农村商业银行财务管理模式探究

摘要:本文就我国现行农村商业银行财务管理存在的问题进行

分析与探究，并通过汲取和借鉴西方发达国家先进的相关管理经验，结合我国农村商业银行的需求和特点，提出具有针对性、富有操作性的对策性建议。

关键词:农村商业银行;财务管理;预算管理;风险防范

加入wto后，我国银行业逐步与国际接轨，制度建设不断完善，金融业务日益规范。但也随之面临外资金融机构的冲击，面对今后国际竞争的严峻考验，农村商业银行亟待加快完善和强化财务管理。

一、当前农村商业银行财务管理存在的突出问题

1.缺乏健全的财务管理机制

受诸多因素影响，我国农村商业银行财务管理机制还不够健全。一是重财务核算和账务处理，轻决策支持和成本控制，导致财务管理机制作用发挥不明显；二是财务资金投放管理落实不到位，还不能有效实现有效资金的合理配置，导造成大量资金浪费；三是财务管理资金控制力度不足，使得成本开支大幅度增加，削弱了经济效益。

2.财务管理信息化进展相对缓慢

财务管理信息化水平不高，发展进程不快，主要表现在三个方面。一是网络技术未能得到充分利用，内部信息管理尚未规范，不

我国商业银行盈利模式的现状、影响因素及发展建议

我国商业银行盈利模式的现状、影响因素及发展建议叶松盛摘要：随着金融市场的逐步开放，商业银行传统的盈利模式已逐渐不能满足新形势下的发展需要，如何创新盈利模式成为商业银行面临的一个重要课题。本文认为目前我国商业银行盈利模式存在盈利模式单一、业务品种较少、资金运用结构不合理等问题，而影响商业银行盈利模式的因素主要有利率市场化、客户金融需求多元化、金融托媒现象加剧等，并在此基础上提出了相关的发展建议。关键词：盈利模式利率市场化金融托媒中间业务 2011 年，我国商业银行全年累计实现净利润10412亿元，比2010年增加2775亿元，同比增长36.3%。在实现利润高速增长的同时，商业银行也面临着日益激烈的金融市场竞争，如何解决商业银行在新的市场环境下的盈利模式构建问题，实现其可持续发展，已成为我国商业银行积极探索和实践的重要工作。一、我国商业银行盈利模式存在的问题商业银行盈利模式是指商业银行在一定的经济环境下，以资产负债结构为基础的财务收支结构。商业银行的盈利模式主要有利差主导型和非利差主导型两种模式，前者是以传统的资产负债业务为基础，而后者则与现代商业银行中间业务及混业经营模式的发展相关。目前我国还处在利差主导型盈利模式阶段，从实际情况来看，主要存在以下三个问题：（一）盈利模式比较单一，传统业务占主导长期以来，我国商业银行的盈利模式现状体现为两个主体：一是收入总额中以利差收入为主体；二是利差收入中批发业务占主体。这是由于各家商业银行运用资金的渠道极为有限，主要通过发放贷款、上存存款金融机构往来等渠道来运用资金，由此决定了商业银行盈利模式的单一。根据实际情况，美国等西方国家的商业银行中间业务收入比重在50%左右，与之相比，我国商业银行非利息收入所占比重较小，尚有很大的提升空间。

财务管理专业论文开题报告

设计（论文）题目沿海地区微企业持续经营面临的问题与应对研究选题依据： 1.国内外有关的研究动态本课题涉及的理论部分，从目前国外文献资料来看，关于对小微企业的研究还是属于比较新的，而且研究小微企业的领域大多数文献是以小微企业的融资方面为研究领域的。霍尔斯特德·艾莉森的文章《以学习型社区的倡议或增长的鼓励措施来吸引微型企业》（2004）以微型企业在产业园中的人力资源利用为基数，利用参数估计和假设检验来验证人力资源对小微企业融资的影响，从而提高获取信贷机构贷款的可能性。比塞尔·米安妮也在自己的文章《对小企业和微型企业连续资本支持》（2005）中利用计量模型来验证人力资源对小微企业融资的影响，从而得出相关结论。我国对小微企业的研究也比较集中于融资方面的领域，而且是集中于机构方面针对小微企业融资问题的研究。当前国内相关的研究起步晚，但进展快。很多金融机构，非金融机构和其他组织的个人都在对这个问题进行有益的探索，包括：魏国雄在《商业银行如何拓展小微企业信贷业务》（2005）指出商业银行要更广泛、有深度地开拓小微企业信贷市场，就必须在内部建立一整套更有效率的适应开拓小微企业融资业务的管理体制、经营机制和管理方式。王文烈在《中型银行小型企业融资业务的发展模式研究》（2010）指出，商业银行对小型企业金融发展的战略和策略是当前银行业务创新的重点，如何在不违背商业化原则的基础上，既支持小型企业发展，又符合自身利益，是今后商业银行需要重点考虑的。 2.理论及实际意义希望通过本课题的研究，简单探讨当前以沿海地区小微企业为代表的我国小微企业持续经营所面临的问题，并尝试通过自己的努力，简要分析其相关对策，得出如何帮助沿海乃至我国小微企业持续健康发展的结论。为在新时期的经济环境下，更多想了解这个企业群体的人或者小微企业的管理经营者多一份参考。再且，2011 年我国江浙一带不少小微企业纷纷破产倒闭，势必会有更多的人和相关机构单位关注和研究这一群体。作为一个即将走向社会的大学生以论文课题的形式来研究这样的热点，更有现实的必要。毕业设计（论文）的主要内容及可能的创新点：1. 主要内容第一部

