借款与费用报销管理规定-
借款及费用报销管理规定
借款及费用报销管理规定为了建立建全公司内部财务管理制度，加强货币资金的管理，根据国家财务管理制度的规定，结合公司的具体情况，制定公司员工借款及费用报销的有关规定。
第一节借款管理一、借款的范围1、各部门负责人以上的管理人员，经公司总经理审批后，可借取备用金。
2、各部门经公司正式聘用的管理人员及工程技术人员，经部门负责人同意、总经理审批后，可借取备用金。
3、为了确保资金的使用安全，短期及临时性用工人员，不得借取备用金。
二、借款的程序1、公司员工因办公出差，或业务需要及采购原材料，要借取备用金的人，应填写借款单，写明出差的事由、地点及来往时间，或要办理业务的内容、所需款项。
2、部门负责人审阅借款单，确认出差事宜、业务内容及所需款项后签字。
3、借款单送总经理审批后，交财务部负责人安排借款。
4、所有借款审批程序，原则上要严格按以上审批过程执行。
如有特殊情况（如遇总经理出差），必须事先告知签批人，在征得签批人同意的情况下，可以借款。
但事后必须补签，做到借款手续齐全。
第二节费用报销管理一、费用报销单据的要求及审批的原则各项费用的支出必须取得合法的外来原始凭证和自制的原始凭证。
外来的原始凭证必须是税务机关领取的发票和财政机关领取的收据，白条一律不予报销。
二、财务部门审批人员，应本着主人翁精神，以公司整体利益为原则，认真行使公司赋予的权利，从根本上杜绝各种不合理的开支，担负起为公司把关的责任。
三、费用报销的程序1、经办人员出差返回或业务办理完毕后，在一周内根据原始凭证填制费用报销单，写明报销的内容及金额、附件张数。
2、由财务经理负责审查费用报销的内容，是否符合出差和办理业务的内容及各项手续是否齐全。
审查后财务经理签字。
3、送总经理审批后按签署处理意见交财务部办理。
如同意付款或挂帐处理等。
4、所有费用报销，原则上严格按以上程序执行，如遇特殊情况（总经理出差），必须事先告知审批人，在征得总经理同意的情况下，可以报销。
公司借款和报销制度
公司借款和报销制度一、借款制度：1.借款范围：本制度适用于公司员工因公务需要向公司申请借款的情况。
2.借款金额：借款金额应根据实际需要进行合理评估，并由借款人与上级领导共同商定确定。
3.借款手续：借款人应向财务部门提出正式的书面申请，并提交相关的经济事由及借款金额等资料。
4.借款审批：借款申请需经由借款人所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可办理。
5.借款期限：借款期限一般不超过三个月，若需要续借，请提前申请并重新办理借款手续。
6.借款利息：公司在借款发放时将根据市场利率确定借款利息，并依据借款金额和借款期限进行计算。
7.还款方式：借款人应按照约定时间及金额按时还款，可选择一次性还清或根据协议分期还款。
8.其他事项：若借款人不能按时还款，请提前向财务部门提出申请，并说明原因及延期还款的时间计划。
二、报销制度：1.报销范围：本制度适用于公司员工因公务需要发生的费用，如交通费、差旅费、招待费等的报销申请。
2.报销凭证：报销申请应提供相关的报销凭证，包括发票、收据、行程单等。
3.报销申请：报销人应将报销申请提交至所在部门经理审批，并将相关报销凭证一并提交给财务部门。
4.报销审批：报销申请需经由所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可进行报销。
5.报销金额：报销金额应根据实际发生费用并一一对应于报销凭证，超出规定金额的费用不予报销。
6.报销流程：报销人应按照公司规定的报销流程及时间节点，及时进行报销申请和报销凭证的提交。
7.报销限定：公司对于不符合公司规定的报销费用有权拒绝报销，并要求报销人及时进行更正或补充。
8.报销周期：正常情况下，报销申请可在提交后一个月内完成审批及报销操作。
三、违纪处理：1.违规行为：若借款人或报销人在借款和报销过程中存在违背公司规定的行为，如虚报报销费用、违规使用借款等，将面临相应的纪律处分。
2.处理方式：对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予批评、警告、罚款等相应处理，并可视情况追究法律责任。
费用报销管理制度
费用报销管理制度为了加强公司内部的管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第一条临时借款规定一、临时借款包括差旅费、周转金等，各项借款金额超过一千元应提前一天通知财务部备款。
借款人员应在业务完成3日内及时报账。
二、“前账不清，后账不借”，借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，超过一月未还者转为个人借款从工资中扣回。
三、借款人按规定在财务部领取并填写《资金申请单》（见附件1），注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
