如何控制应收账款风险？【会计实务操作教程】
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制企业应收账款是实现盈利和企业运营的重要组成部分。
然而，应收账款的管理也存在着一定的风险。
一旦出现坏账，将会对企业经营造成较大的负面影响。
因此，企业需要采取一系列的风险防范和控制措施来保护自身的权益。
第一，建立完善的客户档案和信用评级体系。
企业在与客户建立业务关系之前，需要详细了解客户的基本情况、经营情况和信誉情况等相关信息，建立客户档案。
在客户结算之前进行信用评级，将客户细分为不同等级，以便进行差异化管理。
对信誉差或有潜在违约风险的客户要采取特殊措施，例如缩短账期或增加垫付等。
第二，加强应收账款的管理。
企业要建立完善的应收账款管理制度，包括应收账款的确权、登记、检查、清账、催收等全过程的规范化管理。
规范账期，设定明确的催收期限，如逾期一周必须给予电话催收，并不断提醒客户，加强沟通，协商解决。
如逾期超过一个月，可采取法律手段，如通过法院起诉等。
第三，保险防范。
企业可以通过购买应收账款保险来降低坏账风险。
大型企业或跨国公司都有专门的应收账款保险，可在客户违约时获得赔偿。
购买应收账款保险前，需要对保险公司的信誉度和细则进行了解、比较、选择合适的保险产品。
第四，控制风险率。
企业要控制应收账款的总量和风险率。
企业应根据自身的经营情况、财务状况以及客户的信誉情况来合理设定信用额度和账期，防止风险集中爆发。
总之，企业应充分认识应收账款风险的严重性和重要性，采取有效的风险防范和控制措施，构建安全稳健的应收账款管理体系，增强企业核心竞争力和业务发展的可持续性。
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制企业应收账款是企业经营的重要组成部分，它是企业经营收入的来源之一。
然而，往往会出现企业应收账款不能按时回收的情况。
应收账款长期无法回收，将给企业带来财务压力和经营风险，甚至可能导致企业经营危机，因此企业要重视应收账款的风险防范与风险控制。
应收账款风险的防范主要包括以下几个方面：一、客户选择和信用评估企业在开展业务之前，需要进行客户选择。
企业应该选择经济实力强、信誉良好的客户，同时要对客户的信用状况进行评估。
可以通过查询行业协会、商业信用机构、银行等渠道获取客户信用评估报告，评估客户的信用状况，以便做出合理的决策。
二、签订合同并管理在与客户签订合同之前，企业需要仔细审阅合同，明确应收账款的具体金额、收款期限、支付方式和违约责任等。
同时，企业要对合同实施有效的管理和跟踪，确保合同履行情况的全面掌握和监管。
三、催收管理在账期到期之前，企业应积极与客户沟通，提醒客户按照合同约定的时间支付款项。
如果客户逾期未付，企业应该采取适当的催收手段，如发出催收函、电话催收等，及时提醒客户付款。
同时，企业要建立完备的催收管理制度，加强催收人员的培训和管理，提高催收效率和质量。
四、应收账款保险应收账款保险是一种有效的风险防范措施。
企业可以通过购买应收账款保险来规避应收账款无法回收的风险。
应收账款保险可以保障企业应收账款的安全，缓解企业的现金流问题，并可将风险转移给保险公司，降低企业的经营风险。
一、预测和分析应收账款的风险企业需要预测和分析应收账款的风险，制定相应的风险管理策略。
预测和分析应收账款的风险主要涉及到对客户信用风险、市场风险、经济环境风险、行业风险等的研究和分析。
企业可以依据这些分析结果，采取相应的措施以降低风险和提高预测准确率。
二、建立科学的应收账款管理体系企业要建立科学的应收账款管理体系，加强对应收账款的监督和管理。
应收账款管理体系需要包括应收账款核算标准、应收账款收回政策、位置场所等。
浅析企业应收账款的风险防范与控制
浅析企业应收账款的风险防范与控制
企业的应收账款是指企业卖出商品或提供服务后尚未收到相应
收入的欠款。
应收账款的存在可以增加企业的收益，但同时也会带
来一定的风险，如客户无力支付、恶意拖欠等情况。
因此，企业应
采取有效的风险防范措施来降低应收账款的风险。
一、建立严格的信用管理制度
企业应该建立起完善的信用管理制度，认真评估客户信用状况，了解客户的信用记录、历史欠款情况和还款能力，对高风险客户应
采取更为严格的措施，如要求预付款或定期增加保证金等。
二、签订合理的合同
企业与客户签订合同时应明确约定还款期限、逾期罚款等，以
及双方的权利、义务和责任，确保合同的有效性和强制性。
三、及时发现和解决问题
企业应建立起完善的应收账款管理体系，及时监控客户的还款
情况，发现问题及时解决，通过电话、邮件等多种方式与客户沟通，了解原因并协商解决方案。
遇到无法解决的问题，则应及时采取法
律手段解决。
四、定期进行清理和催收
企业应定期进行应收账款的清理和催收工作，对长期欠款的客
户应采取更为积极的措施，如采取催收信函、电话沟通、上门催收
等方式，以确保欠款能够得到及时追回。
总之，通过制定完善的管理制度、签订合理的合同、建立有效
的管理体系、及时发现和解决问题、定期进行清理和催收等措施，
企业可以有效降低应收账款的风险，确保经营活动的稳定和可持续发展。
应收账款风险防范措施
应收账款风险防范措施1. 概述应收账款是企业的重要资产之一，但在业务经营中存在一定的风险。
应收账款风险是指在收回应收账款的过程中，可能发生的各种不确定因素，包括客户破产、拖欠付款、欺诈等。
为了降低应收账款风险，企业需要采取有效的措施进行防范和管理。
本文将介绍几种常见的应收账款风险防范措施，包括信用评估、合同管理、催收措施等，帮助企业有效减少应收账款风险，确保资金的安全性和流动性。
2. 信用评估信用评估是衡量客户信用水平的重要手段，能够帮助企业预测客户的还款能力和还款意愿。
在和客户建立业务关系之前，企业应该对客户的信用状况进行评估。
(1) 收集信息收集客户的基本信息，包括企业的注册资本、经营时间、经营范围等。
同时，还应该了解客户的财务状况、偿债能力、往来交易记录等。
(2) 信用调查通过与供应商、银行、律师等进行联络，获取与客户相关的信用信息。
可以通过查询企业信用评级机构的评级报告，了解客户在市场上的信用状况。
(3) 分析评估根据收集到的信息和调查结果，对客户的信用水平进行评估。
可以使用常见的信用评级模型进行评估，或者根据自身经验和判断进行分析。
3. 合同管理合同是约束客户履约的法律文件，是防范应收账款风险的重要工具之一。
合同管理应该包括以下方面的内容：(1) 合同审查在与客户签订合同之前，对合同内容进行审核和审查。
确保合同条款明确，责任和义务清晰。
合同中可以包含对还款期限、逾期利息、违约责任等方面的约定。
(2) 合同签署在合同签署之前，可以要求客户提供必要的担保和抵押物，并落实到合同中。
对于高风险客户，可以要求提供保证金或提前付款。
(3) 合同履约监控定期对合同履约情况进行监控和跟踪。
对于逾期未付款的客户，及时采取相应的催收措施，防止逾期风险进一步扩大。
4. 催收措施在应收账款逾期或无法收回的情况下，企业需要采取相应的催收措施，以降低风险。
(1) 催收通知向客户发送催收通知，提醒其还款并说明逾期利息或违约责任。
企业应收账款风险的防范与控制
企业应收账款风险的防范与控制企业应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的应收账款，是企业的经营资金，也是企业的经济命脉。
随着经济环境的不稳定和市场竞争的加剧，企业应收账款风险日益凸显，已经成为企业面临的重要风险之一。
应收账款风险不仅直接影响企业的经营和利润，而且还会引发资金链断裂，严重影响企业的生存和发展。
企业应采取有效措施，防范和控制应收账款风险，确保企业的经营稳定和健康发展。
一、风险防范措施1.严格客户信用评估企业在与客户签订合同之前，应根据客户的信用记录、资信情况、经营状况等情况，进行客户信用评估。
通过客户信用评估，可以提前了解客户的还款意愿和还款能力，减少与不良客户交易的风险。