商业银行的经营管理方法大全

常考知识点：商业银行的概念 1 狭义－短期信贷银行 2 广义－吸收公众存款、发放贷款和经营其他货币信用业务和金融服务的公司企业。 3商业银行分类（性质与商业银行名称无关）储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸、住房开发银行; ?商业银行的性质－金融中介服务机构 ?商业银行的功能 ?一．商业银行的设立（市场准入监管理由：金融货币信用企业专营、主权原则、有序竞争）法定条件：最低资本、合法章程、高管、设施、规章制度; 法定程序－股东会决议、两次银监会行政许可、工商设立登记核准注册、公告营业； ?二．商业银行的变更（包括业务经营范围，收购、兼并、股权投资，许可监管理由：保护存款人权益、谨慎原则、关联关系避免、反垄断、有序竞争） ?三．商业银行的终止（市场退出许可监管理由：保护存款人、债权人利益、维护金融体系稳定营业和法人终止：自然到期终止、自行解散、行政许可破产、合并和分立、行政吊销、依法破产商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、贷款余额、利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、市场占有率、创新金融产品开发等。但银行最终目标完成取决于：流动性概念：资产和负债的流动性流动不足与流动过剩安全性目标：不良资产比例、坏账率、资本充足率等商业银行“三性”目标的协调和统一流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。 ?商业银行经营环境的概念社会环境－政治、经济、法制、金融体系自然环境－地理、气候、自然灾害、环境污染外部宏观政治、经济、人文大环境；内部经营人和小环境 ;硬环境—；软环境—可持续循环生态环境； ? 商业银行的主要经营环境影响制度环境：政治制度经济制度法律环境：国际法制－WTO、巴塞尔协议、国际反洗钱；国内法制－商业银行法、银监法、央行法、公司法、证券法；经济环境：经济增长、通货膨胀或紧缩、银根松紧、汇率、利率变动、贸易出入超、财政赤字或盈余、就业状况等；金融环境：资金供求关系、金融市场、金融工具等

实践育人模式研究

实践育人模式研究一、高校开展实践育人的理论基础和现实意义 1.理论基础——马克思主义实践观马克思主义认为，实践是人的生存方式，实践是认识的基础，是获取知识的源泉，是检验真理的标准，在认识论上处于优先地位。实践性是教育的本质属性，马克思主义教育观和我党的教育方针历来强调“教育与生产劳动相结合”，“知识分子与工人农民相结合、脑子与体力相结合”。通过实践的方式促进学生成长、成才，是马克思主义实践观的范畴。 2.现实意义实践育人对于大学生和高校本身都具有极大的现实意义，既有利于培养学生的综合能力和素质，又有利于增强学生的社会适应能力，同时有利于健全高等学校建立科学的人才培养体系。二、实践育人的内涵及其目标所谓实践育人，是指以学生在课堂上获得的理论知识和间接经验为基础，通过激发学生课外自我教育和相互教育的热情和兴趣，开展与学生的健康成长和成才密切相关的各种应用性、综合性、导向性的实践活动，加强对学生的思想政治教育并促进他们形成高尚品格、创新精神、实践能力的新型育人方式。高校开展实践育人，从培养学生的角度来讲，其目标首先是提升学生综合能力和素质；其次，提高学生对本专业知识的应用和操作能力；再次，帮助学生树立正确的世界观、人生观、价值观，培养学生的政治素养和人文关怀，让其更好的适应社会、应对挑战。从高校的角度来讲，其目标是要转变观念、开拓创新，形成实践育人的合力，最终形成一套适合学生发展的科学的、可行的、有效的实践育人模式。三、实践育人的应用方法——以某校航海类专业为例开展实践育人模式探索航海类专业是实践性很强的技术应用专业，航海类专业人才不但应具有扎实的理论基础、丰富的专业知识，更应有较强的实践动手能力、专业技能和应变能力。因此需要在现有航海实践教育的基础上，根据21 世纪对航海类专业人才的要求，通过改革实践教学教育环节，加强对航海类专业人才实践能力的培养。 1.坚持工科专业理论教育与实践实习相结合的模式 1.1师资、设备保障

商业银行财务管理的改革与探索(一)

商业银行财务管理的改革与探索(一) 摘要：商业银行的财务管理是提高银行竞争力的核心内容，本文从论述财务管理在现代商业银行经营管理中的作用和地位入手，分析了中西方商业银行财务管理的差异，指出了我国商业银行财务管理的现状、改革的思路和构架。文章认为，建立高度集中的管理信息系统和管理会计控制模式，推行全面成本管理，严格控制财务风险，是完善我国现代商业银行运行机制的关键。世界经济的市场化、全球化、金融化、虚拟化大势，加快了金融的改革、创新与竞争，促进了商业银行发展模式的转变，以“利润最大化”和“股东财富最大化”为宗旨，现代商业银行正在不断创新经营理念，加强财务管理特别是全面成本管理，从而提高经济效益。一、财务管理在现代商业银行经营管理中的作用和地位什么是财务管理，从狭义上理解，商业银行财务管理只包括成本管理、费用管理、预算管理、财务分析等内容；从广义上理解，商业银行财务管理是指商业银行根据内外部经营环境和自身业务发展的要求，对经营管理中的资金来源和资金运用等进行有效的组织、计划、核算、监控、分析、考核等全部相关工作，从而实现经营管理目标的一系列管理活动的总称，包括预算管理、资产负债管理、资本管理、成本管理、风险管理、业绩评价等商业银行管理的主要内容。在现代商业银行经营管理中财务管理为什么函盖了如此多的内容并十分重要，笔者认为，主要基于以下三个方面的原因：（一）加强财务管理是实现股东价值最大化的需要商业银行作为金融中介，在经济和社会发展中的作

