浅析商业银行财务管理的优化
浅析商业银行财务管理存在问题及解决途径
财务管理信息化问题
1 2 3
系统集成度低
商业银行的财务管理系统与其他业务系统的集 成度较低，数据信息共享程度不足，影响了财 务管理的效率和准确性。
信息披露不规范
商业银行的财务信息披露不够规范和透明，部 分信息披露内容不全面或者不准确，影响了投 资者和监管部门的判断和决策。
数据质量不高
商业银行的数据质量不高，存在数据不准确、 不完整、不及时等问题，影响了财务管理的决 策和分析。
04
解决商业银行财务管理问 题的途径
加强资产负债管理
01
资产负债综合管理
02
负债管理策略
03
资产负债匹配管理
商业银行应通过优化资产负债结 构，降低流动性风险，提高经营 效益。
商业银行应积极实施负债管理策 略，通过拓展资金来源，降低经 营风险，提高经营效益。
商业银行应加强资产负债匹配管 理，通过优化投资组合，降低投 资风险，提高经营效益。
收益管理问题
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收益结构单一
商业银行的收益结构相对单一，对存贷款业务 的依赖度较高，缺乏多元化的收益来源，降低 了银行的盈利能力。
成本控制不严
商业银行在成本控制方面存在不足，部分业务 成本过高，导致银行的利润空间被压缩。
3
投资决策不科学
商业银行的投资决策往往缺乏科学合理的评估 和分析，投资收益与风险不匹配，影响了银行 的投资回报。
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浅析商业银行财务管理存在 问题及解决途径
2023-10-28
目录
• 引言 • 商业银行财务管理概述 • 商业银行财务管理存在的问题 • 解决商业银行财务管理问题的途
径
01
引言
研究背景和意义
浅析商业银行财务管理面临的问题及对策
．
商 业银 行进 行 财 务 管 理 的 必 要 性
三 ． 国商 业 银 行 财 务 管 理 之 对 策 我
针 对 上 面叙 述 的 商 业 银 行 财 务 管 理 出 现 的 问 题 ， 文 提 出 了 一 下 本 几点建议 ： １ 立 商 业 银 行 财 务 成 本 管 理 观 念 ． 建 在 一 些 发 达 国家 ． 们 的 商 业 银 行 确 定 了 以 风 险 管 理 为 核 心 的 财 他 务 成本 管 理 观 念 ． 样 就 将 风 险 及 成 本 的 观 念 贯 穿 于经 营 管 理 的 全 过 这 程 。 国 的商 业 银 行 业 应 该 借 鉴 这 种 方 式 。 先 ， 明 确 成 本 管 理 不 仅 我 首 要 仅 是 财 务 部 门 的 责 任 ． 需 要 全 部 部 门 及 全 体 员 工 的 配 合 ， 其 执 行 它 将 到 经 营 活 动 中 ： 次 ． 用 先 进 的成 本 管 理 方 法 ， 核 算 上 做 到 细 致 、 其 采 在 全 面 。 而 可 以 了解 银 行 每 项 业 务 、 个 产 品 所 发 生 的 成 本 费 用 ， 而 从 每 进 提 出控 制 的措 施 ： 后 ． 定 期 对 员 工 进 行 成 本 管 理 的 培 训 活 动 ， 传 最 要 宣 节 约 的 观 念 ， 其 成 为 企 业 文 化 的一 部 分 。 使 ２大 力 推 进 财 务 信 息 化 建 设 ． 面 对 激 烈 的 市 场 竞 争 ，商 业 银 行 应 该 尽 快 建 设 财 务 管 理 信 息 系 统． 实现全面预算管理 ． 整合商业银 行的资源 ， 而提高其在市场 中的 从 竞 争 力 。 方 面 ， 行 应 该 建 立 专 门 的信 息 管 理 部 门 ， 主要 职责 就 是 一 银 其 为企业的经营活动 中所需要 的业务 流程、 系统框架 、 数据采集 、 财务信 息 管 理 等 业 务 需 求 提 供 技 术 上 支 持 。 