第三章商业银行经营管理理论

➢ 背景: 第一次世界大战以后
➢ 优点：扩大了银行资金组合的范围，增强了商业银行 的盈利性。
➢ 不足：对短期证券变现的外部环境考虑得少。
3. 预期收入理论
➢ 预期收入理论是一种关于资产选择的理论，它在商业 性贷款理论的基础上，进一步扩大了银行资产业务的 选择范围。这一理论认为：贷款的偿还或证券的变现 能力，取决于将来的收入即预期收入。
1.安全性原则 • 安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足 够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随 时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。
• 为实现安全性目标，商业银行要做到以下几点： 1) 筹措足够的自有资本，提高自有资本在全 部负债中的比重。 2) 合理安排资产规模和结构，提高资产质量。 3) 遵纪守法，合法经营。
2.1 商业银行经营原则
2.1.1 商业银行经营的特点 1．高负债率 2．高风险性 3．监督管制的严格性
2.1.2商业银行经营原则 ▪ 商业银行经营高负债率、高风险性以 及受到严 的统一。
▪ 通常认为，商业银行经营的原则就是 在保证资金安全，保持资产流动性的 前提下，争取最大的盈利。这又称为 “三性”目标，“三性”即“安全性、 流动性、盈利性”。
2.3.1 资产管理方法 ▪ 资产管理方法的理论依据是资产管理理论，它 主要包括资金总库法、资金分配法与线形规划 法。
1. 资金总库法 ：又称资金汇集法，或者资金
集中法。
• 基本操作程序：由银行将来自各种渠道 的资金集中起来，形成一个“资金池” 或称作资金总库，将“资金池”中的资 金视为同质的单一来源，然后将其按照 资产流动性的大小进行梯次分配。
➢ 负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以通 过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债 达到目的。
➢ 优点：
• 负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创 新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，为 银行找到了保持流动性的新方法。
➢ 不足：
°在一定程度上带有主观色彩。
°通过借款融资保持银行的流动性，不仅提高了银 行的融资成本，而且不利于银行稳健经营。
2. 流动性原则 ▪ 流动性是指商业银行随时应付客户提存 以及银行支付需要的能力。 ▪ 商业银行的流动性包括: ✓资产的流动性: • 资产变现的成本 • 资产变现的速度 ✓负债的流动性: • 取得可用资金的价格 • 取得可用资金的时效
▪ 为满足流动性要求，商业银行需要做 到的几点：
1) 调整资产结构,维持流动性较好的 资产的适度比例。
➢ 背景: 预期收入理论产生于第二次大战以后。 ➢ 积极的意义：
• 克服了商业性贷款理论的缺陷 • 拓宽了银行的业务范围 ➢ 不足之处：
• 银行对借款人未来收入的预测建立在银行主观判 断的基础之上，可能会给银行带来更大的经营风 险。
2.2.2负债管理理论
➢ 负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的西方商业 银行。
✓ 优点：安全性 ✓ 局限性：
1) 没有认识到活期存款余额的相对稳定性 2) 忽视了贷款需求的多样性 3) 忽视了贷款自偿性的相对性
2. 转移理论
➢ 转移理论又称转换理论。这一理论认为，银行保持资 产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资 产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一 部分投资于具有转让条件的证券上，作为银行资产的 二级准备，在满足存款支付时，把证券迅速而无损地 转让出去，兑换成现金，保持银行资产的流动性。
✓贷款利息收入、投资收入与劳务收入等； • 商业银行的业务支出包括:
✓吸收存款的利息支出、借入资金的利息支 出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、 设备维修费、税金支出等。
根据商业银行业务收入与业务支出的主 要内容，商业银行追求盈利水平的提高 应做到以下几点： 1)减少非盈利资产，提高盈利性资产 的比重。 2)降低资金成本，扩大资金来源。
3)加强经济核算，节约管理费用开支。
4. 安全性、流动性和盈利性权衡的原则 首先，安全性是商业银行经营的客观要求。 其次，安全性与盈利性是一对矛盾。 商业银行经营管理的原则是保证信贷资金 流动性、安全性和盈利性的有效统一。
2.2 商业银行经营管理理论的演变
2.2.1资产管理理论
▪ 资产管理理论认为，由于银行资金的来源大多是吸 收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理 起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动 权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调 流动性、安全性与盈利性问题。
2) 加强负债管理，注重从负债方面 来满足银行经营的流动性要求。
3) 加强流动性管理，实现流动性管 理目标。
3. 盈利性原则 ▪ 盈利性:是指商业银行在其经营活动中获取利润 的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。
▪ 商业银行的盈利主要来自于:业务收入与业务支 出的差额
• 商业银行的业务收入包括:
2.2.3 资产负债综合管理理论
背景：20世纪70年代后期
资产负债综合管理理论总结了资产管 理和负债管理的优缺点，通过资产与 负债结构的全面调整，实现商业银行 流动性、安全性和盈利性管理目标的 均衡发展。
资产负债管理理论的主要内容：
1. 流动性问题 2. 风险控制问题 3. 资产与负债的对称
2.3资产负债管理方法
第二章 商业银行经营管理理论
学习目标
• 商业银行的经营管理必须遵循安全性、流动性、 盈利性三原则，商业银行的经营管理理论和方法 也正是在“三性”原则的指导下完善和发展起来 的。
• 通过对本章的学习，要求学生掌握商业银行的经 营原则，了解资产负债管理理论及其演变过程， 基本理解和掌握资产负债管理方法，并能够加以 运用，对于现代商业银行普遍采取的利率风险管 理，本书将在第16章给予详细阐述。
▪ 资产管理理论的演进经历了三个阶段:
▪ 商业性贷款理论 ▪ 转移理论 ▪ 预期收入理论
1. 商业性贷款理论
➢ 商业性贷款理论又称真实票据理论。这一理论认为， 银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款， 因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为基础 的短期自偿性贷款。
➢ 背景:商业银行发展的初期 ➢ 评价: