安全风险管理清单1
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建筑工程安全风险管理清单金棣编辑
序号风险风险产生的原因风险产生的风险等级风险控制对策事件后果
1.1 自然环境 1.自然灾害 1.严重风险 1.了解项目施工地的气象和自然灾害等情况，制定相应的预防
工地地理位置、水文和地质条件、气象条
风险件、资源和交通条件、工地外环境条件、 2.项目目标 2.一般风险
措施及应急预案；
自然灾害条件等.
难以实现 2.了解项目施工的地质和地理交通条件，要求施工单位制定施
工措施。
1.2 工程总平 1.施工区、辅助生产区、办公管理区、生活 1.影响施工 1.较大风险 1.了解施工地点地下管网情况，施工过程严格监控；
面和功能区等)的布局；
进度 2.一般风险 2.审查施工组织设计中施工总平面图的合理性，检查实际施工中分区 2.易燃易爆、有害物料及设施的布置，有害 2.安全生产
是否按总平面布置进行施工安排；
源的布置；隐患 3.检查车辆进入施工现场道路的安全情况。
3.施工生产流程线的布置；
4.建筑物安全距离、卫生防护距离的留置；
5.运输及道路布置等。
1.3 临时设施工程临时建筑、生活临时建筑、办公临时建
1.员工职业 1.较大风险 1.生产临时设施应与生活、办公临时设施分隔设置，办公室应与
筑、强度、采光、通风、防火、防风、防雨、健康影响 2.一般风险
施工现场有一定的安全距离；
防雷、防汛，建筑设备的防漏、防触电等。 2.安全生产 2.办公区临时用电、消防和办公环境的设置应采光、通风、防火
隐患良好；
3.员工住宿等临时设施不能在施工现场修建，临时设施配置应满
足其配置要求。
1.4 机具设备施工机械、起重机械、电气设备、运输车 1.人身伤害 1.严重风险 1.施工机具配置满足现场施工需求；
辆、弯钢机，断钢机等。 2.交通事故 2.较大风险 2.施工机具安装后经过检查验收（安全防护装置和防护罩、接电
3.安全生产
等）；
事故 3.使用情况检查（安全操作规程、设备操作人挂牌，无人操作时
应切断电源等）。
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1.5 施工过程1、地基处理、基础、结构、装饰、设备 1.安全生产 1.灾难风险 1.严格审查施工方案和相关资质；
2.按工序过程进行安全生产监
安装等工程。事件/事故2. 督检查； 2.组织召开安全生产会议并形成记录； 3.及时下发安全
2.严重风险
人身伤害 3. 监理指令，并跟踪检查落实情况； 4.重大问题及时处理或上报。
2、地下、高空、起重、运输、带电、明 3.较大风险
火、粉尘、噪声、辐射等作业。职业健康影 4.一般风险
响 4.坍塌、
3、急救、防暑降温、防冻防寒、生活卫
生等设施。触电、高处
4、孔洞盖板、安全防护栏、劳动防护用
坠落、物体
品、安全标识等。打击、机械
伤害
建筑施工
施工场所重大危险源(存在施工过程现场的活动；主要与分部工程、分项工程、检验批、施工工序，安全风险
的类型
施工装置(设施、机械)及物质有关)
(重大危
险源)
2.1 脚手架 1.脚手架设计不符合JGJ59-2011 标准的要 1.垮塌 1.灾难风险 1.脚手架专项施工方案经有效审批；
求,方案审核不符合规定；
( 包括落 2.高处坠落 2.较大风险 2.架子工是否经过专业的安全技术培训，并持证上岗；
地架，悬 2.脚手架材料（管材、扣件）不符合规范要 3.人身伤害 3.脚手架材料是否符合标准和方案要求（管材、扣件等）；
挑架、爬求； 4.脚手架安装跟踪检查（安装单位及人员资质审查、安全技术交
架等)
3.脚手架安装单位无资质、安装人员无证上底、是否按方案搭设等）；
岗； 5.脚手架安装后的检查验收，是否有验收记录并挂牌；
4.脚手架安装未按方案实施（安装尺寸、脚 6.脚手架使用过程的监督检查；
手板、安全网、防护栏杆、连接、承重、上7.保存相关记录（方案审查、资质文件审查、过程监督检查、验
下通道设置、防雷接地等）；收、监理指令等记录）。
5.未组织验收或验收未通过就使用。
2
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2.2 模板和支 1.模板和支撑工程无专项施工方案或未审 1.坍塌 1.灾难风险 1.审查专项方案，根据工程实际提出监理意见，编写监理规划和
撑核、深基坑和高支撑无专家审核意见； 2.人身伤害 2.严重风险
实施细则。
2.未严格依照经批准的专项施工方案和国 2.组织验收，总监参加深基坑和高大模板的验收，并在验收记录
（群死群
家（省）有关规定进行组织施工；伤）上签字。
3.未对施工现场情况进行监测控制（结构变 3.高大模板工程在浇灌混凝土时，总监委派专人全过程在现场监
形、位移和沉降观测)；
控支撑体系的安全；总监在正浇灌混凝土的楼面上带班检查，并
4.未组织基坑和模板及支撑系统验收；
形成检查记录。
5.工程出现险情或发生安全事故时，未下达 4.工程出现险情或发生安全事故时，及时下达暂停令,并向建设主
暂停令并向建设主管等有关部门报告等。管等有关部门报告；
5.模板工程施工方案审查要点：
①模板结构设计计算书的荷载取值是否符合工程实际，计算方
法是否正确；
②模板设计应包括支撑系统自身及支撑模板的楼、地面强度要
求；
③模板设计图中细部构造的大样图、材料规格、尺寸、连接件
等是否齐全；
④模板设计中安全措施是否周全；
⑤模板施工方案是否经过审批；
6.保存相关记录（检测记录：结构变形、位移和沉降观测、资质
文件、检查验收、监理指令等记录）。
2.3 施工电梯 1.设备本身不合格，无相关设备证明文件； 1.垮塌 1.灾难风险 1.审查电梯生产厂的生产许可证和产品合格证；
安装与运 2.安装使用单位无资质（企业和人员）； 2.较大风险
2.人身伤害 2.审查电梯安拆方案、安拆施工单位资质（企业资质、安全管理
行 3.安拆方案未经审查或审查不到位；
3.财产损失
人员资质、特种作业人员资质、安全技术交底等）；
4.安拆过程监督检查不到位，未进行安全 3.电梯安拆过程监控
技术交底，并组织验收（基础制作、架体（1）制动器、限位器、门联锁装置、上下限位装置检查试验；
（2）安全防护设置检查（电梯底笼、防护棚搭设、电梯与与各垂直度、附墙距离、项端的自由高度、电
3
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气及安全装置的灵敏度检查测试结果、空层站过桥和运输通道设置、防护门构造、各层道运输通道和平台
载及额定货载的试验运行验证等）；设置等）；
（3）验收：（基础制作、架体垂直度、附墙距离、项端的自由高
5.无当地质量技术监督局《建筑起重机械
监督检验合格报告》；度、电气及安全装置的灵敏度检查测试结果、空载及额定货载的
6.电梯的安全防护不到位（电梯底笼、防
试验运行验证等）；
（4）电梯挂牌和标识。
护棚搭设、电梯与与各层站过桥和运输通
道设置、防护门构造、各层道运输通道和 4.使用监督：电梯司机持证上岗、使用前勘查、限重、限量使用、
平台设置等不符合规定要求）；按信号操作等。
7.电梯的使用监督检查不到位（电梯司机 5.保存相关记录。
无证上岗、使用前未勘查、限重、限量等）。
2.4 起重塔吊 1.设备本身不合格； 1.垮塌 1.灾难风险 1.按中华人民共和国建设部令第116 号进行管理；
2.安装使用单位无资质； 2.人身伤害 2.较大风险 2.设备资料审查（生产许可证、产品验收合格证、制造监督检查
3.安拆方案未经审查或审查不到位； 3.财产损失
证明、备案证等）；
4.安拆过程监督检查不到位，未经验收， 3.设备安装、拆卸、使用单位和人员资质证明文件；
无当地质量技术监督局《建筑起重机械监
4.建筑起重机械安装、拆卸工程专项施工方案（多塔机起重作业
督检验合格报告》；安全技术措施）和合同审核、告知备案；
5.未经使用许可就使用； 5.安装过程监督检查；
6.使用过程检查不到位，群塔使用限位和 6.当地质量技术监督局《建筑起重机械监督检验合格报告》；
指挥不到位等。7.使用许可《建筑起重机械使用登记证》；
8.挂牌使用、过程监控、群塔限位和指挥检查；