另 一 方 面 ， 要 在 此 基 础 上 为 企 还 业 的 整个 财 务 信 息 系 统 制 定 总 体 规 划 。 在 规 划 中考 虑 到 当 前 市 场 条 应 件 及顾客的业务需求等 。 ３确 立“ 东财富最大化” 企业价值最大化 ” ． 股 及“ 的财务管理 目标 目标是企业 发展 的动力 及核心 ， 只有确立 了正确 的、 有效 的财务 管 理 目标 ， 业 才 能 开 展 各 项 财 务 管 理 活 动 。 践 证 明 ，利 润 最 大 化 ” 企 实 “ 的财 务 管 理 目标 已 经不 合 适 企 业 的 生 存 与 发 展 ，股 东 财 富 最 大 化 ” “ 及 “ 业价值最大化 ” 企 的财 务 管 理 目标 不 仅 是 合 理 的 还 是 可 行 的 ， 个 目 这 标 符 合 现 代 企 业 产 权 制 度 ， 利 于 商 业银 行 的 长 期 、 定 发 展 。 有 稳 综上所述 ， 业银 行的财务管理不是 一蹴而就 的， 一个缓慢的 、 商 是 发 展 的过 程 。商 业 银 行 只 有 坚 持 适 度 弹性 、 衡 、 优 的原 则 ， 作 出 均 最 在 决 策 方 案 时 进 行 比较 ． 能 选 择 出最 优 方 案 ， 而 达 到 商 业 银 行 所 期 才 从
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议随着金融行业的竞争日益激烈，银行面临着越来越严峻的财务挑战。
商业银行的财务管理不仅影响到银行的经营效率和盈利能力，也关系到客户对银行的信任度和忠诚度。
因此，商业银行应该注重财务管理的优化和提升，从而提高银行的整体竞争力。
本文将从商业银行的资产负债管理、风险管理和成本控制等方面分析商业银行的财务管理，提出相应的建议。
一、资产负债管理资产负债管理是商业银行的核心业务之一，它关系到银行的收益和风险。
目前，商业银行资产负债管理方面存在以下问题：1. 资产负债匹配不够合理。
有些商业银行在资产负债管理方面没有进行有效的匹配，导致存贷款利率差过大，利润率下降，同时也增加了风险。
2. 资金利用率偏低。
有些商业银行在资金运用方面存在较大的浪费，没有充分利用资金的优势，导致了资产利润空间的下降。
针对以上问题，商业银行可以从以下几个方面进行优化：1. 加强资产负债匹配控制。
商业银行应该制定合理的资产负债管理政策，做好资产负债匹配控制工作，避免存贷款利率差过大，同时也减少风险。
例如，可以根据客户流动性和风险等级合理分配存款收益率，以达到匹配的效果。
2. 提高资金利用效率。
商业银行应该加强资金成本和利润率的衡量，并在资金运用上做到有效控制，避免资金的浪费和使用效率偏低。
同时，可以通过贷款分类管理、多元化经营等方式，提高资产利润空间。
二、风险管理1. 风险控制不够到位。
有些商业银行在风险管理方面存在漏洞，没有及时发现和控制风险的存在，导致亏损和负面影响。
2. 风险管理手段落后。
有些商业银行在风险管理手段上没有跟上时代的步伐，还在使用传统的风险管理手段，导致管理效率低下。
1. 建立有效的风险管理体系。
商业银行应该建立一个完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测等环节，并且在风险管理制度上不断创新，使其适应金融市场的不断变化。
2. 推广先进的风险管理技术。
商业银行应该积极探索和推广风险管理技术，例如机器学习、大数据等，以提高风险管理效率。
浅谈我国商业银行财务管理存在的问题及解决对策
浅谈我国商业银行财务管理存在的问题及解决对策张干龙摘要：财务管理在商业银行中处于核心地位，在金融行业迅速发展的当下，商业银行要想适应竞争激烈的市场环境，必须提高财务管理水平。
本文着重分析了商业银行财务管理存在的普遍问题，并提出了有效的解决措施。
关键词：商业银行；财务管理一、商业银行财务管理的含义及特征可以从广义和狭义两个角度分别定义商业银行的财务管理活动。