建立客户信用档案，及时更新客户的信用情况，为企业提供客户信用参考，防范应收账款风险。
2.合理销售政策企业在制定销售政策时，应根据客户的信用情况和还款能力，合理确定销售价格、付款方式和信用期限。
针对信用较差的客户，可以采取预付款、部分预付款或提供押金等方式，减少应收账款风险。
对信用较好的客户，可以适当延长付款期限，提高客户的满意度，同时也可以降低应收账款风险。
3.建立完善的内部控制体系企业应建立健全的内部控制体系，包括完善的应收账款管理制度、财务制度和风险控制制度等。
通过内部控制体系，可以规范企业的经营行为，提高风险控制的效率和质量，减少应收账款风险。
4.加强风险预警和监控企业应加强对应收账款的风险预警和监控，建立风险预警指标体系，及时监测客户的还款情况，发现风险信号，及早采取应对措施，减少损失。
还可以利用信息技术手段，建立应收账款风险管理系统，提高应收账款管理的科学化和信息化水平，有效降低应收账款风险。
5.加强法律意识和法律手段企业应加强对法律法规的学习和了解，提高法律意识，合理利用法律手段，加强对逾期欠款客户的追讨和催收工作，防范和减少坏账风险。
企业还应加强合同管理工作，约定明确的违约责任和违约金制度等，确保合同的执行和交易的安全。
论财管中应收账款的管理办法【会计实务操作教程】
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企业应收账款居高不下原因有许多，首先，是企业经营环境的影响。 如今，在激烈的市场竞争中，一些企业为了扩大市场份额，用赊销产品 手段来提高市场占有率，只重销售而忽视应收账款管理，十分缺乏应收 账款管理经验。其次，社会信用基础比较薄弱，许多企业缺乏诚信意 识，一些企业故意拖欠账款。并且企业在销售产品前缺乏信用评估机 制，导致信用销售坏账的形成。还有，一些企业销售和收款的时间差也 是导致应收账款居高不下的原因之一。
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在发达国家，企业应收账款所占企业流动资金的比重远远低于中国等 一些发展中国家，发达国家企业流动资金中应收账款所占的比重是 20%左 右，而中国则是 50%以上，企业之间相互拖欠货款，已成为影响企业经济 运行中主要因素之一。据专业机构统计分析，企业逾期应收账款在发达 国家经济中总额一般不高于 10%，而在中国企业逾期应收账款比率高达 60%以上。因此，我们在企业管理中应高度重视这一问题，结合企业实际 情况从源头抓起，做好应收账款事前、事中、事后控制，有效降低企业 逾期应收账款给企业带来的风险。
(四)缺乏信用管理机制 由于中国社会信用体系还不完备，有关政策法规尚未出台，建立信用 管理体系还处于探索阶段，因此，社会信用基础比较薄弱，很难套用国 外的应收账款管理模式。另外，中国的一些企业管理方式比较单一，在 企业财务的应收账款管理上意识淡漠，没有采取有效的手段，建立信用 管理机制。所以，中国照抄照搬国外的应收账款的管理模式并不科学， 也没有可行性。 三、解决企业应收账款管理与核算问题的对策和思路 (一)加强领导层对应收账款管理的关注与重视 在企业营销中，企业领导人应当明确应收账款管理目标，不能仅把扩 大销售量放到第一位，片面追求企业利润的最大化，而忽视了企业的现 金流量问题。特别是在国有企业对领导人的考核时，应加强对应收账款 的回收，坏账发生额等指标的考核力度，不要过分强调产销量、销售收 入、利润等。 (二)明确各相关部门的责任和职能 企业的财务部门应该按照客户所在区域建立应收账款明细账，这样便
企业应收账款的风险防范与风险控制
企业应收账款的风险防范与风险控制企业应收账款是企业在交易过程中向客户销售商品或者提供服务后所形成的应收账款项，是企业经营活动中的重要组成部分。
由于应收账款的性质特殊，往往存在一定的风险。
企业应收账款的风险防范与风险控制至关重要，对企业经营具有重要意义。
本文将从风险防范和风险控制两个方面进行分析，希望能够为企业提供一定的参考意见。