9.保存相关记录（塔吊证明文件、方案及资质审查、安拆过程监
督检查、备案证、验收及使用许可、监理指令等记录。
2.5 人工挖孔 1. 施工单位资质审核、专项施工方案审查 1.坍塌 1.严重风险
执行《建筑桩基技术规范》（JGJ94－2008）规定。
桩不到位，应急预案的编写及应急设施的配 2.触电 2.较大风险
1.审查专项施工方案和应急预案，检查人工挖孔桩施工作业人员
置不到位； 3.高处坠落
的名册表、健康检查证明、施工安全培训教育、安全技术交底、
2.未进行员工安全教育和安全技术交底；
作业班组班前安全活动记录等有关资料；
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3.现场的安全防护不到位；
4.中毒和窒 2.施工现场检查：孔口围护（安全防护围栏，高度不低于 1.2m）；
4.施工过程的监督检查不到位，造成：
息孔内作业时，孔口上面必须有人监护、土方及时运离孔口（不得（1）高处坠落：地面作业人员或过往人堆放在孔口四周1m 范围内）；吊桶运土时，必须采取相应的防
5.物体打击
员不慎坠入桩孔中；孔内作业人员在上下范措施；电动葫芦运土应检验其安全起吊能力；施工中应随时检
孔过程中失稳坠落孔底；查垂直运输设备的完好情况和孔壁情况；暂停施工的桩孔，加盖
（2）物体打击：地面物体掉入桩孔中，
板封闭孔口，并加围栏围蔽；
孔中升降中的工器具掉下，活底吊桶或箩 3.人工挖孔桩深度超过5m 时，每天开工前应进行有毒气体（CO、
筐装载的弃土掉下，或绳索断裂、吊桶脱S O2、H2S 很有成效）的检测；
钩掉下击中孔底作业人员； 4.严禁井下抽水人员同时作业；
（3）淹溺：遇有流沙或涌泥，或地下水
5.爆破作业检查：专项方案经公安等有关部门审批、炸药库设置
位高、压力大，孔内瞬间大量涌水，孔内位置应符合安全规定、每次爆破作业前必须向周边居民作安民告
作业人员被淹没、掩埋；示、爆破作业时爆破工程师和安全员必须到现场实施指导和检
（4）坍塌：孔壁没有护壁设施，或未按
查，爆破震速应纳入第三方监测；
土质情况采取防流沙、涌泥措施，孔壁坍 6.每节护壁混凝土模板拆除前和持力层扩底前鉴定验收；
塌，掩埋孔底作业人员；7.保存相关记录。
（5）触电：人工挖孔配备的施工机具中
有部分电动机具和照明设施，因漏电造成
作业人员触电；
（6）中毒和窒息：地下特殊地层中往往
含有CO、SO2、H2S 或其它有毒气体，
造成施工人员中毒或窒息等。
2.6 基坑( 槽) 1.施工人员缺乏安全意识和自我保护能 1.坍塌 1.灾难风险 1.审查施工单位是否按照建筑施工安全技术标准、规范编制施工
施工力，冒险蛮干。 2.人身伤害 2.严重风险
方案，制定专项安全技术措施；
2.基坑施工未设置有效的排水措施。 2.检查基坑开挖前是否做好降（排）水工作，并采取保护措施；
（群死群
3.在基坑（槽）、边坡和基础桩孔边不按规 3.检查基坑（槽）、边坡和基础桩孔边堆置各类建筑材料的，应
伤）
定随意堆放建筑材料。按规定距离堆置；
5
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4.模板支撑系统失稳，搭建不牢。 4.检查模板的稳定性，是否按照规定加设立柱外，还应沿立柱的
5.拆除作业未设置禁区围栏、警示标志等
纵向及横向加设水平支撑和剪刀撑；
安全措施。 5.检查拆除作业现场周围是否设禁区围栏、警戒标志，派专人监
6.施工机械不按规定作业和停放，距基坑
护，禁止非拆除人员进入施工现场，拆除建筑物应该自上而下依（槽）边坡和基础桩孔太近。次进行，禁止数层同时拆除，禁止掏挖；
7.雨季和冬季解冻期施工缺乏对施工现场 6.检查各类施工机械距基坑（槽）、边坡和基础桩孔的距离，是
的检查和维护。否根据设备重量、基坑（槽）、边坡和基础桩的支护、土质情况
确定，并不得小于 1.5m；
8.挖土作业时，有人员在挖土机施工半径
内作业。7.检查雨季和冬季解冻期施工时，施工现场是否保证排水畅通和
无异常情况后方可；
8.机械开挖土方时，作业人员不得进入机械作业范围内进行清理
和找坡作业。
2.7 高度大于高处坠落 1.严重风险 1.查施工单位对高处作业人员的控制{ 身体检查（岗前、定期）、
高空、洞口、临边作业，因安全防护设施
2m 的作不符合要求或无防护设施、人员未配系防 2.较大风险
持证上岗等。
护绳(带 )
业 2.检查灾害天气高处作业的防控措施是否到位（六级以上强风、
浓雾时不得高处作业，雨、雪天防护等）
3.检查施工单位员工安全意识教育和安全技术交底情况；
4.检查危险地段或坑井边，陡坎处的警示、警灯、维护栏杆设置
情况，夜间施工的照明亮度情况；
5.检查施工单位购进的“三宝”、围护杆、栅栏、架杆、扣件、
梯材等是否符合规定，并按规定安装和使用。
6.检查员工安全防护用品的穿戴、安全防护设施使用情况。
2.8 施工机具 1.焊接、金属切割、冲击钻孔(凿岩)等施 1. 人员触 1.严重风险 1.审查施工单位提交的“施工单位设备一览表”；
设备工及各种施工电器设备的安全保护(如：
2.施工机具设备进场验收；
电、局部火 2.较大风险
漏电、绝缘、接地保护、一机一闸)不符
灾等意外； 3.检查施工单位施工机具安装后是否经过检查验收，是否有验收合要求； 2. 工程材
记录；
6
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2.机械设备超负荷运作或带病工作； 4.检查现场施工机具是否有安全防护装置和防护罩；
料、构件及
3.传动带、砂轮、电锯以及接近地面的联 5.检查施工机具接电是否符合用电规定（保护接零、设漏电保护
设备的堆放
轴节、皮带轮和飞轮等，未设安全防护装器等）；
与搬( 吊) 运
置；等发生高空 6.检查施工机具无人操作时是否切断电源等；
4.平刨无护手安全装置，电锯无防护挡板，7.检查机械设备是否挂牌（安全操作规程、设备操作人等）。
坠落、堆放
手持电动工无断电保安器等。散落、撞击
人员等意外
2.9 施工临时 1.电工不安规定穿戴劳保用品； 1.触电事故 1.灾难风险 1.审查施工单位提交的临时用电方案及人员，临时用电方案审查
用电 2.建筑物或脚手架与户外高压线距离太 2.火灾事故 2.严重风险
要点：
近，不设防护网；
①电源的进线、总配电箱的装设位置和线路走向是否合理；
3.电气设备、电气材料不符合规范要求，
②负荷计算是否正确完整；
绝缘受到磨损破坏；
③选择的导线截面和电气设备的类型规格是否正确；
4.施工现场电线架设不当，拖地、与金属
④电气平面图、接线系统图是否正确完整；
物接触、高度不够；⑤施工用电是否采用TN-S 接零保护系统；
5.机电设备的电气开关无防雨、防潮设施；
⑥是否实行“一机一闸一漏一箱”制；是否满足分级分段漏电
6.电箱不装门、销，电箱门出线混乱，随
保护；
意加保险丝，并一闸控制多机；
⑦照明用电措施是否满足安全要求。
7.电动机械设备不按规定接地接零；
⑧临时用电方案的审批。
8.手持电动工具无漏电保护装置；
⑨电工电否进行安全教育培训，并持证上岗。
9.不按规定高度搭建设备和安装防。 2.检查施工临时用电是否采用TN-S 接零保护系统，实行三级配
电两级保护；
3.检查总配电室、配电箱、电缆附设是符合规定要求；
4.现场电气材料、设备是否符合安全要求；
5.检查外电防护、保护接地、防雷设施是否符合要求；
6.施工机具的安全使用情况（包括三级配电两级保护、漏电保护
器、电锯、电刨、钢筋切断机、钢筋弯曲机、卷扬机、搅拌机等）
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等；
7.临时用电元器件试验(接地电阻、漏电保护器等)；
8.临时用电验收；
9.相关记录保存。
工程安全监理风险
3.1 项目安全
机构不明确、无专或兼职安全监理员。无法正常开严重风险严格按《监理规范》、《监理合同》要求设置组织机构，配置安全监理机构展安全监理监理专/兼职人员。
设置工作
严重风险加强安全监理前期策划( 项目安全危险源和风险识别、编写安全
3.2 安全监理 1.未编写安全监理规划或安全监理方案/ 1.行政法律