广义的概念可以表述如下：是指商业银行为了实现预先制定的经营目标而进行的一系列管理活动的总称，包括筹集资金、投资、资金运转三大块活动，涵盖计划、决策、监控、绩效评价及考核等具体工作。
狭义的概念可以表述为：是指与财务有关的一系列活动的总称，常见的财务管理工作包括成本费用管理、预算管理、资本管理、财务分析等。
同普通的企业相比，商业银行具有自己独特的经营模式、组织结构，因而其财务管理活动也有别于普通企业的财务管理活动，具体特征如下：（一）财务信息的搜集难度较大普通的企业即使经营范围再广，其子公司或分公司也不会遍布每个城镇。
而商业银行就不同了，其网点遍布全国各地，甚至在乡镇里都设置有网点。
这种情况使得商业银行很难快速搜集到支行及网点的财务信息，加上不同地区、不同支行的财务核算方法存在差异，使得商业银行搜集到的财务信息在质量、口径上不一。
（二）资金预算的灵活性较大资金是商业银行最为主要的资源，关系着整个商业银行的运作。
做好资金预算工作有助于提高资金的使用效率，降低资金运作成本，是商业银行发展的前提。
商业银行资金预算的制定必须建立在各支行资金预算的基础之上，由于支行及网点过多，并且不同支行和网点的资金需求量存在差异，导致商业银行的资金预算必须具有较大灵活性，才能够满足每个支行及网点的需求。
（三）投资管理的专业化一般的企业其投资管理活动是财务部门所管辖的范围之内，主要由财务部门负责。
而商业银行的投资管理由专门的投资部门或投资经理负责，专业化要求更高。
二、商业银行财务管理存在的主要问题（一）缺乏完善、统一的外部监管制度公平、完善的监管制度是促进银行业健康发展的保障，但是目前我国对商业银行的监管存在以下几个问题：首先，商业银行的税负较重。
商业银行财务管理问题与对策浅析
者： 中 国 工 商 银 行 萍 乡分 行 ； 江西， 萍 往往 只局 限于 应付 日常性 的工作 ， 对 自己 面因素来综合考虑 。首先根据各分支机构 分析 寻找其业 务发 展规 的要 求 往 往 也 只 是 账 平 表 对 ， 缺 乏 独 立 的 的历史业务 数据 ， 在不考虑其他 三个方 面 因素影 响的前 管理能力 和创 新意识 ， 不 能完 全适应现 代 律 ， 目前 我 国 国 有 商 业 银 行 财 务 管 理 提下 ， 通过 回归 分析法 、 本 量利分 析法 、 利 财务管理人才素质 的要求 。 存 在 的 问题 润敏感性分 析法等 数学方 法 ， 对其业 务发 二、 加 强 国 有 商 业 银 行 财 务 管 理 的 政 １ ．商 业 银 行 财 务 管 理 目标 需 要 改 变 展规律建立 相应 的数学模 型 ， 并利用 该模 策 建 议 国内商业 银行 自 ２ Ｏ世 纪 ８ Ｏ年代 中期 以 型， 对历史业务数据进行测算 ， 查找与实 际 来， 逐步确立 了“ 利润最 大化 ” 的财务管 理 １ ．确立 “ 股东 财 富最 大化 ” 的财务 管 数据之间的差异 ， 确定 其他 三项 因素对差 目标 。随着市场 经济 的发展 ， 股份 制商 业 理 目标 。我 国商业银行财务管理 的基本 目 异的影响 ， 进而确定各项 因素所 占的权重 。 银行相继上市 ， 银 行管理 层对现 代商业 银 标是整个 财务管理 工作 的核心 ， 是开 展各 ４ ． 逐步推进全面成本 管理 ， 不断降低 作
商业银行财务管理分析与建议
商业银行财务管理分析与建议商业银行财务管理是指商业银行在运营过程中通过合理配置和有效利用财务资源，实现财务目标，保持财务健康，促进业务发展的一系列管理活动。
本文将对商业银行财务管理进行分析，并提出一些建议。
商业银行财务管理的核心是资金管理。
商业银行作为资金中介，需要合理配置资金，协调资产和负债，确保资产负债表始终平衡。
要做到这一点，商业银行可以采取以下几种策略。
一是加强资产质量管理。
商业银行应加强风险管理，提高贷款质量和担保物的质量，减少不良贷款的风险。
对于已经出现不良贷款的情况，商业银行应及时采取措施进行处置，防止坏账进一步扩大。
