，由员工自行核对；4．如有特殊情况需要拖延数日，则由人力资源部出具公告，向全体员工进展说明；5．人力资源部相关工作人员在薪资核算期间，如遇周末或假日，不做休假安排，待本工作落实之后再行休假。
四、员工薪资根本构成及有关说明根据公司现有体制和实际情况，员工工资组成主要包括了根底工资、奖金、提成、补贴〔含交通补贴、中餐补贴、话费补贴和其它补贴等〕。
1．根底工资：根据岗位不同而定，根本分为：总监和部门经理级为元；部门主管或部门骨干人员级为元；普通员工、助理或专员级为元，原则上由各个部门在录用时予以明确，人力资源部予以登记备案；根底工资须根据实际出勤情况进展核算，加班不计，核算公式为实际出勤工资=根底薪资*实际出勤时间 / 当月满勤时间；2．奖金：为各个部门自行设置和考核的绩效考核金，原则上由各个部门在每月5日之前向人力资源部准时提交，并列入相应薪资核算容；3．提成：为业务部门工作人员特有，鉴于目前此项工作的特殊性和性，在当前薪资核算中不予表达；4．补贴：为公司对特殊部门或人员进展补偿性照顾，具体金额因人而异5．交通补贴：为公司转正员工所享受，根本分为60元和50元两种；交通补贴须根据实际出勤情况进展核算，核算公式为实际交通补贴=补贴*实际出勤时间 / 当月满勤时间；6．中餐补贴：公司新老员工均为享有，分为两个档次，经理级别及经理以上级别的员工享受每餐10元，其他员工为6元，且根据实际出勤情况进展核算，加班不计；午餐补贴须根据实际出勤情况进展核算，核算公式为实际午餐补贴=补贴*实际出勤天数；7．话费补贴：为公司局部员工所享受，根本分为100元和50元两种，具体见有关；该补贴根据实际出勤核算；8．其它补贴：为公司对特殊人员进展补偿性照顾，具体金额因人而异，具体见有关；以上薪资组成，在未经公司领导同意或未采用新标准薪资框架的情况下，不做任何形式和容的变更。
工资核算专员操作手册
工资核算专员操作流程图
月工资初始
化
固定工资修
改
变动工资修
改计件工资计
算
员工工资计
算
工价审核
员工产量汇
总
车间会把产品的单价维护到系统内，工资核算专员对单价进行审核。
工资核算专员每月月初对工资进行初始化操作，并维护员工的固定工资和变动工资，然后点击计件工资计算（数据来源于车间的日产量录入），最后点击员工工资计算，员工的计件工资、计时工资及其他的相关补贴自动算出来。
下面介绍具体的操作方法：
一、工价审核
点击生产管理模块的工序记录审核，对货号的单价进行审核。
二、月工资初始化
月初对员工的工资进行初始化
三、固定工资修改
点击固定工资修改，选择期间、部门、点击查询、然后输入基本工资，主要针对计时人
员。
四、变动工资修改
点击变动工资修改，选择期间、部门、点击查询，然后修改相应的金额。
五、计件工资计算
点击计件工资计算，选择期间、部门、点击重算计件工资
六、员工工资计算
点击员工工资计算，选择期间、点击开始计算。
七、打印工资表点击打印工资明细表，。
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薪酬核算操作指引
一、目的
1、建立一种以岗位为基础，以工作绩效考核为核心的正向激励机制。
2、把员工的薪资收入与岗位责任、工作绩效密切结合起来。
3、实现薪酬管理、分配、核算的制度化，规范化。
二、适用范围
1、公司中除总经理、经理、特聘人员外的所有人员。
2、特聘人员工资发放明细经总经理审批确定后，特殊对待。
三、管理职责
1、董事长、总经理、行管部经理
（1）根据公司的战略发展规划，提出本制度的制订与修正原则，以及本公司收入分配的原则方案。
（2）组织讨论并批准本制度的实施。
（3）员工月薪酬标准的确定。
（4）员工月工资表复核。
2、人事行政办公室
（1）负责组织本制度的修订和实施过程中的解释，负责本制度的执行和监督。