文件细则；责任监理规划或细则、安全管理制度、应急预案等文件)。
2.未进行安全风险识别(重大危险),并编写 2.民事法律
安全监理风险清单；责任（业主
3.未编写应急预案；
罚款）
3.3 施工过程 1.未按工序过程检查承包单位的安全技术 1.灾难风险 1.安全防护检查：
的安全监 1.施工安全 2.严重风险 1.1 建筑工程脚手架外侧应采用密目式安全网全封闭，施工现场交底,并保存记录；
理 2.安全检查：未组织施工现场进行定期和
事故安全立网及其它安全网搭设必须符合规定。防护栏，安全门和踢专项安全检查，并做好安全检查记录。 2.公司员工
脚板及其他用于防护的杆件必须刷上红、白相间的警示色标；
3.日常检查:未对重要施工环节和安全事 1.2“三宝”使用规范到位，“四口”、“五边”等有防护措施；
安全事故
故易发工序进行巡查和记录； 3.行政法律 1.3.模板、脚手架、井字架、塔吊、外用电梯、卸料平台等应有
4.安全监理指令下发不及时（发现安全事
责任（罚款、设计、验收、检查资料，并挂验收合格牌、限载牌。
故隐患未及时要求施工单位整改或者暂停止执行、 2.安全隐患控制
时停止施工）；吊销执业资 2.1 发现安全隐患要求施工单位立即整改,并及时下发监理指令,
5.重大安全事项未上报（施工单位拒不整
格证书）跟踪整改落实情况；
改或者不停止施工未及时向有关主管部 3.民事法律 2.2 施工单位不按规定要求整改，及时上报业主，重大事项向政
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门报告）；责任（业主府主管部门报告。
6.发现安全隐患后,跟踪检查和落实不到 3.安全事故处理
罚款）
位； 4.刑事法律
出现安全事故及时上报，并按事故处理规定和四不放过原则，
7.安全防护用品、设施、设备验收不到位。
责任协助相关部门处理，并上报事故处理报告。
4.安全监理过程资料收集整理。
3.4 承包单位 1.施工单位(分包单位)资质审查不到位
1.承担刑事
严重风险 1.严格按《建设工程安全生产管理条例》及释义、《安全生产许资质审查 2.施工单位管理人员资质审查不到位
法律责任可条例》等进行资质审查及现场实际到位人员持证情况检查；
3.施工单位特种作业人员资质审查不到位 2.安全生产 2.及时签署资质文件审查指示、重大问题上报业主；
无法保证 3.保存相关资质证明材料。
3.5 承包单位 1.施工组织设计审查不到位(无安全控制 1.承担刑事
严重风险 1.严格按《建设工程安全生产管理条例》及《危险性较大的分部施工技术措施)；分项工程安全管理办法》（建质[2009]87 号）等进行专项施工方
法律责任
文件审查 2.专项施工方案不到位(不全或无专家审
2.方案及措
案审查和施工组织设计审查；
核意见)；
施不当造成 2.及时签署施工技术文件批复；
3.文件签署不符合规定(签字、批复意见 3.保存相关施工技术文件资料,包括书面的专家论证审查报告。
安全生产隐
等)。
患或事故
3.6 安全监理 1.承包商资质文件收集不全或有过期、资 1.较大风险
1.施工方审查记录(资质、施工安全技术文件、安全交底、培训教
资料质不够等情况； 2.严重风险
育等)；
2.承包部施工技术文件的收集不全或文件 1.承担安全 2.监理文件（安全监理规划/细则、安全监理方案等）；
签署不符合规定要求；事故的责任 3.安全监督检查记录（现场安全巡视、定期或不定期检查记录、
3.安全监理文件的编写和审批不符合规 2.无法免责
安全监理台帐、安全监理指令、安全会议记要等）；
定、未保存； 4.安全培训教育（项目监理部员工安全生产教育培训记录、安全
4.现场安全监理日志、安全检查记录、安
技术交底记录）；
全监理月报、安全监理指令、安全监理会 5.各类设备、设施验收及检测记录（脚手架、模板工程、基坑支
议记录等编写、收集、保存不全；护、安全防护设施、临时用电、起重机构设备等验收等记录，施
5.安全防护设施、设备无验收：
工临时用电测试（漏电保护器检测、接地电阻检测、绝缘电阻检
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设备验收：井架物料提升机、外用电梯、测等）记录）；
塔吊等验收； 6.业主提供的项目基础文件(施工许可证、规划许可证、安全生产
监督检查备案手续等)；
设施验收：脚手架、模板、临边洞口、临
时用电等验收。7.安全监理日志、日记。
6.涉及施工安全的检验和试验报告的审查
不够、意见签署有误，报告收集不全；
7.未保存业主前期报批手续(施工许可证、
安全生产监督检查备案)；
8.未保存地方相关部门验收使用(塔员检
验验收报告、使用许可证等)；
9.业主、项目总承包单位项目安全生产管
理文件，安全生产检查及会议记录；地方
安检部门安全生产抽查记录及整改回复
记录等
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宜秀蓝湾项目1、2、5、6、10#楼及人防地下室、地库工程
建筑工程安全风险管理清单
编制: 安徽省鸿盛建设工程有限公司
编制日期: 二O一七年二月
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企业风险管理的主要方法
企业风险管理的主要方法 风险管理就是各经济、社会单位在对其生产、生活中的风险进行识别、估测、评价的基础上,优化组合各种风险管理技术,对风险实施有效的控制,妥善处理风险所致的结果,以期以最小的成本达到最大的安全保障的过程。随着社会的发展与科技的进步,现实生活中的风险因素越来越多,无论企业还就是社会,都日益认识到进行风险管理的必要性与迫切性。人们想出种种办法来对付风险,但无论采用何种方法,风险管理的一条基本原则就是:以最小的成本获得最大的保障。 一、企业经营中常见风险 每个企业在经营中都有可能性发生风险,如何化解与减少风险就是企业经营者必须进行研究的。首先要明确有哪几种风险,然后有的放矢地采取措施。只有加强风险意识,进行科学的管理与科学的决策,建立起相应的制度才能避免风险的发生。从目前市场环境来瞧主要有七种风险: 1、经济合同风险:就是指企业在履行经济合同过程中,对方违反合同规定或遇到不可抗力影响,造成本企业的经济损失。因
此,企业在进行经营与产品合同签订后的履约及赔偿责任问题。合同签订后还应密切注视其执行情况,要有远见地处理随时发生的变化。 2、债务风险:就是指企业举债不当或举债后资金使用不当致使企业遭受损失。为了避免企业资产负债,企业应控制负债比率。 3、担保风险:就是指为其她企业的贷款提供担保,最后因其她企业无力还款而代其偿还债务。企业应谨慎办理担保业务,严格审批手续,一定要完善反担保手续以避免不必要的损失。 4、汇率风险:就是指企业在经营进出口及其她对外经济活动时,因本国与外国汇率变动,使企业在兑换过程中遭受的损失。企业平时就要随时注意其外币债务,密切注视各种货币的汇率变化,以便采取相应措施。 5、投资风险:就是指因投资不当造成投产企业经营的效益不好,投资资本下跌。企业对此应采取:在项目投资前,一定要各职能部门与项目评审组一起进行严格的、科学的审查与论证,不能盲
十大经典风险管理案例pdf
风险管理十大案例 案例1：法国兴业银行巨亏 一、案情 2008 年1 月18 日,法国兴业银行收到了一封来自另一家大银行的电子邮件,要求确认此前约定的一笔交易,但法国兴业银行和这家银行根本没有交易往来。因此,兴业银行进行了一次内部查清,结果发现,这是一笔虚假交易。伪造邮件的是兴业银行交易员凯维埃尔。更深入地调查显示,法国兴业银行因凯维埃尔的行为损失了49 亿欧元,约合71 亿美元。 凯维埃尔从事的是什么业务,导致如此巨额损失?欧洲股指期货交易,一种衍生金融工具 产品。早在2005 年 6 月,他利用自己高超的电脑技术,绕过兴业银行的五道安全限制,开始了 违规的欧洲股指期货交易,“我在安联保险上建仓,赌股市会下跌。不久伦敦地铁发生爆炸, 股市真的大跌。我就像中了头彩……盈利50 万欧元。”2007 年,凯维埃尔再赌市场下跌,因此 大量做空,他又赌赢了,到2007 年12 月31 日,他的账面盈余达到了14 亿欧元,而当年兴行银行 的总盈利不过是55 亿欧元。从2008 年开始,凯维埃尔认为欧洲股指上涨,于是开始买涨。然 后,欧洲乃至全球股市都在暴跌,凯维埃尔的巨额盈利转眼变成了巨大损失。 二、原因 1.风险巨大,破坏性强。由于衍生金融工具牵涉的金额巨大,一旦出现亏损就将引起较大 的震动。巴林银行因衍生工具投机导致9.27 亿英镑的亏损,最终导致拥有233 年历史、总投 资59 亿英镑的老牌银行破产。法国兴业银行事件中,损失达到71 亿美元,成为历史上最大规 模的金融案件,震惊了世界。 2.暴发突然,难以预料。因违规进行衍生金融工具交易而受损、倒闭的投资机构,其资产 似乎在一夜间就化为乌有,暴发的突然性往往出乎人们的预料。巴林银行在1994 年底税前利 润仍为1.5 亿美元,而仅仅不到3 个月后,它就因衍生工具上巨额损失而破产。中航油(新加坡) 公司在破产的6 个月前,其CEO 还公开宣称公司运行良好,风险极低,在申请破产的前1 个月