二是提高存贷款利差管理水平。
商业银行可以通过调整存款利率和贷款利率，控制存贷款之间的利差，从而增加利润。
商业银行可以加强资金运作，提高投资收益，进一步增加利润。
三是加强流动性管理。
商业银行应建立健全的流动性管理制度，合理安排流动性资产和流动性负债，确保随时满足资金需求。
商业银行还应建立风险防范机制，应对可能出现的流动性风险。
除了资金管理，商业银行还应加强财务报告和分析。
商业银行应及时、准确地编制财务报表，对财务状况进行分析，评估风险，并根据分析结果制定相应的决策。
商业银行还应加强风险管理。
商业银行作为金融机构，面临着各种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。
商业银行应建立健全的风险管理制度，确保风险可控。
我提出以下几点建议。
一是加强内部控制。
商业银行应加强内部审计功能，确保内部控制的有效性。
商业银行还应加强对员工的培训，提高员工的意识和能力，防范内部舞弊和失误。
二是加强合规管理。
商业银行应合规经营，遵守法律法规，防止出现违法行为。
商业银行应建立严格的合规管理制度，加强对合规风险的监控和防范。
三是加强科技支撑。
商业银行应借助科技手段，提高运营效率，降低成本。
商业银行可以利用大数据、人工智能等技术，提升风险管理水平，改善客户体验。
商业银行财务管理是非常重要的，对于商业银行的发展至关重要。
对完善商业银行财务管理运行机制的思考
对完善商业银行财务管理运行机制的思考商业银行作为金融机构，其财务管理运行机制的完善，对于维护金融市场的稳定、促进经济的健康发展具有至关重要的意义。
在当前复杂多变的金融环境下，商业银行如何完善财务管理运行机制，提高风险控制能力，并有效促进经济持续健康发展，具有非常重要的现实意义。
本文将从制度建设、风险管理、信息化、人才队伍建设等方面，探讨对完善商业银行财务管理运行机制的思考。
一、制度建设商业银行的财务管理运行机制首先需要在制度建设方面有所创新和完善。
只有具备健全的制度，才能更好地规范和约束银行的财务运作，防范风险，确保金融机构的稳定运行。
在这一方面，商业银行应当不断完善内部控制机制，规范各项业务操作流程，建立风险内控、财务内控及合规内控三位一体的内控体系，以确保金融机构的日常运营能够健康、安全、有效地进行。
商业银行还需进一步规范相关行为准则和制度，提高风险防范意识和内部人员管理水平，加强内部人员的职业道德教育，确保员工遵纪守法、廉洁自律，从而进一步加强财务管理的规范运行。
二、风险管理商业银行经营活动中面临各种各样的风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。
如何有效防范和控制这些风险，是商业银行财务管理运行机制完善的重要内容。
在风险管理方面，商业银行首先需要建立科学合理的风险管理体系，包括清晰的内部机构设置和流程，明确风险管理的职责和权限，并建立健全的风险管理制度和决策机制。
要加强对各项风险的评估和监控，建立健全的风险分类管理机制，确保对各类风险有针对性地进行管理和控制。
商业银行还需要加强对风险管理技术和模型的研究，利用先进的信息技术手段和数据分析方法，提高对各项风险的监测和预警能力。
三、信息化信息化是当前商业银行财务管理运行机制完善的重要方向。
随着金融科技的不断发展和应用，商业银行在财务管理方面可以更好地利用信息技术手段，提高运行效率和服务水平，降低成本和风险。
在信息化方面，商业银行首先需要加强对金融科技的研究和应用，推动业务流程再造和创新，提高财务管理的自动化水平，降低人力成本和运营风险。
我国商业银行财务管理机制及其优化问题
我国商业银行财务管理机制及其优化问题摘要：新时代经济背景下，为商业银行发展模式变革提供助力，由传统倾向于利润管理模式，逐渐趋于股东最大化模式。
新时期背景下，应创新商业银行管理理念，提升银行内部管理水平，加强财务管理作为提升市场竞争力重要举措，金融市场环境变化带来机遇的同时，挑战同等存在，表现在财务管理效率低下等，应立足商业银行战略发展目标，准确把握市场经济发展方向，提出财务管理改革创新的途径，保证其经营管理活动有序推进。
关键词：商业银行；财务管理机制；优化；问题引言商业银行能够促进社会发展，是我国重要的金融机构。
而财务管理是银行企业经营决策的重要依据，主要包括资金、预算、成本等管理，在商业银行业务运行过程中，财务管理处于关键位置，不但能够提升商业银行的竞争力，还能提升商业银行的抗风险能力，促使商业银行更好适应金融环境变化的需求。
1我国商业银行财务管理机制问题1.1管理制度不健全进入21世纪以来，随着金融市场的不断发展，以往粗放式发展模式逐渐被摒弃，原本商业银行的经营模式是向外围拓展业务。
目前，商业银行的经营模式开始向内部资源挖掘模式转变和精细化管理模式发展。
尤其是随着时代的发展，财务管理模式也趋于科学化和高效化。
但面对现代金融环境的变化，在管理系统建立和应用方面，商业银行的财务管理制度还不健全，各项工作主要依靠人工完成，导致财务处理效率低下、质量不高。
如商业银行的信息化系统具有较强共享、兼容和交互等特点，借助信息化系统强大的功能，商业银行可以轻松完成财务工作。
但互联网时代中，信息系统带来的风险隐患也越来越大，财务信息数据容易收到黑客、病毒等的侵袭，极易给商业银行造成巨大的损失，财务信息存在被泄露或者被篡改的风险。
商业银行财务管理授权机制，在财务信息系统应用过程中，难以确保财务信息的安全性，如任何人都可以登录和查看财务信息等。
1.2人员素质亟待提高对财务管理工作及投入的重视不够，优秀的高素质后备力量优先进入到前台营销部门，造成梯队建设不力，大量非专业人员进入到财务部门，缺乏深厚的业务知识储备，会计理论基础不牢以及专业能力不足，只能从事着费用报账、定期报税、数字统计等简易工作，特别在支行层面的财务管理工作仅有费用报账的内容，其他工作内容基本为空白，导致财务管理部门承担的管理分析、参与经营决策、优化资源配置等方面的职能被大大削弱。
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财 务 管 理 的 目标 和 发 展 战 略 进 行 了 调 整 。 来 商 业 银 行 财务 管 理 原
对 银 行 所 发 生 的 经 营 及 其 他 活 动 实 施 有 效 的 财 务 管理 ， 已 成 为 银 行 业 关 注 的 焦 点 之 一 本 文 就 当 前 国 内银 行 业 财 务 管 理 中 所 存 在的 主要 问题 ， 及如 何进 行优 化 ， 行 简单 的讨论 。 以 进 关 键 词 ： 业 银 行 财 务 管 理 优 化 商 措 施
第 二 ． 务 信 息 收 集 较 困 难 。 商 业 银 行 下 属 分 行 的 数 目 比较 财
多． 会计核 算水 平有 较大 差别 ， 财务 信息 资料 的真 实性 、 时性 、 及 完整 性等 方面很 难保 持一 致 ， 因此 ， 商业银 行 财务 信息 资料 的 收
集具有 一定的难 度。
。
一
ｌ
圜
＼
浅析商业银行财务管理的优化
口 黄 容
摘 要 ： 务 管 理 是 商 业 银 行 经 营 管 理 的 核 心 内容 。随 着 国 内 财
银 行 业 的 发 展 、 融 环 境 的 变 化 以 及 银 行 之 间 竞 争 的 加 剧 ， 何 金 如
变 化 ， 业 银 行 一 方 面 加 大 了扩 展 业 务 范 围 的 力 度 ， 一 方 面 对 商 另
的体制 。 这种体制下 ， 行 财务主管对 分行行 长负责 ， 在 分 支行 财 务
定 的复杂性 。
主 管 对 支 行 行 跃 负 责 ．在 事 实 上 形 成 了一 种 分 散 的 财 务 管 理 体 制 ， 利 于财务管理 职能 的充分发挥 。 不 （ ） 本 管 理 控 制 力 薄 弱 二 成 我 国 商 、 行 财 务 管 理 中 的 成 本 管 理 涉 及 面 狭 窄 ， 制 力 较 银 控