用和地位是其他企业不能替代的，但商业银行作为企业，股东价值最大化仍然是其唯一的经营目标，从银行日常业务经营的角度来说，就是银行效益的最大化和银行经营管理活动的最优化，也就是我们通常所说的盈利性、安全性和流动性的统一。（二）加强财务管理是提高商业银行竞争力的需要商业银行的竞争力究竟体现在什么地方，过去我们习惯于用存款增长率、贷款增长率等规模指标来衡量，而现代商业银行的竞争力主要体现在三个方面，一是银行的公司治理结构，二是银行内部的管理水平和创新能力，三是盈利能力、资产质量、资本充足率、流动性等财务指标。西方发达国家银行业一般具有完善的公司治理结构，有较高的风险控制能力和创新能力，资产收益率平均在1—1.8％左右，不良贷款率在2％以下，资本充足率在10％以上，具有极强的竞争力。《银行家》杂志评出的世界1000家大银行也是按资本实力排序，穆迪对银行评级特别重视银行的财务状况和内部经营管理水平。商业银行财务管理水平的高低，必然影响其自身财务状况。西方发达国家银行发展的历史经验表明，科学的财务管理体系有利于银行资源的优化配置，有利于银行效益的提高和风险控制，通过有效的财务管理，不仅使商业银行创造最佳的经济效益，而且为商业银行的发展壮大奠定坚实的基础，从而提高银行竞争力。（三）加强财务管理是适应经济金融环境变化的需要商业银行财务管理确实非常重要，但为什么在20世纪70年代之后会更加重要呢？为什么现代商业银行财务管理的地位会越来越高呢？这是因为20世纪70年代以来金融机构

商业银行经营模式论商业银行的经营模式

商业银行经营模式论商业银行的经营模式商业银行经营模式可分为两种，即分业经营和混业经营，混业经营是指金融企业以科学的组织方式在货币和资本市场进行多业务、多品种、多方式的交叉经营和服务的总称。混业经营制度的特征是国家对商业银行的经营范围如间接融资与直接融资业务、短期信贷与长期信贷业务、银行业务与非银行业务之间不作或很少作法律方面的限制。而分业经营是一种银行业、证券业、保险业、信托业分别设立机构独立经营业务的经营方式。这两种经营模式各有利弊：分业经营模式以英、美、日等国为代表，综合分析英、美、日等实行分业经营的国家和地区，发现其在理论和实践上具有积极作用，能有效地降低整个金融系统运行的风险，它通过限制商业银行经营证券业务，划清证券业与银行业的资金来源，有效地控制商业银行的信用扩张风险和投资风险，从而使整个金融系统的风险得到控制;能够集中力量，进行专业化服务;分业经营可使监管部门实行分业管理，促进金融监管的专业化分工，明确监管职责，提高监管效能。混业经营模式以德国为代表，混业经营模式本身具有分业经营模式所缺乏的某些优势。第一，混业经营模式增强了商业银行对金融市场变化的适应性。一方面从市场营销优势看，它可提供“一揽子”金融服务，从而迅速满足客户需求，使客户享受到整体服务和综合定价的优惠，同时可根据不同客户的要求量体裁衣地满足其定制的金融产品。有利于与客户建立密切的联系。另一方面，从市场收益优势看。混业经营能使商业银行根据不同金融业务的市场增长潜力和赢利水平，集中向优势业务倾斜，提高收入来源，保证整体赢利能力。第二，由于商业银行的业务范围广，因此有利于实现其经营规模，优化资源配置，提高经营效率;第三，降低银行风险。混业经营的银行能比较全面了解、掌握客户的财务、经营状况，从而

育人模式改革

改革人才培养模式培养创新型人才 ---学习贯彻党的十八大精神育人模式改革大讨论活动总结

随着我国建设创新型国家进程的加快，高等教育在取得令人瞩目成绩的同时，也面临了一些亟待探讨和解决的新课题。如，视培养人才为“根”、“本”任务的高等学校，到底应该培养什么样的人才？怎么样去培养人才？如何从教育观念、教学方法、教学内容、教学的质量评价体系等方面对整个人才培养模式进行改革，从而培养出社会共同期盼的创新型人才？这些也是时代赋予高等教育的重要使命，研究这些问题，具有重要的价值和意义。人才培养模式改革是最核心的教育改革，要以培养学生的创新精神、实践能力为切入点，使人才培养模式有新的突破。高等教育必须围绕现代化建设要求的创新型人才培养方案来设计，首先还得回归到大学的本源来思考。到底什么是大学？徐显明教授在上任山东大学校长后有一段精彩讲话，可谓推心置腹，令人感慨：大学，即为大学之“大”，和大学之“学”。大学之大，首在大德，其次在大学问，最后还在于“大树”(好的学统)。大学的学，首先是学府，不是政府，不是食府，不是企业。不能是服从模式，不能是利益导向模式，应是学术导向，要高度关注学人，即学者和学生。要用学术的标准，来秉承学术的理念，促进学校的发展。高校培养人才要有理想、理念，否则就会失去目标，失去坚守。一所真正的大学，应该成为思想的高原，科学的殿堂，人才的摇篮，精神文化的守护者、引领者。现在在一些高校泛滥起来的学术造假、学术功利、浮夸是对大学这块圣地的玷污与亵渎，是不为社会、不为良知所容忍的。所以，大学是学府，理应维护学术、学者、学人的利益，坚守良知，维护正义，不能随波逐流，随世俯仰。大学应永远以人为本，以学生为本，以本科教育为本，把本科教育的人才培养置于突出的、首要的地位。眼下，中国高等教育发展正处在从注重数量规模发展到注重内涵建设的转型期，当务之急是要真正实现以教师为中心向以育人为本的转变；实现以知识为中心向以能力为本的转变；实现以传授为中心向以学习为中心的转变。要把教的创造性留给教师，把学的主动权还给学生。把学生培养成有创新精神的人，是教师的历史使命。这就要求我们在教学中进行创造性的劳动，教师的创造性恰恰要反映在教书育人的每个环节中。我们的教学，不只是为社会完成共性教育的任务而存在，而应使学生张扬个性。教师工作的价值应体现创造性；教学是让学生通过学习知识学会学习，而不只是通过学习学会知识；教学的评价体系应该科学、多元，启动和提升人的自主、创新意识，而不能简单成为褒贬学生的手段。教学过程是教师根据教育目的和学生身心健康的规律，运用一定的教学手段，有目的、有计划、有组织地引导学生掌握系统的文化科学知识和一定的技能，发展智力体力，培养思想品德的过程，是理论与实践的辩证统一过程。教学过程有四个基本要素，即教师、学生、教学内容、教学形式与方法。与传统的教学过程相比，现代的教学培养过程必须发生一些变化。教师和学生不能再是单纯的教与学的关系，而应该能够平等对话，相互质疑，甚至相互批判、启发，共同指向学术的深入和一种共同为学术而献身的境界。第一，大学教师是培养创新型人才的主导与关键因素。要以教师的教学专业知识的掌握、能力的提高为根基，以师德为保障，以教学专业的热情为调节器，充分发挥教师的主导作用。首先，要以教学促科研，以科研反哺教学。在课堂教学活动中，要有效地把其科研成果转化为教学活动内容，即融入教学内容，带领学生进入学科的前沿。同时，用科研过程中的创新思维和研究方法启发、引导学生的创新意识与创新思维。其次，要真正弘扬师德，让校园溢满大爱。在近年师德弱化的现实面前，要大力弘扬教师的职业道德。师德是一种大爱，只有在浓浓