一、风险防范1.严格的客户资信审查企业在与客户签订合需要对客户的资信状况进行审查。
只有对客户的信用进行充分的了解，才能有效地减少应收账款的风险。
可以通过查询客户的信用记录、财务报表、征信记录等来评估客户的信用状况。
企业还可以要求客户提供担保或者支付一定的预付款来降低风险。
2.建立完善的信用管理制度企业需要建立完善的信用管理制度，对客户的信用额度、支付条件、催收流程等进行规范化的管理。
制定明确的信用政策和程序，加强与客户的沟通，及时更新客户的信用状况，确保客户的信用额度和支付条件符合企业的经营需要，从而降低风险。
3.及时的应收账款管理企业需要及时地对应收账款进行管理，包括对逾期账款的催收工作、核实账款的真实性、及时更新应收账款的账龄等。
通过建立科学的催收流程和策略，对逾期账款进行及时的催收和处理，能够有效地减少坏账风险。
4.多元化的收款方式企业可以通过多元化的收款方式来降低应收账款的风险。
除了常规的现金、银行转账收款方式外，还可以引入信用卡支付、电子支付等方式，提高客户的支付便利性和及时性，降低应收账款的风险。
5.保险保障措施在一定程度上，企业可以通过购买应收账款保险来降低风险。
应收账款保险可以为企业提供对客户违约、不良债务的保障，减少应收账款的损失，提高企业的资金回笼率。
二、风险控制1.建立健全的内部控制制度企业应建立健全的内部控制制度，明确应收账款管理的责任部门和人员，制定规范的操作流程和程序，严格把关应收账款的确认和核销流程，防止内部作假、滥用职权等问题的发生。
2.合理控制信用额度企业应根据客户的资信状况和过往交易记录，合理控制客户的信用额度，避免客户超出其支付能力的范围，导致应收账款的风险。
应收账款风险防范与控制
应收账款风险防范与控制
应收账款风险防范与控制可以从以下几个方面进行：
1. 建立完善的内部控制制度：包括合理的职责分工、严格的审批程序、规范的账单管理、及时的结算支付等，以减少由于操作不当引发的风险。
2. 强化应收账款的追踪管理：企业财务部门应定期或不定期对欠款单位进行函证，及时了解对方单位的经营状况，防止出现账款逾期的现象。
3. 制定合理的收账政策：采取灵活的收账政策，包括常规的商业交往和法制手段，同时注意收账的效率，避免激化矛盾。
4. 提高产品质量，增强企业核心竞争力：产品质量是企业生存和发展的关键，也是企业扩大市场的利器。
只有高质量的产品，才能减少退货率，降低应收账款的风险。
5. 及时掌握应收账款的信用政策：对于不同客户，了解其信用状况和偿债能力，从而确定适当的赊销额度和期限。
6. 实施定期的坏账成本与机会成本的管理：由于企业要有一定的资金周转余地，必须对坏账的可能性有清醒的认识，并随时掌握应收账款的余额和账款回收情况。
7. 引入信息化技术进行风险控制：企业可以运用现代信息技术，如引进ERP系统、建立风险控制系统等，对企业的应收账款进行实时
跟踪，及时预警和控制。
综上所述，应收账款风险防范与控制需要从多个方面综合进行，包括完善内部控制制度、强化追踪管理、制定合理收账政策、提高产品质量、及时掌握信用政策、引入信息化技术等。
这些措施有助于降低应收账款的风险，提高企业的资金周转效率和盈利能力。
应收账款风险点防控措施
应收账款风险点防控措施大家好，今天咱们聊聊应收账款这个事儿，别以为它是一个枯燥的会计名词，实际上，它就像是一张隐形的炸弹，随时可能在你不注意的时候把你炸个措手不及。
听着让人头疼吧？别急，咱们今天就来聊聊如何让这颗炸弹在咱们手里“无害化”。
说到应收账款，其实大家应该都有个直观的印象，简单来说，就是公司卖东西给别人，别人欠着钱还没还。
听着有点像“借钱不还”的情节，不是吗？问题是，有些客户欠钱不还，甚至拖着不还，时间一长，账款就成了“死账”，可不就是“吃了亏”？如果没有好的防控措施，那这些欠款就会变成企业的“大麻烦”。
所以，今天咱们来聊聊怎么防止这种麻烦发生。
最直接的方法就是在和客户建立合作关系之前，得好好“审查”一番。
不能说对方一脸笑容、说话甜美就轻信了，要知道，这年头嘴巴甜的未必是好人。