在 现 代 商 业 银 行 中 。 务 管 理 不 但 包 括 对 银 行 的 资 产 、 债 财 负 及 相 关 经 营 活 动 进 行 必 要 的 核 算 ， 包 括 对 自身 经 营 活 动 中 所 产 还 生 风 险 的 估 测 与 控 制 。作 为 国家 经 济 的 核 心 ， 业 银 行 在 经 济 社 商 会 发 展 中 发 挥 着 重 要 作 用 ， 财 务 管 理 作 为 银 行 对 风 险 实 施 控 制 而 的 主要 手 段 ． 是 商 业 银 行 经 营 管 理 的 核 心 内 容 。 随 着 国 内 银 行 则 业 的 发 展 、 融 环 境 的 变 化 以 及 银 行 之 间 竞 争 的 加 剧 ， 何 对 财 金 如
务管理 进行优化 ． 成为银 行业关 注的重点 问题 。 已
一
有 助于其 更好 的适 应经济金 融环境 的变化 。 最 后 ． 水 平 的 财 务 管 理 有 助 于 实 现 股 东 价 值 最 大 化 。 商 业 高 银 行作 为 金融 中介 ， 社 会和 经济发 展 中 占有 重要 地位 ， 在 但作 为 企 业 ． 最 重 要 的 经 营 目 标 仍 然 是 股 东 价 值 最 大 化 ， 银 行 效 益 其 即 的 最 大 化 和 银 行 经 营 管 理 活 动 的 最 优 化 。 水 平 的 财 务 管 理 可 以 高
情 况 会 有 很 多 变 化 。 资 金 预 算 也 会 随 着 经 营 情 况 的 变 化 做 相 应 其 的 调 整 ． 此 商 业 银 行 的 资 金 预 算 也 必 然 会 经 常 加 以 调 整 ， 有 因 具
一
（ ） 务管理体制 转变不 及时 一 财 在财务 管理体制 上 ， 代商业 银行 要求 总行对分 支机构 的财 现 务 主管 实行 “ 垂直 管理 制 ” 双线 负责制 ” 但 在实 际 中 ， 国多 和“ ， 我 数 商 业银行 仍实 行 的是传 统的 财务 主管对 从业 机构 负 责人 负责
使 商 业 银 行 实 现 盈 利 性 全 性 和 流 动 性 的 统 一 ， 助 于 股 东 价 安 有 值 最 大 化 目标 的 实 现 。
三 、 国 商 业 银 行 财 务 管 理 现 状 分 析 我
、
商 业 银 行 财 务 管 理 的 特 点
第一 ． 商业银 行的资 金预算 具有 复杂性 。商业 银行 的资金 预 算是通 过整理 汇总各下 属分行 资金预算 得 出的 ， 各分行 的经 营 而
的 目标 是 以 资 产 规 模 和 资 产 增 长 为 中心 ， 整 之 后 则 更 注 重 资 本 调 收 益 率 的 提 高 。 几 年 银 行 财 务 管 理 方 面 出 现 了 很 多 新 的 管 理 理 近 念 及 方 法 ． 强 财 务 管 理 。 时 更 新 财 务 管 理 理 念 和 方 法 ， 以 促 加 及 可 进 商业银 行降低 资金成本 和费用 、 加 资产 收益 、 效控制 风险 ， 增 有
第三 ， 财务工作 具有 较大 的风险性 。商 业银行 业务具 有存 款 来源 多 ， 贷款期 限长短不 一的特点 。 商业 银行 的贷款 品种 较多 ， 贷
款 时 限 长 短 不 一 ． 些 类 型 的 贷 款 可 长 达 几 十 年 。 有 时 即使 贷 款 有
弱 。 般情况 下 ， 一 商业银 行并 不单独设立 专 门的成本管理机 构 ， 而 是 将 成 本 管 理 工 作 分 散 在 多 个 部 门 。 务 部 门负 责 编 制 费用 的 预 财
算 以 及 控 制 、 析 预 算 的 执 行 情 况 ， 务 部 门 负 责 各 自业 务 范 围 分 业
涉 及 的 成 本 控 制 ， 本 控 制 较 为 分 散 ． 必 然 会 在 一 定 程 度 上 削 成 这
已经 变成 了不 良贷 款 ， 行方 面也 不会及 时发 现 ， 银 但风 险一 旦 暴