商业银行综合经营模式与策略分析

商业银行综合经营模式与策略分析内容摘要作为国际银行业发展主流模式的综合化经营，是我国商业银行实现经营模式战略转型的关键路径。根据我国现阶段的金融监管环境，以及国内银行的经营管理水平，金融控股公司是我国目前较为可取的模式。综合经营可以为银行业金融机构带来协同效应、多元化优势等战略优势。在金融业全面开放的背景下，我国商业银行必须拓宽业务范围，加快向综合经营的转变，提高核心竞争力。关键词综合化经营，协同效应，金融脱媒，银行保险正文部分随着我国金融市场直接融资的快速发展和金融业的全面开放，“金融脱媒”现象日益严重，市场竞争日趋激烈，中资商业银行面临严峻挑战。因此，实现经营模式战略转型已成为我国商业银行可持续发展的现实选择。商业银行战略转型的重点是向资本节约型经营、收入多元化和差异化竞争等模式转变，其中的关键是综合化经营[1]。作为国际银行业发展主流模式的综合化经营，不仅可以提高服务效率，还能有效地分散和降低经营风险，最终增加盈利。一、我国商业银行开展综合经营的模式选择

从西方发达国家的实践来看，综合化经营大体可分为两种类型：一是以德国、瑞士、英国为代表的全能银行制。该模式下，银行可以全面经营存贷款、证券买卖、保险销售等业务。二是以美国、日本为代表的金融控股公司模式。该模式下，由金融机构组建金融控股公司，通过并购或投资控股独立的子公司分别从事银行、证券、保险等业务。随着我国金融改革的不断深化和金融业的逐步开放，为了谋求更好的生存与发展空间，近年来国内一些商业银行开始突破分业经营的界限，通过战略联盟、金融控股公司等模式开展综合化经营的探索与实践。从国内实践看，在分业监管体制下，综合化经营的方式有以下几种：一是浅层次的业务合作，如商业银行与证券、基金、保险、信托共同开发综合性产品并代理销售；二是大型企业集团组建控股公司，集团本身不经营金融业务，而由其控股的银行、信托、证券、保险多个金融子公司分别经营多种金融业务，如中信集团、光大集团、平安保险集团模式；三是合资模式，如建行与摩根士丹利合资成立投资银行－－中金公司；四是境外机构并购，如工商银行通过控股工银亚洲（香港），并通过工银亚洲控制太平保险，渗入投行和保险业，开展综合化经营；五是设立专业性公司如基金公司，进入其他金融领域[2]。这些做法对于推动综合化经营的开展起到了积极的作用，但已不能满足我国经济金融发展需要。根据我国现阶段的金融监管环境，以及国内银行的经营管理水平，金融控股公司是我国目前较为可取的模式。这种模式下的子公司事实上仍实施专业化经营，而在集团层面是“全能”的，这既没有打