四、审批流程：借款人签字→分管领导审核→财务二级复核→公司负责人审批→出纳付款。
第二条日常费用报销制度及流程一、日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、会议费等。
二、费用报销的一般规定：报销人必须取得相应的合法票据，具体包括：（一）国家税务局发放的通用定额发票；（二）公司抬头的增值税普通发票（发票项目必须与报销项目一致）；（三）车票必须提供相应的汽车、火车、飞机等票据；（四）酒店住宿必须提供酒店开具的，发票日期为出差期间的增值税普通发票；（五）其他合法票据。
三、报销人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》（见附件2），严格按单据要求项目认真填写，注明报销时间、费用内容、金额(大小写须完全一致，不得涂改)、单据张数等。
（一）移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定；（二）交通费：(1)市内因公乘坐公交车应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。
(2)经分管领导同意后可以乘坐出租车，应取得当次出租车发票（发票背面必注明出发地-目的地）；（三）办公用品、低值易耗品等见采购管理制度；（四）招待费:招待费的归口管理部门为行政部，为了规范招待费的支出，招待之前应事先填写《招待申请单》（见附件3），注明招待用途，参加人数，预算金额等，各项目部需征得分管领导同意、公司总部各部门需征得行政部负责人同意后，方可招待，超过一千元以上的招待（包括礼品）需经公司负责人审批。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
借款和费用报销及审批程序制度
借款和费用报销及审批程序制度第一章总则第一条为规范公司内部借款和费用报销事项的管理，加强财务控制，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条公司内部借款和费用报销事项必须按照本制度执行，对相关人员进行监督和管理。
第三条本制度适用于公司内部所有借款和费用报销的事宜。
第二章借款制度第四条借款申请程序1.申请人根据借款需求，向所在部门提出借款申请。
2.部门经理审批同意后，将借款申请交至财务部门。
3.财务部门根据借款需求进行核实、审核，并填写借款申请表。
4.财务部门将借款申请表交由公司总经理审批。
5.公司总经理根据实际情况决定是否同意借款，并签署批准文件。
第五条借款使用及归还1.借款审批通过后，财务部门将借款金额划拨至申请人指定的银行账户。
2.借款人必须按照借款用途使用资金，不得挪作他用。
3.借款人在借款期限届满之前，必须归还所借款项，逾期归还的，将会产生违约金。
4.借款人应定期向财务部门提供借款使用情况的报告。
第三章费用报销制度第六条费用报销申请程序1.申请人根据实际支出情况，将费用报销明细填写在费用报销申请表上。
2.部门经理按照权限审批费用报销申请。
3.财务部门收到费用报销申请后，进行核对、审核，如发现问题将退回申请人。
4.审核通过的费用报销申请，财务部门进行报销支付。
第七条费用报销申请材料1.费用报销申请表。
2.相关费用发票、收据或其他证明文件。
3.费用报销申请的原始支出明细。
第八条费用报销审批流程1.部门经理审批。
2.财务部门审核。
3.公司总经理审批。
第九条费用报销支付1.经过审核的费用报销申请，财务部门进行支付。
2.财务部门将费用报销金额支付至申请人指定的银行账户。
第四章监督和管理第十条监督责任1.公司总经理对借款和费用报销事项的监督负最高责任。
2.财务部门对借款和费用报销事项进行监督和管理。
3.内部审计部门定期进行借款和费用报销的审计工作。
第十一条违规处罚1.对于违反借款和费用报销制度的行为将视情节轻重，采取相应的处罚措施。
公司员工借款与报销制度
公司员工借款与报销制度一、借款制度1. 概述公司为了满足员工个人资金需求，制定了借款制度，以确保资金流动的合理性与便利性，并提供了以下借款类型：紧急借款、一般借款和员工发展借款。
2. 紧急借款紧急借款适用于员工遇到意外情况或紧急需求，包括突发疾病、家庭突发事件等。
员工可以向人力资源部门提出紧急借款申请，并提交相关证明材料。
人力资源部门将尽快审批，并在三个工作日内将借款金额发放给员工。
3. 一般借款一般借款适用于员工一般的资金需求，如购房、购车、旅游等。
员工可以向人力资源部门提出一般借款申请，并填写借款申请表。
申请需说明借款原因、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在五个工作日内审批并发放借款。
4. 员工发展借款员工发展借款适用于员工个人自我提升、培训、教育等方面的资金需求。
员工可以向人力资源部门提出员工发展借款申请，并填写相应的借款申请表。
