2021年公司机关经费管理规定
公司经费管理制度范文
公司经费管理制度范文第一章总则第一条为规范公司经费使用、节约开支、提高经费利用效率，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规、行业规章制度，制定本制度。
第二条公司经费管理制度适用于公司所有经费的管理和使用，包括年度预算编制、经费审批、经费支付、经费报销、经费监督等方面。
第三条公司经费应当用于公司的正常经营活动，不得挪作他用；应当按照相关规定进行预算编制、审批、执行和决算；应当遵循合理、合法、节约、效益的原则。
第四条公司应当建立健全经费管理制度，并定期进行评估和改进，保证经费的安全、合法、有效使用。
第二章预算编制与执行第五条公司年度经费预算应当根据公司经营情况和市场环境确定，确保公司正常运作需求，并结合公司发展战略和目标进行合理分配。
第六条公司年度经费预算由财务部门牵头编制，各部门按照公司业务规划和经费分配原则分别编制支出预算，并经公司领导层审批确定。
第七条公司财务部门应当对年度经费预算进行监督和控制，及时调整预算方案，保障经费使用的合理性和有效性。
第八条公司各部门应当严格执行年度经费预算，不得擅自调整预算款项和支出内容，必须按照预算方案执行。
第九条公司年度经费预算执行情况由财务部门进行监督和检查，定期向公司领导层报告，确保预算执行的合规性和有效性。
第十条公司年度经费预算执行过程中，如遇特殊情况需要进行调整，应当及时向公司领导层报告并经审批，确保经费使用的真实性和合理性。
第三章经费审批与支付第十一条公司各部门需要使用经费时，应当提出经费申请，明确经费用途、金额和支付方式，并经部门负责人审批。
第十二条经费支付应当由财务部门统一核算、审批和支付，确保支付的有效性和安全性。
第十三条公司财务部门应当建立完善的经费支付制度，确保支付过程的迅速、准确和规范。
第十四条公司财务部门应当定期对经费支付情况进行监督和检查，发现问题及时处理，并向公司领导层报告。
第十五条公司经费支付过程中如发现违规操作或者非法支出，应当立即停止，并按照相关规定追究责任。
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本文部分内容来自网络整理所得，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即予以删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑修改文字！ ==机关工会经费收支管理办法关于机关工会经费是有严格的管理办法的，大家是否了解过相关规章制度呢?以下是小编分享的机关工会经费管理办法，请阅读!市直机关工会经费收支管理办法【1】为进一步规范和加强市直机关各基层工会经费的收支管理，根据《关于加强基层工会经费收支管理的通知》(总工办〔201X〕23号)、《关于加强工会经费财务管理和审计监督切实管好用好工会经费的通知》(总工办〔201X〕51号)、《克拉玛依市总工会、新疆油田公司工会财务管理办法》(新克油工〔201X〕21号)和《关于截留、挪用应上解工会经费处罚的暂行规定》的通知要求，结合市直机关实际情况，特制订本办法。
一、基层工会经费收支管理原则(一)遵纪守法原则。
各项经费收支，必须严格执行中央规定、国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定，认真执行工会财务会计制度，遵守财务纪律。
(二)依法获取原则。
基层工会的各项收入要根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》的规定，依法获取。
(三)经费独立原则。
基层工会应根据经费独立的原则，建立预算、决算和经费审查监督制度。
不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。
(四)服务职工原则。
基层工会经费使用要突出重点，优化支出结构，集中财力保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。
(五)勤俭节约原则。
基层工会要贯彻中央厉行节约，反对浪费的要求，经费使用要精打细算，少花钱多办事，节约开支，提高经费使用效益。
(六)民主管理原则。
要依靠职工和工会会员管好、用好经费，定期公布账目，实行民主管理，接受职工和工会会员监督以及经费审查委员会审查。
二、基层工会经费收入范围(一)会费收入根据全国总工会《关于收交工会会费的通知》规定，会员每月应向工会组织交纳本人月工资收入0.5%的会费，工资尾数不足十元的部分不计交会费。
某工会经费与资产管理若干制度介绍
劳务派遣工工会经费问题（宁工发 [2005]83号）
与用工单位直接签订劳动合同，且会籍由用工单位管 理的，由用工单位按劳务派遣工工资总额的2%提取， 其中40%由用工单位上缴；60%拨付本单位工会。
与劳务公司签订劳动合同，且在劳务公司加入工会的， 其会籍关系由用工单位代管的，由用工单位按劳务派 遣工工资总额的2%提取，其中40%由用工单位上缴； 60%中用工单位留70%，另30%给劳务公司工会。
“小金库”表现形式：一是违规 收费、罚款及摊设立“小金库”； 二是用资产处置、出租收入设立 “小金库”；三是以会议费、劳 务费、培训费和咨询费等名义套 取资金设立“小金库”；四是经 营收入未纳入规定账户核算设立 “小金库”；五是虚列支出转出 资金设立“小金库”；六是以假 发票等非法票据骗取资金设立 “小金库”；七是上、下级单位 之间相互转移资金设立“小金 库”。
（关注点）基层工会收支明细表
经费独立原则。依法取 得社团体法人资格的基 层工会，应单独开设银 行账户，实行工会经费 独立核算。
少行政支出是根据《中 华人民共和国工会法》 和其他有关文件精神， 应当由各级财政和企业、 事业、机关等单位行政 方面承担的费用，不得
独立核算的关键能否对
由工会经费开支。
关注点
借出款
核算工会因开展工作或发展 工运事业的需要而出借给其 他工会或工会所属单位的款 项
2021年机关财务管理制度(8篇)
2021年机关财务管理制度(8篇)机关财务管理制度1根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。
一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。
二、经费管理1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。
2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。
三、费用开支报销程序：开支计划请示—局长同意—经办人办理—办公室主任核实—分管领导审核—局长审批—出纳付款。
1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。
2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。
3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。
4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。
凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。
5、小车修理费。
小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。
6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。
出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。
7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。
8、票据管理。
__使用的票据一律使用财政局统一印制的`专用据。
不得白条收款。
购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。
公司经费部门管理制度
公司经费部门管理制度第一章总则第一条为规范公司经费的使用，提高经费管理效率，保障公司财务稳健，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于公司所有经费支出项目，包括但不限于日常办公经费、市场推广费用、研发费用等。
第三条公司经费部门是公司财务管理的重要部门，负责公司经费的申请、审批、使用、监控和报销工作。
第四条公司经费部门应遵守国家相关法律法规以及公司内部规章制度，严格执行经费管理制度，维护公司经费的安全和合理使用。
第五条公司经费部门应定期对公司经费支出情况进行审核和检查，及时发现和解决经费管理中存在的问题。
第六条公司经费部门应建立健全经费管理制度，不断完善相关制度和程序，提高经费管理的透明度和效率。
第七条公司经费部门应积极配合财务部门开展财务审计和内部审计工作，确保公司经费使用情况合规、规范。
第二章经费申请第八条公司各部门需要使用经费时，应按照公司规定的程序提出经费申请。
第九条经费申请应包括经费使用的理由、金额、用途、预期收益等内容，并由部门负责人审批签字。
第十条经费申请人应根据预算情况和需求量确定经费使用的具体数额，并在经费申请表上注明详细的用途。
第十一条经费申请应提前提交给公司经费部门，由经费部门负责人审核后报请公司领导批准。
第十二条公司领导应根据经费使用的紧急程度、重要性等因素，决定是否批准经费申请，并及时通知经费部门。
第十三条经费部门应根据公司领导的批准结果，及时通知经费申请人，并为其提供必要的支持和指导。
第三章经费审批第十四条公司领导批准的经费申请应及时转交给财务部门办理。
第十五条财务部门应核对经费申请的真实性和合法性，确保经费使用符合相关规定。
第十六条财务部门应在审批经费支出时，严格执行预算控制，确保经费使用的合理性和效益。
第十七条财务部门应对每笔经费支出进行编制和记录，制作相关凭证和报表，定期向公司领导和经费部门报告。
第十八条公司领导和经费部门有权随时对经费支出情况进行查验和审计，财务部门应积极配合完成相关工作。
2021年机关财务制度管理规定
2021年机关财务制度管理规定为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《___会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。
一、财务管理工作制度1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。
各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。
2、认真___会计核算，办理会计业务;及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。
出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。
自制原始凭证格式由财务部门统一规定。
4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。
5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和___利益，又要维护职工的切身利益。
6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。
二、财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
(一)报批制度1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，___回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。
开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。
2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式___(税务局统一监制的)报销，非正式___或非行政事业单位收据均不予报销。
3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式___履行正常报批手续。
(二)审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
2021年最新财务管理制度(精选5篇)
2021年最新财务管理制度（精选5篇）财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。
道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。
如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。
要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
财务管理制度2根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神，结合我校实际，特制订如下制度：一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公济私，搞好学校财务工作；二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：1、必须有接受凭证单位名称；2、凭证日期必须是近期；3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定，且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记；未经领导批准，出纳员不得私自购买；五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有附件支出明细、经办人和证明人的签字；六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验收人员同时签字有效；七、出纳取现金后，应开给对方合法的收款凭证，项目必须填写完整；八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任；十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情服务，公正服务；十一、学校预算内外经费帐由教办会计管理，出纳每月要按时上报报表和单据，做好月结工作。
国资委关于做好2021年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知