商业银行财务管理存在的问题及对策

商业银行财务管理存在的问题及对策李莉中国农业银行齐齐哈尔分行计财部摘要：伴随着社会主义市场经济的跨越式发展，我国的金融服务行业日臻繁荣。除国有银行之外，还出现了为数众多的城市商业银行，如北京银行、青岛银行、哈尔滨银行等，这使得人们对于金融银行服务有了更多的参考性与选择性。在商业银行得到飞速发展的同时，我们还必须认识到其在财务管理上所出现的种种问题。本文笔者则首先介绍当下我国商业银行再财务管理上存在的问题，然后提出针对性的解决对策，以供参考。关键词：商业银行；财务管理；相关对策前言目前，商业银行业务发展较快，人们在日常生活中除了常见的五大国有银行之外，股份制商业银行、城市商业银行也得到迅速发展，业务范围越来越丰富，营业网点众多，为人们的生活提供了诸多的便利。当前商业银行正处于内部机制的转型期，因此在自身的财务管理上尚且存在着不足之处，针对于此，笔者展开了相关论述。1.当下我国商业银行在财务管理上出现的不足1.1就财务管理体系而言，相对滞后我国商业银行在其财务管理上大多坚持传统的分级管理、分级核算的模式，通俗而言就是商业银行总行负责本行财务的核算与管理工作，而下属分行的财务管理人员负责本分行财务的核算与管理。这种分级负责、分级管理的机制存在着明显的不足，导致了大多商业银行在财务管理的权力上相对分散。不利于总行对于下属支行的集中综合管理，同样也无法形成相对完整连贯的财务管理体系，进而使商业银行难以充分发挥整体上的优势。分级管理的机制，在权限下放的同时，也使得分行的财务权限明显过大，总行还没找到合适的制约手段来进行宏观调控，致使总行统筹能力削弱，导致系统内资源难以均衡，财务管理稍显混乱。1.2就财务管理理念而言，缺乏创新伴随着社会主义市场经济体制的不断变革与完善，商业银行形成了众多的营业网点，极大程度上满足了银行客户的不同需求。业务的发展需要先进的财务管理理念跟进，我国商业银行核心理念还需要进一步创新。个别商业银行仍将利润最大化作为财务管理的目标，财务管理理念片面的追求利润最大化，但利润最大化是企业的最终目的，而商业银行不同于企业，商业银行运营的安全性，流动性和盈利性决定了商业银行经营管理的最终目的是在保证商业银行资产负债安全性与流动性的前提下，最大可能的去实现银行的盈利性。一方面，商业银行高层领导在财务管理问题上存在着观念上的误区，即缺乏战略成本管理意识，因此导致了商业银行无法从战略经营的角度与统筹全局的高度同银行的收支状况相联系；另一方面，从上至下的成本管理理念很难真正做到从实际出发，缺乏对于银行各项收支审核的执行力，开源节流的成本管理理念还需加强。1.3就财务管理方式而言，有待更新就我国现有商业银行在其财务管理方法上同西方欧美发达国家相比明显落后，笔者认为这种落差主要体现在两个方面：即一方面财务管理上依旧采用相对传统的会计方法，也就是财务会计方法，这种方法的弊端在于对于财务管理往往是一种事后管理，也就使得财务管理工作成为了一种事后报告与监督的管理，而对于财务问题出现之初却缺乏必要的监督，从而导致财务问题无法做到防患于未然；另一方面，我国商业银行在其成本预算方式上有待改善，笔者发现当前我国为数众多的商业银行依旧采用传统的预算增量法，对于银行财务的实际需求与现状却没有充分考虑，从而很容易导致预算过度，形成资金的浪费。 2.商业银行实现财务管理优化的对策2.1不断更新商业银行的财务管理理念商业银行财务管理水平的提升离不开科学财务管理理念的指导，因此，商业银行应当树立科学可行的财务管理理念，实现银行财务管理工作同现实中的财务管理实践相结合，并且切实将银行的发展战略理念同财务管理理念结合起来：首先，在银行财务管理人员的管理理念上，应当实现由财务会计向管理会计的转变，毕竟商业银行的最终目的是为了盈利，因此其财务管理工作不仅仅是会计的常规日报表，而是要对于银行的整个财务活动做到统筹兼顾，增强财务的预测与计划工作；其次，应当实现银行由分块核算理念到分客户、分项目、分产品等条线核算理念的转变，目的就是实现商业银行的财务管理工作能够贯穿整个过程，实现资源的优化配置；再次，商业银行还应当实现对于财务风险管理理念的转变，积极树立科学的风险管理意识，加强财务风险防范，减少银行不必要的资金损耗。2.2制定科学合理的财务管理目标就商业银行在财务管理领域的核心工作而言，就是确立明确的财务管理目标，保证商业银行财务各环节的有效运转，为银行实现利润创收奠定基础。因此，应当针对于财务管理工作制定科学合理的财务管理目标，银行要根据自身的经营管理及财务活动现状，进一步明确银行股东财富最大化的工作目标。股东财富最大化正是商业银行坚持产权科学运作的体现，同时这也是对于商业银行投资者合法权益的一种尊重与保护。2.3进一步优化商业银行的财务管理体系想建立相对完善的财务管理体系，首先应当对于银行各部门中的具体职能予以明确，坚持围绕银行的财务管理工作开展，进一步强调各个业务部门间组织架构的转变，从而形成一个权责明确的财务管理体系，实现财务的集中高效管理；其次，商业银行还应当构建双线管理与纵向管理的财务管理体系，切实维护财务人员的相对独立性，实现财务管理的人员管理以及控制职能管理；再次，商业银行还要逐步构建并进一步实现财务管理信息网络系统的完善，保证银行财务信息的准确及时，为银行领导以及财务管理人员获取相关的信息提供良好的网络保障。商业银行的网络信息系统还应提高财务管理信息及工作的透明度，最终实现其管理水平的提升。3.结束语综上所述，商业银行要想实现自身综合竞争力的提升首先要强化其财务管理工作，然而我国的大部分城市商业银行对于财务管理工作的重视程度不容乐观。笔者通过以上分析较为详细阐明了我国当前商业银行在财务管理工作上所存在的问题，并提出了完善财务管理工作的相应建议，以期能够为我国商业银行的财务管理工作略尽薄力。参考文献：[1]王慧.浅谈商业银行财务管理中存在的矛盾与对策[J].三门峡职业技术学院学报.2007(02)[2]和普霞,廖沁芳.浅析财务管理目标[J].山西财政税务专科学校学报.2005(01)学术论丛 44

“‘三点一线’育人模式的开发与研究”成果报告概要(1)