你得了解一下对方的信用状况，看看到底是不是个“靠谱”的客户。
如果他之前的信用记录一团糟，欠别人钱还不上，那你还敢和他做生意？不妨先打个“预防针”，做好信用调查，了解他背后的公司历史、财务状况和市场口碑。
万一他真是个“老赖”，能防患于未然，总比后悔来得好。
说到合同问题，大家千万别掉以轻心。
一个严谨、清晰的合同不仅仅是个纸面上的东西，它可是你未来追账的“法律武器”！在合同中，付款时间、金额、逾期责任这些条款一定得写得明明白白，哪怕是一个小小的逾期利息都不能忽视。
也别觉得这些条款写起来麻烦，事实证明，麻烦的事儿最能防止麻烦的发生。
你得让对方知道，一旦违约，后果可是相当严重的，搞不好可能得上法庭。
再说了，不是所有的客户都能按时付账，不少“拖延症患者”让人头疼。
那咋办呢？得有点“手段”才行。
建立一个账款管理系统，定期对账，定期催款。
不是催个一次就算了，没那么简单。
你得像个“小管家”一样，天天盯着，不给他留任何溜号的机会。
账单逾期了，就得有话说：“哎呀，您是不是忘了？”“亲爱的，是不是不小心忘了付款啊？”你得用各种方式提醒对方，不让他有机会“置之不理”。
应收帐款风险的防范措施
应收帐款风险的防范措施应收账款风险的防范措施在商业活动中，应收账款就像一把双刃剑。
一方面，它能帮助企业扩大销售、提高市场占有率；但另一方面，如果管理不善，就可能引发坏账风险，让企业陷入财务困境。
那咱们今天就好好聊聊应收账款风险的防范措施。
一、建立完善的信用评估体系原因嘛，就好比你要借钱给一个人，肯定得先了解他的信用状况吧。
企业也是如此，在给客户提供赊销之前，得先评估客户的信用等级。
具体操作方法是这样的。
首先，收集客户的基本信息，像企业规模、经营年限、行业口碑等。
这就像是相亲之前先打听一下对方的基本情况。
然后呢，查看客户的财务报表，分析其偿债能力、盈利能力等重要指标。
如果一个企业负债累累，盈利又不稳定，那把货物赊销给它就像在悬崖边走路，危险得很。
最后，根据这些信息给客户打分，评定信用等级，比如说A级信用良好、B级信用一般、C级信用较差之类的。
预期效果就是能够筛选出优质客户，降低应收账款的违约风险。
只有把货物卖给那些信用靠谱的客户，才能放心地等他们付款呀。
二、签订严谨的合同条款为啥要签严谨的合同呢？这就好比给双方的交易上了一道保险。
合同可是具有法律效力的，万一出了问题，它就是咱们的保护神。
操作步骤很重要哦。
在合同里，要明确应收账款的付款期限，比如说货到后30天内付款，可不能模棱两可。
还有付款方式，是现金、支票还是银行转账，得写得清清楚楚。
另外，对于逾期付款的违约责任也要详细规定，比如每逾期一天要支付一定比例的违约金。
这就像给那些想拖延付款的客户一个警告，告诉他们：“嘿，拖延可没好果子吃！”这么做的预期效果就是当出现纠纷的时候，有合同为依据，企业可以通过法律手段来维护自己的权益。
不至于吃哑巴亏，钱没收到，还只能干瞪眼。
三、加强应收账款的跟踪管理这就像盯着自己的宝贝一样，时刻不能放松。
原因是应收账款可不是一笔小数目，不能放出去就不管了。
具体怎么做呢？企业要有专门的人员或者部门来负责应收账款的跟踪。
定期给客户发对账单，提醒他们还有欠款没付呢。
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如何控制应收账款风险？【会计实务操作教程】 应收账款，指因出售商品或劳务所产生的债权，且该债权且尚未接受任 何形式的书面承诺。应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占 用，在银根紧缩、市场疲软、资金缺乏的情况下向顾客提供了资金。但 是，企业持有应收账款存在很大的风险，这种风险产生的原因和影响到 底是什么？应当如何解决？ 产生的原因 1．催债意识淡薄 在实际工作中，一些企业按应收账款的数额计提了坏账准备金，在符 合一定条件时，企业在财务处理上就作为坏账处理，予以冲销。虽然作 此账务处理并不等于债权的消灭，但这往往淡化了企业的催债意识。 此外，销售与收款的不协调性使得企业营销人员侧重于销售而较少考 虑清收欠款，加之清收欠款力度不够，也是产生应收账款风险的原因。 2．未合理管理应收欠款的催收工作 一些企业由于对应收欠款管理不力，导致本可收回的欠款不能收回， 或本可以全部收回欠款的只收回了一部分。由于内部没有进行充分的沟 通，造成工作脱节，未将客户所欠的应收账款数额、账龄及增减情况状 况公布，以达到督促相关人员催收的效果，特别是没有根据客户欠款情 况进行分类建档，对逾期应收账款未能及时清收，导致企业出现呆账、