企业风险管理与内部控制制度
企业风险管理与内部控制制度 一管理是个不断完善的过程 风险管理概念：损失/不确定性等 风险管理的特征：客观性/普遍性/偶然性/可测性/可变性风险的类型：环境风险/经营风险/财务风险 企业做大个人的管理能力显得非常渺小，只有通过科学的控制才有效。 风险可以事先管理，企业时时刻刻承担着风险如同人的一生活着就有风险都可能得病。 二内部控制的定义：内部控制是一个过程，皆在保证财务报告的准确性，可靠性。 内部控制整体架构：控制环境/风险评估/控制活动/信息沟通/监督 内部控制遵循的原则：全面性原则/重要性原则/制衡性原则/适应性原则/成本效益原则 内部控制五要素a内部环境（治理结构/机构设置/责权分配/内部审计/人力资源/企业文化） b风险评估（不相容岗位设置：会计与出纳分开，管物与管账分开，采购谈判价格与供应商分开，责权分离。授权审批控制即所有人都有审批权，会计系统控制即财务报表的真实性，财产保护控制即企业资产盘点，预算控制即全面预算管理）
c内部监督（分为日常监督与专项监督） d信息与沟通（各种信息的收集方式与渠道，电子信息的应用，部门之间的沟通与协调） 三企业各类风险：a货币资金风险：货币资金即企业现金与银行现金，货币资金的安全必须岗位不相容才能保证，公司主营业务收入好说明公司持续稳定，货币资金应日清或第三人清查或审计清查。对企业预留印鉴专人保管严禁一人保管全部印鉴，经授权人签字后使用印鉴,现金和银行存款的控制：库存现金限额制度/规定现金开支范围/专人定期核对银行帐/定期不定期盘点 b应收账款风险：客户到期不付款或无能力付款，前期要正确评估客户的资信程度，如同银行贷款程序，千万别把业务员培养成只会卖货不会收钱的业务员，商务谈判能力决定着应收款。应收账款的监督应每季或半年做应收账款的信用等级风险评估（有表格），应收账款的增长率不能高于主营业务增长率（否则公司吃老本倒闭），超过4年的坏账应放入计提坏账会使企业净资产优良。应收账款如何摊销？账龄法：一年以内提2-5%，二年以内提10-20%，三年以内提30-50%，四年以内提50-80-100% c预收款的内部风险控制：责任分工与授权，销售与发货控制，收款控制。 d存货风险管理：价格变动风险，产品过时风险，自然损
企业风险管理案例分析报告
1.2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督察组赶赴河南督导查处工作。农业部还表示，将在彻查的基础上，责成有关地方和部门对相关责任人员进行严肃处理，并随后向社会公布结果。受此影响，15日下午，双汇旗下上市公司双汇发展跌停，并宣布停牌。17日晚间，双汇集团再次发表公开声明：要求涉事子公司召回在市场上流通的产品，并在政府有关部门的监管下进行处理。据了解，截至3月17日，已经控制涉案人员14人，其中养猪场负责人7人、生猪经纪人6人、济源双汇采购员1人。对于双汇发展的投资者来说，不幸只是刚刚开始，复盘后的双汇发展更是连续两天跌停。瞬时间，双汇被推到风口浪尖之上。作为国内规模最大的肉制品企业，“瘦肉精”事件令双汇声誉大受影响。继三鹿之后，又一国内重量级公司面临着空前的危机。 要求：请结合该案例，试分析内部控制对企业的重要性，并阐释内部控制的现实意义。 1.分析提示： （1）内部控制是由企业董事会、管理层和其他员工实施的，旨在为经营的效率和有效性、财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规等目标的实现提供合理保证的过程。可见，一个健全的内部控制体系是由多方实施，为了多方利益的一个过程。双汇“瘦肉精”事件的发生很大程度上正是由于企业内部控制缺失，存在重大盲点或漏洞，才造成了目前这种境况。形同虚设的检测程序只会成为不法分子的通道，因此一个企业要想做大做强，一个健全的内部控制系统不可缺少，不能因为短期利益而牺牲企业长久的发展。只有这样才能避免类似案件的再次发生，真正为企业、为更多利益相关者带来真实的益处。 （2）实施内部控制有助于提升企业管理水平。企业内部控制的完善程度反映了企业管理水平的高低，而内部控制体系的建设也是提升管理水平的有效手段。双汇拥有18道安检程序，却没有对瘦肉精的检验，让其内部控制程序形同虚设。这说明从企业管理层内部就有漏洞和弊端，管理水平需要提高。严格管理企业，实现管理创新，促进传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强内部控制是企业实现管理现代化的科学方法，建立和健全内部控制是企业发展的必然要求。 （3）实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力。内部控制的核心是控制影响目标实现的风险，防范企业经营活动偏离企业目标的一切可能性。正是在安检这个最重要的风险防范点上出现了问题，才造成双汇成为了众矢之的。如果一个企业拥有健全的防范风险的内部控制系统，任何的差错都会得到很好的监控，更不会造成如此大的影响和损失。 （4）实施内部控制有助于维护社会公众的利益。在整个瘦肉精事件中，最大的受害者还是社会
五个著名企业风险管理案例.doc
2006年五个著名企业风险管理案例1 2006年五个著名企业风险管理案例 1．芝华士风波：一场传媒与品牌的博弈 2.芬达美年达致癌风波：权威验证，化险为夷 3.丰田锐志漏油事件：出招缓慢，自食其果 4.博士伦眼药水风波：虽有瑕疵，值得尊敬 5.欧典地板风波：媒体与公众的狂欢 2005年度的中国市场对于众多知名商业品牌可谓多事之秋，肯德基、宝洁、强生、雀巢、高露洁、哈根达斯、光明……一个个叱刹风云的国际著名品牌陆续在中国市场上遭遇到空前的企业危机冲击。企业危机的类型也主要集中在产品质量安全和企业形象方面：芝华士12年份门风波、丰田锐志漏油事件、博士伦护理液引发眼疾、欧典地板宣传欺诈…… 当然，不同企业对待危机事件的策略和技巧、对消费者的态度差异，直接决定了其危机公关的成败。我们也同时看到，包括国际著名品牌在内，很少有哪家企业能够在突如其来的危机风波中做到完美应对进而转危为机。危机管理，对所有企业组织和管理者们仍然任重而道远。聪明的企业经营者，应该学会让别人吃一堑，让自己长一智。 有鉴于此，我们选取了2006年上半年国内市场上具有广泛影响力的著名品牌危机案例进行回顾和剖析。 芝华士风波：一场传媒与品牌的博弈
——2006年上半年著名企业危机案例回顾系列之一 2006年1月20日，距离农历中国新年只有9天时间，在全球华人最重要的春节前夕，全国消费能力被空前放大，市场的繁荣和火爆令辛勤打拼一年的商家们露出难得的笑容。《国际金融报》刊登的一篇题为《芝华士12年：“勾兑”了多少谎言》的报道，却掀开了狗年中国洋酒市场第一场品牌信任危机－“芝华士风波”拉开序幕。 事件回放 《国际金融报》在异常醒目的头版位置刊登出这篇火药味道十足的曝光文章，文中援引一位不愿透露姓名的消息人士所了解的在华销售的国际知名酒类产品芝华士12的成本信 息，向欧盟最大的酒类公司保乐力加集团在华经销商－保乐力加中国公司发出四项质疑：芝华士12成本：“25元”缔造“亿元神话”？在华产品销售：大陆市场没有真正的12年酒？全体员工赴英旅游：暴利下的奢侈？品牌价值：“变了味道的水”？ 一连串的极具挑战性的发问，将远离普通消费群体的洋酒奢侈品芝华士拉下神坛，一时间，芝华士成本谎言通过网络、报纸、电视、电台等传媒迅速传播扩散至全国。“芝华士风波”与其说成是新闻曝光，更不如视为传媒向洋酒品牌发起的挑战宣言，2006年度第一场国际品牌在华信任危机在狗年春节到来前爆发。 案例点评： 回顾保乐力加公司对芝华士产品危机的应对，其整体危机管理可以概括为：“亮点颇多，败笔不少”。 亮点一：迅速行动，快速反应。