“‘三点一线’育人模式的开发与研究”成果报告概要山东省教育科学“十一五”规划课题，编号：2010Jg228 山亭区实验小学，主持人：王峰课题组成员：王莉、王佃讯、李飞、费文莉一、问题的提出国家《基础教育课程改革纲要》构建了新的课程培养目标，强调关注学生的学习兴趣和经验。倡导自主、探究、合作的学习风气。要求继承和发展中华民族的优秀传统和革命传统。培养学生具有法制意识、社会公德，具有社会责任感，具有创新精神、实践能力、科学和人文素养，具有终身学习的能力和健壮的体魄，良好的心理素质等。即强调关注学生的终生发展。其次，《素质教育论》中鲜明地提出，素质教育离不开个性教育。再次，如今是经济社会，改革开放使得各种思潮涌进，对少年儿童影响之深。加之计划生育国策，独生子女较多，从小娇生惯养，养成不良习气。由此可以看出，要实现新课程培养目标，因材施教，培养学生个性，形成良好的习惯，使何个学生都能得到充分发展，并为其终生发展打下良好基础，这为每位教育工作者提出了新的目标和研究课题。我校自建校二十多年来，一直非常重视借鉴和吸纳各地各校成功的思想和经验，提出了“面向全体、全面发展、发展个性、发展特长”的育人宗旨，在学校教育教学上进行了一系列的创新，先后进行了《养成良好习惯，为学生终身发展奠基》、《听音乐想象作文》等多项国家级、省级、市级课题研究，在全市范围内引起较大反响，得到专家权威认可，开展“三点一线”育人模式的开发与研究奠定了坚实的基础。为了更好地推进素质教育，建设高品味校园文化，创建教育品牌、特色，我校针对实际情况进行了“‘三点一线’育人模式的开发与研究”。二、研究过程与方法（略）三、成果的主要内容 “三点一线”育人模式的开发与研究，即围绕“学生发展”这条主线，从学生的习惯、智能、技能三个维度进行培养和开发，促进学生的全面发展。 1.主要观点本课题将学生德智体美劳诸方面和谐发展归纳为习惯、智能、技

探索新型育人模式

探索新型育人模式打造“ASEO”品牌古人云：“君子之道，辟如行远必自迩，辟如登高必自卑。”作为一所学校到底走什么路？育什么人？怎样培养人？一直是邯郸学院ASEO始终不渝的追求，并用实践验证了《国家教育发展纲要》所强调的“教育是民族振兴、社会进步的基石，是提高国民素质、促进人的全面发展的根本途径，寄托着亿万家庭对美好生活的期盼”的重要论断。走进邯郸学院，亲身感悟“ASEO”办学模式的内涵，时时处处都洋溢着探索新型育人模式，重塑教育改变命运的精髓。用李入元教授的话讲，ASEO的发展如同互联网一样，时时都充满着创新与挑战。ASEO对于学校来说，是一次新的教育发展探索。当别人还在了解ASEO时，一些学生家长已经享受到了ASEO带来的希望，一批学子正在ASEO“读好书、做好人、创大业”的道路上，走向了成功。大爱认知思维塑优循循善诱 ASEO认为，要尊重科学、实事求是、理解年轻人、寓教于乐。大禹治水顺势而为，培养好习惯，绝不是一蹴而就的事。领创师生的共识是：教学相长、师生互动、我教我快乐；发现兴趣、发掘潜力、我学我开心。 —翻越“毕业墙”，认知团队集妙想。4.2米高的“毕业墙”，不论男生女生都不能借助任何外力，在规定时间内全部翻越过去。在教练指导下，一层、两层、三层，一个个罗汉贴墙而起，一个个人梯从头顶延伸，一个个学子从头顶飞过，转眼间，团队力量的理念立即在同学们的大脑中确立。 —悬崖速降，有志青年当自强。20米高的悬崖峭壁，同学们能下来吗？站在直上直下的绝壁上方，几乎每个同学都发蒙，但是他们有勇气挑战自我。“从今以后，我不会被任何困难所吓倒，就像这陡峭的悬崖一样，只要我们有挑战自我的勇气，它就会被踩在脚下。”李帅旗同学满怀自信地说。 —穿越荆棘，坎坷路上感恩情。在茫茫的大山里，让同学两两随机组合结对，一人被蒙上眼睛、脱掉鞋袜，在扮成“哑巴”同伴的细心扶持下，走过一段荆棘、险峻的崎岖山道。虽然只有短短1000米的路程，就像人生之路一样，有坎坷、磨难，更有荆棘、险阻。 —举办成人礼，责任意识助成长。ASEO每年定期举办成人礼活动，使学生能够更好地认识自我存在的价值，明确家庭和社会责任，力求做到专一务实、敢于担当。袁世豪同学深情地说：“以前伸手跟父母要钱，总觉得理所应当，这是他们的责任和义务。通过成人礼活动，我才明白作为学生、作为子女的我也有自己的责任和义务！” —践行“中国梦”，我的理想更坚定。郭莹莹说：“希望有朝一日我可以一点一点实现我所有的小愿望，希望有一天我自己可以变得强大。在未来的世界里不管遇到多么大的挫折我都不会逃避，我要战胜它。我相信只要我们肯努力，未来就在不远处向我们招手，而我正行走在成功的山道上，朝着那灿烂的明天前进！” 学生冯晓静的母亲说：“现在孩子是比以前懂事多了，父亲节、母亲节时都会给我们发短信打电话，邻居也都夸孩子长大懂事了，不仅学到了真本事，在为人处世上也有很大的进步，还是领创学校教育的好。” 学以致用作品讨论探究发展 —走进自然，创作学习，别有洞天。春天，组织学生去春游，体验大自然的勃勃生机，憧憬对美好生活的向往；夏天，让学生到花园里，寻找不常见的植物；秋天，举办《柿子红了》摄影展，体验收获的喜悦，理解一分耕耘、一分收获；冬天，突降一场大雪，学校会停课组织打雪仗！领创教师利用一切自然的、巧遇的机会，引领同学观察自然、体验生活，增长社会经验，用笔、相机记录大自然，制作PPT，通过演讲分享丰富真实的情感世界。 —“玩中学，学中玩”，实践教学助我行。ASEO认为，兴趣是最好的老师。父母生日时，同学家人结婚了，学生去帮助制作MTV，让亲人看到学生的学习成果，

