作业流程图

四、主計室承辦人員應隨時注意相關法規、行政規則及解釋令函有無新增或修訂。
辦理方式及期限
1月至12月
1、請購（修）
1.請購（修）單位登入本校網頁-網路請購系統登打並列印請購單（附件一），由單位主管核准後送交總務處採購人員；業務單位提出經費動支簽案，應敘明計畫經費來源、計畫辦理期程，另檢附相關計畫書、經費明細表及契約草案等以供審核，作為控管預算之用。
(1)各項經費支出（含委辦、補助經費），均須在分配預算或額度範圍內列支，且科目用途須相符。有公文者，附公文影本或以簽奉校長核定，由各處室承辦人登入本校網頁-網路請購系統登打並列印請購單。
(2)購製財物，請集中辦理，一次請購，勿化整為零。
(3)請購(修)單，請依需要事先上網請購，核准後方可購置。
(4)金額在100,000元以下者，得免附估價單，超過10萬元至100萬元以下者，公開取得三家以上廠商之書面報價或企劃書，進行議、比價，超過100萬元者，應公開招標。
4.兼代課鐘點費：教學組每月依教師奉派核准公差、公假日數統計兼代課節數編製申請表，單位主管簽章後送出納組、人事室會簽後，送主計室及校長核章後交由出納造冊。
三、借支經費：承辦人登入本校網頁-網路請購系統，點選預借申請，並列印「借款申請單」（附件四），單位主管核准後送主計室核簽及校長批示後始可辦理；特殊案件仍以簽陳核示後方可辦理。
國立東石高中經費動支申請之審核作業
Ⅰ作業要項
項目編號
會2-01
項目名稱
經費動支申請之審核作業
承辦單位
主計室
相關單位
各處室
辦理時間
每年１月至１２月（經常性業務）
注意事項
一、主計室承辦人員依政府機關內部審核之各種相關法規、規則、準則、辦法及條例辦理涉及經費動支之申請、審核、撥款、核銷與預借案件之各項內部審核作業：
四、主計室審核有無預算可供支應、計畫內容是否與預算所定用途或範圍相符、執行預算核可控管。如有不符者，先洽請原申請單位修正，無法即時改正者，則簽註意見退回原申請單位。
五、簽案經主計室審核通過，校長核定，或依分層負責所授權請單
附件二、出差請示單
二、其他經費支出：
1.出差之申請：依國內出差旅費報支要點規定需填寫「出差請示單」（附件二）經教務處、人事室、主計室及校長核定後方可出差。
2.加班之申請：申請人填寫「加班請示單」（附件三），單位主管審核後送校長批示，申請人加班需設「加班簽到簿」，由單位主管負責審核加班事實。
3.邀請專題演講或出席會議：由承辦人簽辦，並加會有關處室，校長批示後辦理。
(5)估價單應註明買受機關、估價日期、廠商名稱、地址、貨品規格、數量、單價、總價。
二、提醒總務單位承辦人員應本崇法務實之態度及誠信原則，辦理經費核銷作業，並對所提出之支出憑證（收據、統一發票或相關書據）之支付事實真實性負責，如有不實，應負相關責任。
三、主計室承辦人員於會辦經費動支等案件時，如發現有不妥（金額核計錯誤、與擬動支科目之用途不符、預算已無餘額、其他有違預算執行相關法令規定等），應先洽業務單位作必要之補充或修正，若必須提出意見者，亦應力求具體、明確，並掌握辦理時效，另亦可建請業務單位尋求其他可行之替代方案因應，俾利政策或業務之推展。
附件三、加班請示單
附件四、借支款項申請單
Ⅱ.國立東石高中經費動支申請之審核作業流程圖