申请需说明借款用途、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在十个工作日内审批并发放借款。
二、报销制度1. 报销范围公司提供了一系列的报销范围，包括交通费用、餐费、住宿费、通讯费、差旅费、医疗费等。
员工需要在规定的时间内向财务部门提交报销申请，并提交相关的费用凭证和报销单据。
2. 报销流程员工在报销前，需要详细了解公司的报销政策规定，并按照规定填写报销申请表。
员工需要确保报销单据真实、准确、完整，并将其提交给直属上级审核。
审核通过后，直属上级将报销申请转交给财务部门进行最终的审批与结算。
3. 报销限额公司对不同类别的费用有不同的报销限额。
员工在报销时需要确保费用在规定的限额范围内，并对超出限额部分进行自付。
4. 报销时间与支付公司对报销时间有明确的规定，员工需要按规定时间提交报销申请。
财务部门在收到申请后，将在规定的时间内进行审核，并及时将报销款项支付给员工。
三、还款与归还1. 还款方式员工借款需要按照公司规定的还款期限进行还款。
还款可通过工资扣款、银行转账等方式进行。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。
2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。
4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。
二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。
2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。
3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。
4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。
三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。
四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。
五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。
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财务管理规定
一、适用范围
本规定适用于公司各项经济活动的经办人员向公司借款、报销业务及项目部的相关事宜。
二、具体规定
㈠借款业务规定
1、借款人员根据事由情况说明，填制借款单。
借款单必需清晰明了，并由借款人签名。
2、借款人填写公司统一格式的《借款审批表》，按表格内容填写。
审批通过后的借款审批单于工程结算时相应扣减工程款
3、项目负责人审批借款业务的真实性与借款金额的合理性。
部门负责人审批后，再由上一级领导审批。
5、财务负责人审批借款业务手续的完整性，超出预算范围的应额外登记并定期报告。
财务负责人根据借款金额大小与业务性质确定支付方式。
6、出纳根据规范完整的借款原始凭据，按财务负责人审批的支付方式支付款项。
㈡费用报销业务规定
1、报销人在业务发生时应索取正式发票，将发票分类粘贴至粘贴单（或与粘贴单类似大小的整洁纸张）上。
在无法取得正规发票时，也应取得支付凭据，即非正式发票（收据或白条）。
报销时应将正式发票和非正式发票分开粘贴。
报销人可以原始凭据反面备注相关补
充信息以便审核。
申购单不能作为唯一的原始凭证进行报账，需连同其他相关有效的凭据一起报账。
2、报销人根据粘贴好的原始凭据，填制费用报销单，填制内容必须包含以下信息：报销部门、费用类别、费用归属门店，费用金额（合计须填大写）、报销人。
3、部门负责人审批报销业务所附凭据的真实性与报销金额的合理性。
部门负责人报销时，由上一级领导审批。
4、公司总经理审批报销业务的必要性与报销金额的合理性。
公司总经理报销时由董事长或股东代表审批。
5、财务负责人审批报销业务手续的规范性、完整性，原始凭据金额计算的准确性。
对手续不规范、不完整的情况，应一次性告知报销人予以纠正。
财务负责人审批报销业务的真实性，对有虚报、瞒报情况的，应向总裁报告。
超出预算范围的应额外登记并定期报告。
财务负责人应根据报销人的借款情况，确定冲账金额和报销领取现金金额。
6、出纳根据规范完整的报销凭据，按财务负责人审批确认的冲账金额开具收据，按财务负责人审批确认的报销领取现金金额支付款项。
（三）项目部施工费用单据的业务规定
1.
三、特别说明
上述借款和报销规定根据公司实际情况特别说明如下：
1、审批流程顺序可以方便业务办理为原则进行。
2、单据粘贴、票面书写须规范整齐，所粘贴附件不得
超过借款单、报销单大小。
四、生效日期
本规定自2018年1月1日起执行。