《商业银行财务管理》思考题

《商业银行财务管理》思考题第一章 1、简述商业银行财务管理的含义及目标。 2、简述商业银行财务管理的内容。P2 （1）筹资管理（2）投资管理（3）成本管理（4）利润管理（5）风险管理（6）财务计划与财务分析（7）重组与清算 3、简述商业银行财务管理的职能。第二章 1、简述商业银行财务信息的构成。 2、简述非财务报表信息的含义。 3、商业银行表外信息对财务管理有何影响？第三章一、单项选择 1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（）。 A.贷款 B.同业拆借

C.存款 D.证券回购 2、各种拆借途径的现金来源不包括（）。 A.从央行拆入资金 B.从其他行拆入资金 C.各种商业票据 D.大额定期存单 3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（）。 A.现金 B.支票 C.托收中的现金 D.本票 4、现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（）。 A.库存现金 B.在中央银行存款 C.存放同业存款 D.托收中的现金二、多项选择 1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（）。 A.现金收支规律 B.营业网点多少

C.后勤保障条件 D.与央行距离、交通条件及发行库规定 2、商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（）。 A.短期债券 B.商业票据 C.长期投资 D.同业拆借 3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（） A.现金的用途 B.库存现金xx时间 C.库存现金支出水平确定 D.库存现金收入水平确定 4、传统的现金来源有（）。 A.备用金 B.银行投资的各种短期证券 C.银行通过各种途径拆入的现金 D.存款 5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（）。 A.进行投资 B.清偿债务 C.贷款

浅析我国商业银行经营模式的转型分解

浅析我国商业银行经营模式的转型浅析我国商业银行经营模式的转型摘要：本文主要研究我国商业银行经营模式的转型。首先，了解国际银行业经营制度的演变，明确银行业混业经营是世界各国银行业经营发展的必然趋势。其次，介绍一下混业经营的基本概念、分业经营的基本概念、各自的经营模式的分类以及各自经营模式的优缺点。再次，通过美国商业银行经营发展的历史和我国商业银行发展的历史进行对比，分析出我国商业银行与美国的商业银行曾经面临类似的监管环境和先混业再分业再混业的经营模式；分析美国商业银行的经营模式的转型，对分析我国商业银行经营模式的转型具有重要的借鉴意义。最后，根据我国商业银行目前的现状，结合美国商业银行转型的经验分析得出我国商业银行应该在目前的分业经营模式基础上转型，逐步介入投资银行领域，发展金融控股集团公司，最终形成我国以少数大型金融集团为主体的，各个专业化中小金融机构并存的金融控股的混业经营格局。关键词：商业银行经营模式混业经营分业经营

Abstract:This paper mainly studies our country commercial bank business model transformation. First of all, understand international banking management system evolution, clearing the banking mixed management is the world of banking management is the inevitable trend of development of. Secondly, introduce the basic concepts of mixed management and decentralized management, the classification of management mode and management mode of the respective advantages and disadvantages. Again, by the United States in the development of the commercial banks in the history and the development of commercial banks in China historical comparison, analysis of China Commercial Bank and commercial banks in the United States have faced similar regulatory environment and the first mixed and separated and mixed business model; analysis of American commercial banks operating mode of transformation, in analyzes our country commercial bank management transformation and has important reference significance. Finally, according to China's commercial banks present situation, combined with the United States commercial bank reforming experience analysis of China's commercial banks should be in the present management mode based on transition, gradually involved in investment banking, the development of the financial holding company in China, eventually forming a large financial group as the main body, various professional and financial institutions coexist in the financial holding universal operation pattern. Keywords:Commercial Bank Management Pattern Mixed Operation Decentralized Management 一、引言国际银行业经营制度的演变。19世纪中叶德国、美国等国在工业化的

商业银行盈利模式

商业银行盈利模式摘要：我国商业银行非传统业务的发展条件与发达国家相比还有着较大的差距，资本市场的发展、金融监管模式的转变、商业银行内部结构的转型及自身创新能力的提升等都需要一个长期积累渐进的过程。这些因素的不断变化会对商银行的发展非传统业务产生越来越多的影响，同时也提供越来越多的机会。因此，我国商业银行既不能放弃非传统业务的发展，也不能超越条件限制过快的发展，始终保持与外部条件的同步向前。关键词：盈利模式创新能力发展方向商业银行非传统业务的领域非常广泛，内容涉及到经济社会生活的方方面面。因此，不可能所有的银行在所有的非传统领域都齐头并进，也没有一家银行有能在同时所有的非传统业务领域处于领先。因此，在判定发展那种非传统业务时，必须对外部条件和发展趋势及自身实力和优势进行全面、科学的评估，在此基础上选择一种或者几种非传统业务进行重点投入和发展，而不是盲目的随大流，以致出现一窝蜂现象。我国商业银行模式主要有两种，一种是传统的利差为主导的盈利模式，一种是非传统的盈利模式。一、传统盈利模式我国商业银行还停留在利差主导的盈利模式下，通过低价吸收公众存款以高价贷款，获得中间利差方式进行盈利。这种盈利模式主要依靠存贷资产规模的扩张来实现，需占用过多资本，因此银行十分关注信贷，除此之外提供的中间业务较少，银行之间的差异性不大。我国银行这种盈利模式的存在依存于利率管制下的国内金融市场。中间业务相对落后，利息收入所占比重过于庞大，已经与国际银行发展趋势不相适应。近年来商业银行自身也充分意识到了转型的重要性，体现在中间业务收入在总收入中占得比重逐渐加大及银行的方针政策中。随着我国市场的开放，存贷利差必将逐渐缩小，盈利模式转型刻不容缓。但近年来我国商