国资委关于做好2021年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2021.12.06•【文号】国资发财评〔2021〕97号•【施行日期】2021.12.06•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算,国有资产监管综合规定正文关于做好2021年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知国资发财评〔2021〕97号各中央企业：为做好2021年度中央企业财务决算管理与报表编制工作，如实反映企业财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息，更好服务中央企业发展改革监管党建工作，根据《中央企业财务决算报告管理办法》（国资委令第5号）及国家有关财务会计制度规定，我们研究制定了《2021年度企业财务决算报表》及编制说明，现印发给你们，并将有关事项通知如下：一、认真执行新修订会计准则按照财政部要求，《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述4个准则以下简称新金融工具准则）以及《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）和《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）等6个会计准则，自2021年1月1日起全面实施。
各中央企业要严格执行新修订会计准则，规范会计核算，做好科目转换等工作，认真核定2021年财务决算报表期初数，有关核定调整情况应在财务决算专项说明中予以披露。
2020年末，财政部、银保监会印发《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准则的通知》（财会〔2020〕22号），明确了三种可推迟执行新金融工具准则的情形。
各中央企业如存在推迟执行新金融工具准则的情况，应在财务决算备案报告中说明原因，并在会计报表附注中予以详细披露。
二、确保会计信息真实可靠各中央企业要严格遵守会计法、企业会计准则等各项财经法律法规，严格规范各类经济业务事项的确认、计量、记录和报告，如实反映各项会计要素，保证会计信息真实可靠、内容完整。
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公司机关经费管理规定
为加强公司经费管理,特制定本规定如下:
一、实行经费支出“两级一支笔” ___度
1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费；
2、公司副总师以上 ___发生的费用，由公司 ___审批，计入相应包干经费；
3、 ___例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管 ___审核后，报公司总经理批准，方可 ___借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。
四、奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序
1、季度考核奖。
机关各部室、各 ___核算单位的季度考核奖，应按照要求履行考核程序，经公司 ___批准后，计划财务部负责拨付，计入各单位部门的工资费用；
2、单项奖。
机关部室及供应、销售、机修、设备中心等 ___核算单位的单项奖励，由单位部门提出申请，分管 ___审核后，公司总经理审批，计划财务部负责拨付，计入各单位工资性费用；/p>
3、各种补贴补助。
由部室提出申请，分管 ___审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付，计入部室工资性费用；
4、 ___部门、社团、企业给予的奖励款或返还款，由主管单位提出申请，分管 ___审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付。
三、实行经费预算管理的办法
1、预算的内容和原则。
重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自 ___，充分调动各部室的积极性、主动性。
2、预算的编制。
实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司 ___审批下达的程序制定预算。
3、预算的审批。
年度经费预算由总经理批准。
预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管 ___审核后，公司总经理批准。
4、预算执行的分析。
对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。
计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。
5、预算的调整。
公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。
确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。
任何人、任何部门不得擅自调整预算。
6、预算的考核。
考核实行过程考核和结果考核结合的办法。
过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策___；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司 ___批准后，予以奖罚。
五、职教培训活动集中管理，规范运作。
各部室、分公司拟举办培训班的，应事前申请，报经分管 ___批准后，由人力资源部在培训 ___安排；需 ___到外培训学习的，由主要 ___批准，对聘用教师授课费由人力资源部按规定标准核准支付。
此项费用由人力资源部总承包，节约和超支等比例奖罚。
季度终了，计划财务部根据节超情况，提出考核预兑现意见，公司 ___批准实施。
六、 ___费用管理
1、固定 ___。
办公室 ___费、在职副处以上 ___ ___ ___费、离退休副处以上 ___ ___ ___补贴，由通讯中心负责统一结算，限额内开通，超支费用自付。
此项费用由通讯中心总承包，节约和超支等比例奖罚。
2、 ___话费。
公司副总师以上 ___ ___通讯费用，由办公室统一___结算，依据 ___、 ___公司合规的明细清单到计划财务部报销付款；部室副处以上 ___ ___费用年度包干，按月计算，年末凭合规___支付，超支自理。
七、外出学习考察费。
公司委派或统一 ___的外出学习、考察活动，按照公司财务分级归口管理的原则，其费用由所在单位部门承担。
牵头单位提供费用分割单，公司 ___签字后，计划财务部负责转账。
出境学习考察活动，由 ___部初审，集团公司主要 ___批准后，方可 ___借款与报销事项，此项费用单列。
八、坚持车辆集中管理、努力降低运行费用。
为确保机关公务用车，强化节约意识，对机关片 ___核算单位用车仍然实行公里承包，在额定公里内按每公里…元负担行车费用，超标按每公里…元负担费用。
车队应做好行车公里数统计，定期反馈用车里程。
计划财务部按用车公里数计算用车费用，转给各用车单位承担。
车队应加本文：强管理，实行人员工资及车辆行驶费用总包干，节余与超支部分按规定比例奖罚。
九、经费管理的责任部门
机关各项经费预算指标归口由计划财务部实行总承包，并与其工资奖金挂钩，年终按所管理单位部门经费总节超额的20%计奖罚，并实行季度考核预兑现，年终清算。
十、会计工作实行规范化管理
模板,内容仅供参考。