的差旅费、补贴等各种催款费用支出增加了企业的费用支出。当由于欠
款发生纠纷不得不进行法律诉讼和破产申报时，将会耗费企业实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
1．事先做好预防工作 法律风险防范最重要的就是事前的风险防范工作，居安思危，未雨绸 缪，这对于控制应收账款的风险来说，也是相同的。企业应当注重审查 债务人的主体资格、经营范围、经营内容是否合法、偿债能力、是否有 良好的商业信誉等基本问题。 更重要的是，令相对方在合同签订前提供 担保（履约保证金或保函），因为经担保后的债权优于其他债权优先受 偿，这是降低风险的有效方法。 应注重合同条款有效性及可执行性，不 盲目相信对方的口头承诺或相关证明材料。 2．关注债权人的经营状况 债权人往往忽视了解和监测债务人的经营状况，认为欠款还钱是天经 地义的事，导致欠款到期后，债务人生产经营状况发生严重恶化、面临 倒闭，或早已人去楼空。在这种情况下要将全部欠款顺利收回，难度可 想而知。 如果在欠款产生后发现债务人的经营状况严重恶化，或出现转移财 产、抽逃资金，或有丧失、可能丧失履行债务的能力等情况，则应当采 取必要的应对措施。 3．及时采取有效措施清收欠款 有效的清收欠款方式包括但不限于协商、调解、仲裁和诉讼等，若合 理运用，将产生事半功倍的效果，但由于一些债权人常为了不伤和气，
坏账。
3．催收方式和程序存在一定问题 （1）企业在运作过程中，往往关注数额较大的欠款，不关注数额较小 的欠款，这就导致了数额较小的欠款大量存在。
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（2）在催债的过程中，业务人员往往注重表面催债，缺乏对债务人经 营状况深层次了解，未识别经营困难、资不抵债的企业，导致了呆账、 坏账的产生。 （3） 企业往往仅要求债务人作出口头回复，未要求对方作出书面还款 承诺，甚至在催债中稍遇困难便退却，没有一追到底，连头口回复也多 流于形式，甚至在不了解相关法律的情况下，仅与债务人进行私下协 商，这导致催债次数虽多，但却都不属于法律上的有效催债。 对企业的影响 1．虚增利润，现金流短缺 应收账款发生时的会计处理是借记“应收账款”贷记“主营业务收 入” 、“应交税费、应交增值税（销项税额）” 。因此，从账上看，应收 账款的增加会使企业的利润增多，但是企业账上利润的增加并不表示能 如期实现现金流入。 企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上虚 增了企业的利润，却使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金 和费用，加速了企业的现金流出，给企业资金周转增加负担。 2．产生催收费用 大量应收账款的形成使管理应收账款的成本增加，对于应收账款量多 的企业，除了管理应收账款的财务人员，企业还增设清欠办。清欠人员
将协商阶段的时间拖得太长，从而错失了清收欠款的良机。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不
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仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。