商业银行财务管理存在的问题及对策

商业银行财务管理存在的问题及对策 [摘要]随着市场经济的发展,金融业竞争日趋激烈,商业银行之间的竞争已经白热化。我国商业银行在财务管理方面存在着体系、理念、方法等问题，如何通过改善管理方法,提高管理水平,增强自身竞争能力,就成为我国商业银行面临的重大问题。加强财务管理工作,是保证安全性、流动性、盈利性的统一,实现企业价值最大化目标的需要;是提高国有商业银行竞争力,创造最佳的经济效益,为其发展壮大奠定基础的需要;也是适应经济金融环境变化,应对与外资银行激烈竞争的需要。 [关键词] 商业银行财务管理商业竞争力问题对策商业银行财务管理是对商业银行信用活动中各项资金和财务收支活动进行计划、组织、调节和控制的总称。随着我国金融体制改革的深化和金融监管的加强,国有银行的内部管理和自我约束力也逐渐加强。同时,随着我国银行业全面对外资银行的开放,也意味着银行业必将引入国际竞争,面临这一严峻态势,银行业要真正实现向国际化商业银行转轨,就必须进一步完善和强化商业银行的内部管理。但从目前我国国有商业银行财务管理的实际情况看,财务管理没有发挥其在经营管理中的重要作用。如何科学地使用财务管理手段,已成为现代商业银行提高经营管理水平必不可少的重要内容。一、财务管理在现代商业银行经营管理中的作用和地位

（一）加强财务管理是实现银行企业价值最大化的需要。商业银行作为金融中介,在经济和社会发展中的作用和地位是其他企业所不能替代的,商业银行作为企业,其价值最大化仍然是其主要的经营目标。从银行日常业务经营的角度来说,就是银行效益的最大化和银行经营管理活动的最优化,也就是我们通常所说的盈利性、安全性和流动性的统一。（二）加强财务管理是提高商业银行竞争力的需要。现代商业银行的竞争力主要体现在三个方面，一是银行的公司治理结构，二是银行内部的管理水平和创新能力，三是盈利能力、资产质量、资本充足率、流动性等财务指标。西方发达国家银行业一般具有完善的公司治理结构，有较高的风险控制能力和创新能力，资产收益率平均在1—1.8％左右，不良贷款率在2％以下，资本充足率在10％以上，具有极强的竞争力。《银行家》杂志评出的世界1000家大银行也是按资本实力排序，穆迪对银行评级特别重视银行的财务状况和内部经营管理水平。通过有效的财务管理,不仅能使商业银行创造最佳的经济效益,而且能为商业银行的发展壮大奠定坚实的基础,从而提高银行竞争力。（三）加强财务管理是适应经济金融环境变化的需要。中国加入WTO后，中国的金融制度和金融环境发生了较大变化。在金融市场方面，随着中国利率市场化改革的推进和市场竞争的加剧，今后市场利率波幅会更大，银行的存贷款利差将会进一步缩小。在金融监管方面，

新形势下高中育人模式的改革与探索研究

广东省教育科学研究项目申请书广东省教育科学规划领导小组办公室制二〇一四年九月

项目组成员

（金额单位：万元）

项目论证一、研究意义（研究背景、学术价值、应用价值）（一）适应新课程改革的要求新课程的实施为进一步更新教育教学观念提供了新的契机和良好环境。《基础教育课程改革纲要》指出：要改革课程实施中过于强调接受学习、死记硬背、机械训练的现状，倡导学生主动参与，乐于探索，勤于动手，逐步变革教学内容的呈现方式、学生的学习方式和教师的教学方式。（二）加强素质教育的要求素质教育以促进学生身心发展为目的，着眼于学生的全面发展，培养其综合能力，转变其学习方式，使学生学会学习，学会生存和生活。（三）尊重学生认知规律的要求整体大于部分之和。自主探索、合作交流的课堂教学，要求在时空上开放，与外界进行多渠道交流，从而使信息量倍增，课堂教学效果增强。“121三案三环主体课堂”教学模式的立足点是“学生就是学习主人”的理念。它以地方德育资源为载体，将德育与学生生活实践紧密联系，探索加强德育实效性、针对性的特色德育创新模式，对于改进学校德育工作，推进素质教育，培养具备核心素养的优质人才具有重要的现实意义。（四）满足人才培养的时代要求在知识爆炸的时代，知识的多少已不是最重要的，如何掌握知识和运用知识的技能才是教学的最终目的，教学应关注学生获取知识的过程。由于学生的学习活动更多在课堂进行，因此，在课堂教学中改变教师教的方式和学生学的方式，成为现阶段课改研究的重点。另外，新时代对劳动者的道德素质也提出了新要求：仅有科学文化和学习能力还远远不够，只有德才兼备者才能适应不断发展变化的社会。学校教育要全面了解和衡量学生的思想表现及其发展水平，培养学生的核心素养和行为规范，促进学生思想品质和知识技能全面提升。二、本项目的研究现状众所周知，人的素质已成为当今世界综合国力的核心，综合国力的竞争进入了以科技和教育为基础的新阶段。随着素质教育深入实施，尤其是新课改的推进，人们对素质教育的重要性有了清晰的认识，提升公民素养的要求越来越迫切，全国许多中小学、乃至高校都在进行素质教育实验的研究。培养创新精神和实践能力已成为一些学校的研究目标和办学特色，这些学校积累了丰富的实践经验。在这样的背景下，我校结合自身实际，开展新形势下高中育人模式的改革、探索与研究，主要以课堂教学模式和德育创新模式研究为抓手。目前，这两个方面的研究现状分别为：2001年，《基础教育课程改革纲要》首次提出“有效教学”的理念和策略。之后，很多学校或个人进行了相关研究，如教育部课程改革专家组核心成员余文森教授在中国教育资源服务平台“课堂教学论坛”上，就“课堂教学的有效性”与广大中小学教师进行了在线研讨；四川省龙马