企业风险清单管理的内容与方法
企业风险清单管理的内容与方法 一，企业风险清单 1，概念 企业风险清单是指企业根据自身战略、业务特点和风险管理要求，以表单形式进行风险识别、风险分析、风险应对措施、风险报告和沟通等管理活动的工具方法。 2，特征 风险清单适用于各类企业及企业内部各个层级和各类型风险的管理。 3，企业风险清单管理的基本原则 企业应用风险清单工具方法的主要目标，是使企业从整体上了解自身风险概况和存在的重大风险，明晰各相关部门的风险管理责任，规范风险管理流程,并为企业构建风险预警和风险考评机制奠定基础。 二，企业风险清单管理的内容与方法 1，应用环境与管理 1）企业应用风险清单工具方法，应遵循管理会计应用指引中风险管理对应用环境的一般要求。 2）风险清单应由企业风险管理部门牵头组织实施，明确风险清单编制的对象和流程，建立培训、指导、协调、考核和监督机制。 各部门对与本部门相关的风险清单的有效性负直接责任，有效性包括风险清单使用的效率和效果等。 2，应用程序管理 1）企业应用风险清单工具方法，一般按照编制风险清单、沟通与报告、评价与优化等程序进行。 2）企业一般按企业整体和部门两个层级编制风险清单。企业整体风险清单的编制一般按照构建风险清单基本框架、识别风险、分析风险、制定重大风险应对措施等程序进行；部门风险清单的编制可根据企业整体风险清单，梳理出与本部门相关的重大风险，依照上述流程进行。 中小企业编制风险清单，也可不区分企业整体和部门。 3）企业风险清单基本框架（见附录）一般包括风险识别、风险分析、风险应对三部分。风险识别部分主要包括风险类别、风险描述、关键风险指标等要素；风险分析部分主要包括可能产生的后果、关键影响因素、风险责任主体（以下简称“责任主体”）、风险发生可能性、风险后果严重程度、风险重要性等级等要素；风险应对部分主要包括风险应对措施等要素。企业构建风险清单基本框架时，可根据管理需要，对风险识别、风险分析、风险应对中的要素进行调整。 4）风险管理部门应从全局角度识别可能影响风险管理目标实现的因素和事项，建立风险信息库，在各相关部门的配合下共同识别风险。风险识别过程应遵循全面系统梳理、全员参与、动态调整的原则，对识别出的风险进行详细描述，明确关键风险指标等。 5）风险管理部门应对识别出的风险进行归类、编号，根据风险性质、风险指标是否可以量化等进行归类，并以此为基础填制完成风险清单基本框架中风险类别、风险描述、关键风险指标等要素。 6）风险管理部门应根据已填列的风险识别部分的内容，在与相关部门沟通后，分析各类风险可能产生的后果，确定引起该后果的关键影响因素及责任主体，并填制完成风险清单基本
企业风险控制管理办法
企业风险控制管理办法 本办法是公司风险控制的总办法，各业务部门应根据本办法制定专项的风险控制办法，各单位和部门应根据本办法和专项办法制定本单位相应业务风险防范细则。 一、建立风险管理机制 1．建立全面风险管控体系 公司应建立一个包括管理负责人、专业管理人员和非专业管理人员，以及外部人员有效参与的风险管控组织体系，包括领导体系、组织体系、制度体系等。根据公司所处不同的发展阶段，分析主要风险产生的原因、现状和影响，不断地进行动态调整，并通过制度明确责、权、利，使全面风险管控体系成为一个有效的有机整体。各业务部门应制定专项风险管控的体系，各单位应制定本单位的风险管控的体系。 2．建立风险评估系统 企业进行风险管理的目的是为了控制、避免或规避风险给企业管理带来负面影响。风险管理的首要工作是建立风险评估系统，即通过对风险进行科学的识别、评估，预计可能发生的风险和给企业带来的影响，提醒有关部门和负责人，实施风险反应，及时采取有力措施。各项业务的风险管理的办法应对各单位的具体细则具有指导意义。 3．风险识别
风险识别是风险管理的第一步，企业进行风险评估和控制的前提就是对其风险进行识别，风险识别应遵循以下原则： a. 全面性和系统性原则。 b. 制度化和经常化原则。 4．风险评估 风险评估是风险管评控体系中的一项重要内容。 风险评估流程： a. 认真分析企业管理现状； b. 明确企业战略目标； c. 了解、掌握行业情况和企业竞争态势、发展状况； d. 公司领导层对风险的分析和判断； e. 向不同部门和不同管理层次的员工了解和收集对企业风险的认识和态度； f. 设定风险调查评估的主要项目和风险点； g. 调查和评估； h. 收集和整理资料； i. 评估风险结果。 5．风险反应 风险反应是对风险评估所采取的对应措施。主要包括： a. 规避风险: 企业对一些风险过大的方案加以回避。 b. 减少风险：对无法避免的风险，设法减少风险。
企业管理中的风险控制
企业管理中的风险控制 摘要：当下企业管理方针不能脱离风险管理，在企业不断地发展过程中随时随地都伴着一定的风险，因此怎样企业管理过程中有效、合理的避开分先或是降低风险的指数是非常重要的。企业发展过程中会遇到很多风险，企业应该通过建立良好的管理制度、行政机构，使各个部门之间密切配合工作，领导基层的智慧方针、制定的合理制度会有效控制风险，从而达到企业风险的降低、抑制风险的产生的目的，使企业能够达到长时间蓬勃发展。 关键词：企业风险经济收益控制风险 一、企业管理中存在的风险状况 1、企业战略风险。在企业发展过程中，一些企业管理者，对于企业发展中存在的风险只浮于风险的表象，不能从风险产生的根本原因出发，思考怎样应对。而对于是否应该建立健全企业制度以及企业发展战略着眼，管理人员只知风险来了就躲，不会用心、用脑、用策略去发现风险、审视风险、评估风险。某些企业，因为忽视了企业发展的战略风险，导致企业在经营过程中被风险重重不利的外部环境和内部条件所困，以致最终被成为其他企业的盘中餐，被优秀企业并购。此外有一些企业在制定和规划企业战略发展时，由于对企业经营现状研究不足，没能从企业的实际情况出发，对于企业自身的发展方向缺乏准确定位，加之战略方针缺乏更加详尽的战略方针，战略目标不清晰。 2、人力资源风险。一个拥有发展前景的企业最核心的力量来自人力资源的合理利用和持续开发。因此，企业经营的过程中，在诸如研发、生产、市场、管理等重要岗位的人员空缺或者是胜任力差的员工从事重要的工作内容，在用人方面存在相当大的风险，导致工作效率低下、工作方向偏差、与岗位文化格格不入、企业用人成本加大等负面效果。例如，有些在企业存在基层管理职位长期空缺，导致了部门工作没有得到有效管理，部门人员工作懒散，工作安排不到位，管理机能不完善等。另外一些企业，既想企业得到长足发展，又想突出企业的人情味，对于一些元老级的高层员工，不舍得换岗、开除，而他们身上固有的阶层概念、旧的发展理念，不仅严重阻碍了他们向上的步伐，也成为了企业前进的阻力。与企业发展严重脱节，甚至起到消极不良的影响。由于企业中曾经的管理者的念旧之情，导致了这种现象普遍存在，给企业带来了巨大的风险。此外，企业现有管理者没能建立良好的吸引人才、运用人才、鼓舞人才的用人制度，导致大量的优秀人才流失到其他企业，这给企业的发展制造了极大的竞争隐患。 3、现代企业管理与传统企业管理的时限性。一方面，企业不能因地制宜的有效利用各种资源。例如，国家政策方针、行业信息互通、政府支持力度、经济管理结构等各方面的有效资源不能得到合理、充分利用，错失发展良机。此外，现代管理不同于传统管理，现代管理是将目标当做一个开放的对象，对其进行一种系统性、动态性、整体性的认识与处理；而传统管理则是将目标当做一个相对封闭的对象，对其进行一种静态性的认识与处理。但是二者并不是对立的，现代管理并没有抛弃传统管理，而是建立在传统管理的基础上的，是对传统管理的完善与改进。如果说现代管理是“上层建筑”，那么传统管理就是“基础结构”，实行现代管理并不是对传统管理的否定，如果没有成熟的传统管理的实行，那么现代管理就不可能成功的开展。现代企业的发展要适应市场的变化，因此需要强化企业管理的适时性和战略性。企业主体在国际国内两个市场中有很多方面存在着差异，很多国内企业在学习国外企业现金管理经验的时候，不注重去其糟粕，认为先进的都是精华的，但是很多企业管理模式并不适合国内企业生存和发展的环境，一味的照搬照抄让企业不仅不能从中得到帮助和启