（2）负责核算各部门考勤、绩效等资料，计算员工工资。
（3）根据公司的战略发展规划，提出员工薪酬调整议案。
3、财务室
（1）负责对人事行政办公室提交的员工工资表进行复核及薪酬的最终发放。
四、薪酬调整
1、试用期员工薪酬调整
（1）试用期员工试用期满后可提交薪酬提升申请，部门主管审核同意后，递交至人事行政办公室，经行管部经理签字同意后，薪酬申请成功。
2、正式员工薪酬调整
（1）正式员工薪酬的晋降调整每半年一次，由总经理、行管部经理根据员工申请、员工个人绩效、车间主管建议等综合考虑后进行评定。
3、人事行政办公室根据公司经营状况、同行业薪酬水平、员工工作绩效、同期物价指数等，对公司的整体薪酬情况提出薪酬调整议案。
五、工资核算
（一）工资表构成
1、所有的员工的薪酬由应发款、应扣款组成。
实发工资=应发款-应扣款
（1）、应发款：由月薪酬标准、补贴（电话/物价/放假）、工龄工资、计时加班工资、计件工资、全勤奖、水电住房补贴组成；
（2）、应扣款：由考勤扣款（迟到、早退及未打卡扣款）、工作责任及制度扣款、事假扣款、水电及领用品扣款、其它扣款组成；
（二）工资表核算标准
1、应发款核算标准
（1）月薪酬核算
➢月薪酬标准=基本工资+岗位及职务工资+绩效奖励工资+工资补保险福利
➢月薪酬标准由总经理、行管部经理共同确定后生效。
（2）补贴（电话/物价/放假）
➢电话/物价补贴根据员工工作的岗位性质，由本人提出，经行管部经理、总经理同意后生效。
➢放假补贴只适用于二楼车间员工，公司安排的2天休假及法定休假为带薪休假，公司安排的休假除规定2天休假及法定休假之外的休假按30元/天进行补贴。
（3）工龄工资
➢入职员工每满一年工龄工资递增50元/月，离一年相差15天之内（包含15天）计一年。
（4）计时加班工资
➢计时加班工资只适用于普通员工、仓管员。
➢计时加班工资=月薪酬标准*加班时间（小时为单位）/当月应上班天数*每天正常上班时间（小时为单位）
➢当月应上班天数=当月天数-2-当月国家法定节日的天数（5）计件工资
➢计件工资只试用于二楼车间员工及利用休息时间到二楼车间工作的员工。
➢计件工资=计件数量*工价
➢计件工资的核算依据二楼车间统计员提供的计件单，具体操作细节参照“易政字20号”。
（6）全勤奖
➢全勤奖的标准为30元/月。
➢有迟到、早退、事假等缺勤情况均无全勤奖。
（7）水电住房补贴
➢入住公寓楼的员工水电住房补贴20元/月，入住工厂的员工水电住房补贴5元/月，不足一个月按天算。
2、应扣款核算标准
（1）考勤扣款：考勤扣款操作明细依据公司“考勤管理制度”
（2）工作责任及制度扣款：责任及制度扣款以罚单为最终依据。
（3）事假扣款
➢适用于一楼车间及行政人员，员工休息的时间超出当月公司放假的时间，超出的天数为事假天数。
➢事假扣款=月薪酬标准*事假天数/当月总天数
（4）水电及领用品扣款：水电扣款根据宿舍水电明细。
（5）社保及代扣代缴款
（5）其它扣款：其它扣款包括离职人员培训费扣款等。
（三）年终奖、春节当月的工资
1、年终奖、春节当月的工资的核算方法，依据年度营业情况，经行管部经理、总经理商议审批后进行核算。
（四）薪酬发放
1、发薪前必须经总经理审核批准。
2、薪酬的发放均以人民币现金领取形式，发薪日为次月20日发上月薪酬，如遇节假日则提前或顺延1-2天。
3、薪酬由财务出纳根据工资表进行发放，人事行政专员进行辅
助。
4、薪资必须由本人领取，特殊情况由被委托人代取，被委托人必须携带委托书。
5、因计算误差造成员工薪资不符的，将在下月发放的薪资中补发或补扣。
六、说明
1.员工对薪资产生异议时可以提出书面申请，行使薪资请求权，但自发生之日起3天内未行使则视为弃权。
2.对于本制度未规定的事项，依本公司其它相关制度办理。
5.本制度自颁布之日起开始执行，其他类似或有冲突的规定自行失效，将以本制度为准。