企业风险内控与风险管理案例十二、十三知识讲解
企业成本费用内部控制与风险 案例十二、HL有限责任公司的电话费用控制办法 HL公司是一家中美合资企业，总经理是外国总公司派住的，总经理经常打国际长途，对企业员工电话费没有具体的限制，每月的电话费达到20000元以上，仅总经理个人就达6000多元。公司改进了费用的内部控制制度，加强电话的使用管理，制定一系列的内部控制办法，实行新办法的当月，电话费为8000多元，取得了非常好的效果。该公司电话费具体的管理办法如下： 1.凡在办公室电话中发生的信息费，一律由使用者个人负担。 2.电话费的支付手续一律由个人办理，公司不予报销，并严禁以任何形式在外单位报销电话费。因公电话补贴标准为各职能部室经理每人每月补贴200元，副经理每人每月补贴150元。员工每人补贴80元，公司副总经理（含）以上管理人员由公司托收并由行政事务部监督管理。对调出职能部室的有关人员自调令发出的次月起停发其住宅电话补贴。对新聘任的管理人员，正下达任职通知的次月起按标准核发。对降职和免职的管理人员，在其降职或免职的次月起按标准减免。 3.移动电话管理规定：核定各职能部室配备一部移动电话作为公务通讯工具。如因工作需要需增加，需按预算管理规定，报主管财务副总裁批准，各部门使用者在辞职、调离或职务调整时不得以任何理由带走移动电话。 4.除公司领导（副总经理以上）外，每部月话费在300元以内实报实销，超出部分由使用者自付。 5.提倡文明和节约使用移动电话，在办公室和家中不使用移动电话。还要说明一点，总经理的国际长途费的降低主要是充分利用了网络工具和由国外打入电话带来的结果。 【案例分析】 成本费用控制是一项具体而繁琐的工作，各企业必须根据自己的具体情况，制定适合企业经营特点的管理要求的成本费用管理办法。电话费是企业各项费用中普通的项目，对于一个大公司而言，电话费的多少并不会对企业产生大的影响，但HL公司把电话费的费用标准制定这么细，并取得了良好的效果，充分说明内部控制制度的作用。 案例十三、担保内部控制 新疆屯河违规担保 新疆屯河于2002年6月将持有的金新信托投资股份有限公司24.93%股权全部质押给中国民生银行，为三维矿业在中国民生银行的1亿元贷款提供担保，期限3年，自2002年6月至2005年6月，截至2003年12月31日，上述股权账面值为228764395.82元。 新疆屯河于2003年12月将持有的新世纪金融租赁有限公司20.50%股权质押给宁夏银川市商业银行，与多家单位共同为伊斯兰国际信托公司在宁夏银川商业银行6亿元授信额度担保，期限两年，自2004年1月1日至2005年12月31日，截至2003年12月31日，上述股权账面值为114428573.52元。 新疆屯河于2003年5月为深圳市明思克航母世界实业有限公司在中信实业银行广州花园支行2亿元贷款中的5000万元提供保证担保，期限两年，自2003年5月至2005年5月。 新疆屯河于2004年3月为参股49%的新疆屯河水泥有限责任公司在中国农业
关于企业风险管理和内部控制的思考
关于企业风险管理和内部控制的思考 摘要：风险管理和内部控制作为现代企业管理理论和方法，对于完善内部管理、预防和控制各种风险、顺利实现组织目标、保护资产的安全与完整，具有不可忽 视的作用。如何保证企业财会信息真实可靠，构建有效的内部控制和风险管理机制，已经成为当前企业高管层关注的重点。 关键词：风险管理；内部控制；企业 1 企业风险管理与内部控制的含义 企业风险管理又名危机管理，是指生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因 素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。风险管理是一个过程， 涵盖内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控 框架的实质8 个方面要素。它们一环扣一环，反复地相互影响，渗透和隐藏在管理层经营企 业的方式之中。企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通 过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形 成的管理规范。内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等5 个相互联系的要素，是为企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略提供一种合理的保证。 2 企业风险管理与内部控制的区别与联系 2.1 企业风险管理与内部控制的区别 第一，企业风险管理与内部控制的目的不同。风险管理的目的是要及时地发现风险、预 测风险以及防止风险可能造成的不良影响，并设法把这种不良影响控制在最低的程度上。风 险管理注重防范和控制风险可能给企业造成损失和危害，同时把机会风险视为企业的特殊资源，通过对其管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。而内部控制是企业内部采取的 风险管理流程规范，仅仅是管理的一项职能，以专业管理制度为基础，实施的遵循性控制活动，它无法防范管理层非理性风险和凌驾于管理制度以上的决策风险。第二，企业风险管理 与内部控制的范围不一致。企业开展全面风险管理工作是与其他管理工作紧密结合，在综合 考虑内部环境和外部环境的情况下，把风险管理的要求融入企业管理和业务流程中。而内部 控制则是在内部环境下，根据国家有关法律法规和企业章程建立的公司治理结构和议事规则。风险管理是以应有的风险意识开展企业管理的各项工作，内部控制是开展各项工作应遵循的 操作规范。第三，企业风险管理与内部控制对目标的阐述不一致。风险管理，指企业围绕总 体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好 的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保 证的过程和方法。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 2.2 企业风险管理与内部控制的联系 第一，在风险导向内部控制的观念下，风险管理将成为组织发展的关键。随着风险管理 导向内部控制时代的来临，内部控制的工作重点也发生了变化。现代内部控制除了关注传统 的内审之外，更加关注有效的风险管理机制和健全的企业治理结构。在风险导向内部控制的 观念下，风险管理成为组织发展的关键，使得内部控制的工作重点不仅包括测试控制，而且 还包括确认风险及测试管理风险的方法。由于内部控制的自身特点，其参与风险管理拥有一 定的优势。内部控制机构和人员熟悉本单位情况，对企业面临的风险更了解；内部控制机构 和人员是企业内部成员，其利益同企业发展、兴衰密切相关，对防范企业风险、实现企业目 标有着更强烈的责任感；内部控制机构的独立性使其不同于其他风险管理部门，作为高层次 的监督部门，其风险评估意见直接报告给董事会、审计委员会，足以引起企业领导层的重视。内部控制的独立地位还便于其充当企业长期风险策略与各种政策的协调人，通过对长短期计 划的调节、调控，指导企业的风险管理策略。在现代企业经营管理中，随着内外部环境的变化，各种风险因素增多，内部控制工作在改进风险管理和完善企业治理机构等方面将发挥更 加积极作用，同时内部控制也被赋予了更多的职责和使命。第二，风险管理是对内部控制的
企业风险管理(通用版)
( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 企业风险管理(通用版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process
企业风险管理(通用版) 摘要：风险管理的实践和理论起始于20世纪30年代的美国保险业，50年代逐步发展成为一门专门的管理科学。港华燃气集团于2004年引入企业风险管理，并以此作为推行主动性安全管理的主要方法。 关键词：企业管理风险风险评估风险监察 1概述 2004年，中华煤气企业健康安全环保部参照澳州、新西兰及国际标准组织《风险管理一原则与指引》[前身为AS／NZS4360：1999(AS ／NZSISO31000：2009)]，制订了港华集团《商业风险评估制度》，并在广州港华(中华煤气合资公司)进行了实施试点，2005年，香港中华煤气(HKCG)和港华燃气集团(香港中华煤气子公司，TCIL)成立风险审计委员会，审计委员会成员由相关部门的高级副总裁(或副总裁)兼任，将商业风险自评项目推广到港华集团当时所有28家公司。
2011年2月23日，港华集团风险审计委员会调整，并再次强调实施程序：白评(由各合资公司组织实施)、日常审计(由风险审计委员会成员到访合资公司时实施)、定期审计(合资公司须每年两次分别提交企业风险汇总表和自评表至风险审计委员会秘书，秘书将汇总后的风险自评表分类发送至各专业委员，再将专业委员的专业建议反馈相应的合资公司)。2012年，重新编制《企业风险评估指弓I》(HSE-ZY-01)。 2企业风险及企业风险管理 危险发生的概率及事故种类、导致何种损失及其概率都是不确定的。这种事故形成过程中的不确定性，就是广义上的风险。 R=(H，P，L) 式中：R——为风险(Risk)； H——为危险(Hazard)； P——为危险发生的概率(Probability)； L——为危险发生导致的损失(Loss)。 风险是由危险的种类、严重性及发生可能性形成的一种组合，
企业风险控制管理制度
企业风险控制管理制度 第一章总则 第一条为规范xxxx有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《公司法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （一) 将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠； （三）确保法律法规的遵循； （四）提高公司经营的效益及效率； （五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 第三条本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保障的过程和方法。 第四条公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目标的影响。 第五条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略
目标实现的负面因素。 （二）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定，影响合规性目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 （四）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素，包括但不限于： 1、生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。 2、采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付帐款、核准付款等。 3、销货及收款环节：包括处理订单、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。 4、固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。
公司风险控制防范措施方案
风险控制防措施 1、造就一支高素质的职业队伍 担保公司实际经营的是风险，防风险、识别风险、控制风险、规避风险是担保公司生存的基本能力。 担保风险的离散性与不确定性，势必要求担保机构管理层和员工应具有很高的业务素质。管理层人员应具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境应有充分的认知和判断能力。同时，要建立一支具有高度责任心，并具备财务、管理、法律、投资等专业知识与从业经验的员工队伍。 2、做好风险防 除每个项目要扎实落实反担保措施外，在申保行业、申保期限上做好分散，安排好风险准备金，降低总体风险。
3、建立风险控制流程 申保的项目首先由担保部（A、B角）初审，担保公司总经理复审，提交风险评审委员会决议审批。 担保部对申保项目进行初审，初审包括资料审查、财务审查和实地考察、技术与经济可行性分析。 评审委员会由田总、褚总、担保公司总经理、法律顾问、担保部项目调查人员组成。必要时，邀请有关方面专家参加。 由公司部门主要负责人以上职员组成总经理办公会议，负责议决公司日常行政和经营管理工作。 应强调按经济规律自主决策，项目选择上应杜绝人情担保，担保对象要体现扶优扶强，不搞扶贫济困。要重点防道德风险，要建立监事会和部审计机构并保持其权限的独立性。 4、建立风险度测评体系 风险度系数及额度系数如下表：(费率系数表) 基本风险度评价方法 1、计算公式
基本风险度=变换系数×基础系数×过度系数 基本风险度最大值为100%，大于100%按100%计。（1）变换系数=1.1-0.0075×资信评价总分 信评估指标及方法（见下表）(资信评价计分表)： （2）基础系数 它反映保证措施的强弱，按下表取值：
安全风险管理清单1
安徽省鸿盛建设工程有限公司编辑金棣 建筑工程安全风险管理清单金棣编辑 序号风险风险产生的原因风险产生的风险等级风险控制对策事件后果 1.1 自然环境 1.自然灾害 1.严重风险 1.了解项目施工地的气象和自然灾害等情况，制定相应的预防 工地地理位置、水文和地质条件、气象条 风险件、资源和交通条件、工地外环境条件、 2.项目目标 2.一般风险 措施及应急预案； 自然灾害条件等. 难以实现 2.了解项目施工的地质和地理交通条件，要求施工单位制定施 工措施。 1.2 工程总平 1.施工区、辅助生产区、办公管理区、生活 1.影响施工 1.较大风险 1.了解施工地点地下管网情况，施工过程严格监控； 面和功能区等)的布局； 进度 2.一般风险 2.审查施工组织设计中施工总平面图的合理性，检查实际施工中分区 2.易燃易爆、有害物料及设施的布置，有害 2.安全生产 是否按总平面布置进行施工安排； 源的布置；隐患 3.检查车辆进入施工现场道路的安全情况。 3.施工生产流程线的布置； 4.建筑物安全距离、卫生防护距离的留置； 5.运输及道路布置等。 1.3 临时设施工程临时建筑、生活临时建筑、办公临时建 1.员工职业 1.较大风险 1.生产临时设施应与生活、办公临时设施分隔设置，办公室应与 筑、强度、采光、通风、防火、防风、防雨、健康影响 2.一般风险 施工现场有一定的安全距离； 防雷、防汛，建筑设备的防漏、防触电等。 2.安全生产 2.办公区临时用电、消防和办公环境的设置应采光、通风、防火 隐患良好； 3.员工住宿等临时设施不能在施工现场修建，临时设施配置应满 足其配置要求。 1.4 机具设备施工机械、起重机械、电气设备、运输车 1.人身伤害 1.严重风险 1.施工机具配置满足现场施工需求； 辆、弯钢机，断钢机等。 2.交通事故 2.较大风险 2.施工机具安装后经过检查验收（安全防护装置和防护罩、接电 3.安全生产 等）； 事故 3.使用情况检查（安全操作规程、设备操作人挂牌，无人操作时 应切断电源等）。
企业风险管理和控制解决方案
企业风险管理和控制解决方案
目录 1. 问题和挑战 (3) 2. 解决方案概述 (4) 3. 方案优势和业务收益 (6) 4. 总体架构和主要功能模块特色 (7) 5. 解决方案产品实现 (8)
通过企业风险管理，识别、评估和预警业务流程中存在的风险；通过内部控制对已识别的风险进行处理，规范企业业务流程。 1. 问题和挑战 随着世界各国频频出现的上市公司舞弊事件，当前企业面临着更大的管理压力，概括体现为：外部法规管理要求和内部客观存在的风险（如下图）。 外部合 规压力 内部客观存在的风险 在这样复杂的监管和内控环境下，很多企业已经体现出来的问题和挑战包括： 一、企业面临的各种潜在风险，若不加以控制将会对企业造成巨大危害 例如：美国的安然与世通事件和中国的银广夏事件等，都是因风险处理不当而遭受损失甚至破产的企业，因此越来越迫切要求企业的管理者必须建立一定的风险防范和应对机制。 二、市场和国家的监管机构发布了相应的政策法规，要求企业在一定期限内必须合规 针对美国上市海外企业的萨班斯法案，国内上交所与深交所分别发布的《上市公司内部控制指引》，国资委针对下属企业下发《中央企业全面风险管理指引》等都有明确的时间要求，迫使企业必须在规定的时间内合规，达到监管的目标。 三、很多企业缺乏科学标准的风险控制制度，无法有效的进行内部控制和应对监管要求 如果没有科学的风险控制制度，就不能针对既定的内部控制目标，确定业务流程中
的风险控制点及提出预防措施，造成重大内部控制隐患。这样的企业不能在内部形成自我循环、自我更新并改进的风险控制体系，无法应对监管要求。 四、企业缺乏有效的自动化辅助工具，难以高效掌控企业风险全貌 自动化的信息系统可以帮助企业获得及时、有效、准确的信息，进行高效的风险沟通；通过各种风险数学计算方法，进行风险的量化与评估；管理风险过程中的大量文档与数据，进行集中控制与自动监控预警，帮助企业更快更好的掌握市场机会。 2.解决方案概述 综合主要的风险管理与内部控制的政策法规，公司与合作伙伴一起提出了“企业风险管理解决方案”，涵盖风险管理基本流程和内部控制系统的各个环节，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等各项功能。 一、方案包括面向企业全面的风险管理与内部控制框架 企业风险管理解决方案参考了COSO框架和深交所、上交所、国资委的三个《指引》文件中的要求，使得该解决方案中的框架是全面的、可操作的。 ?风险管理与内部控制的目标设定：如经营的高效性、财务报告的可靠性、法规遵循等。 ?风险管理与内部控制的实体：业务单位、职能部门和相关的业务流程及活动。?风险管理与内部控制的流程：信息收集与风险定义、业务流程分析、风险评估与策略制定、风险监控与报告。 二、方案提供了多种风险管理的技术手段 企业风险管理解决方案通过量化风险，进行风险的分析、评估与预警；使用概率来
企业风险管理尽职调查清单
企业风险管理 尽 职 调 查 清 单 二零一三年月 公司 法律风险管理项目之 尽职调查清单 致：XXXX公司 关于：公司运营管理中的法律风险事项调查 请贵公司负责人员针对本尽职调查清单的问题，如实详尽地填写或回答，以便我们据此分析诊断贵司运营中可能存在的法律风险，并据此提供针对性的防范方案。 我们在此承诺：贵司对本尽职调查清单的任何填写内容或回答，我们都将为贵司严格保守秘密，并承诺不予使用、不予泄露、不予传播该等信息，但为贵司办理题述法律服务及其相关或衍生的法律服务中必须使用的除外。 提示： ①请针对问卷问题，在相应的“有”“无”或“是”“否”选项中打√； ②需要文字说明的部分，请简要文字陈述； ③公司若认为重要的问题，亦可单独附页说明; ④请公司填写完毕后，直接交回律师（电话：；E-mail: ） 【争议事项调查】（请行政总监或行政副总裁填写） 1、贵司（含其员工）最近3年（指从本清单填写之日前的3年时间内）以来有无涉及刑事（犯罪）诉讼或被判处刑罚？□有；□无；如有，所涉事由： 2、贵司（含其员工）最近3年以来有无因任何原因被政府主管部门课以行政处罚或罚款等？□有；□无；如有，所涉事由： 3、贵司（含其员工）最近3年以来有无遭遇民事诉讼或仲裁等？□有；□无； 如有，所涉事由： 4、贵司（含其员工）最近3年有无出现劳动仲裁或诉讼？□有；□无；
如有，所涉事由： 5、贵司最近3年有无遭受客户投诉？□有；□无；如有，所涉事由： 【主营业务及管理架构调查】（请行政总监或行政副总裁填写） 6、贵司的主营业务为何？业务流程为何？ 7、贵司的组织架构为何？（可简述或附图说明） 8、贵司有无专门法律部门或法律专员处理公司法律事务？□有；□无； 法律部门的直接汇报对象是谁？汇报对象： 年度预算中有无法律费用预算？□有；□无； 9、公司及部门有无例会互通信息？□有；□无； 10、公司有无合同管理制度？如有，请附上。□有；□无； 11、有无专人负责合同履行的跟踪及监督？□有；□无； 关键环节和节点有无专人提示履约情况？□有；□无； 12、合同履行中发生变化时，跟踪人士是否反馈到法律部门？□有；□无； 法律部门的处理意见和方案是否上传到管理层？□有；□无； 13、公章归谁保管？公章管理人属于哪个部门？公章管理人及其直属上级的直接汇报对象是谁？ 有无分支机构刻章？□有；□无； 14、公司董事长和总经理是否为一人？□是；□否； 董事长和总经理有无权限划分？□有；□无； 如何划分？ 15、法定代表人是否真实股东或董事？□是；□否； 若否，如何控制和规范其行为？ 【采购环节调查】（请采购总监或财务总监填写） 16、物料采购由哪个部门或员工负责？如何确定供应商？如何确定价格？采购合同的最高审批人是谁？跟单执行人是谁？招投标方式是否采用？何种情况下采用？招投标流程如何？如何确定中标人？ 17、采购合同由谁签署？谈判定价时有无授权？合同签署流程和环节如何？使用何方提供的合同版本？合同中有无瑕疵担保条款？ 18、采购物料由谁负责验收？如何执行验收？验收标准为何？
公司风险控制管理制度
公司风险控制管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力增强风险识别、处置、应对和化解能力，确保公司系统运营能力、项目运营能力稳步提升，以过程管理、等级管理和责任原理为全面风险管理原则，根据《公司法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合本公司的实际情况，制定了风险控制管理制度。 第二条本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营目标，确定风险偏好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估风险，针对重大风险拟定风险管理策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规范化的风险防控要求，从而将风险控制在企业风险承受度范围以内的过程和方法。 第三条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。 （一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素； （二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素； （三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险； （四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定影响合规性目标实现的因素。 第四条按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。 第五条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 第六条公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原则。 （一）全面风险管控原则：公司风险管控工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管控； （二）分级分类管控原则：公司各级内控管理部门负责管控各自面临的风险，并根据风险的不同特点进行分类管理； （三）可知、可控、可承受原则：公司应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制，将风险降至各自可承受范围之内；