酒店会计账务处理及工作流程
酒店全套账务处理流程
1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据就是每日销售总结报告表与试算平衡表。
收入凭证的编制方法就是:借:应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷:营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表,进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结,为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。
对凡就是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组就是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督,就是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有:(一)支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:A、发票签发日期;B、购货品名;C、购货数量及单价;D、大小金额就是否一致;E、持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额就是否一致,经办人、验货人、收货人签字就是否齐全,并注销采购单。
酒店会计如何做账_酒店会计做账流程（2）
酒店会计如何做账_酒店会计做账流程(2)酒店会计流程酒店属于餐饮业。
(设一个会计;管帐不管钱。
一个出纳;管钱不管帐。
)1、出纳首先做每笔收入和支出的登记工作，把原始凭证逐一编号逐笔登记现金和银行存款日记账(流水账)。
2、出纳把已登帐的原始凭证交接给会计，会计做记账凭证。
3、用做好的记账凭证列丁字账4、计算所有丁字账户借贷方发生额合计是否相等5、用记账凭证登记明细账6、用明细账的合计额登记总账7、用丁字账出损益表8、用总账的余额出资产负债表酒店会计制度相关术语客房收入此项收入包括酒店出租小时房、日租房和长租房所所得的收入。
此项数据包含服务费，但不含酒店房租税和客人支付给客房服务员的小费。
当然，有一点值得探讨：关于房费房价定义中是否包含服务费，以及客房房价服务费按何种百分比计提，均可预先设定。
但，假设客房服务费的计提被约定为员工奖励绩效(即：所有服务费收入全部用于“薪资及员工福利”之外的预算)，则该笔收入可以依据此约定从客房收入中予以剔除。
(这一条解读只能理解为“耍流氓”约定，因为无论是净房价，还是含服务费房价，均为含税价，除非可以去税——否则，均应计入核定的客房收入。
为什么要增加这个解读?国际联号的业主们只能“哈哈”了。
)所以，房费收入可以去税，但通常不会去服务费，也不会把所有的服务费用于员工的绩效奖励，或者列“薪资及员工福利”之外。
食品收入此项收入包括酒店餐厅、客房送餐、迷你吧、宴会和其他餐饮服务销售食品及非酒精饮品所得的收入。
此项数据不含服务费和客人支付给餐厅服务员的小费。
迷你吧收入可列入客房其他收入。
饮品收入此项收入包括酒店向顾客销售所有酒精类饮品、纯酒水供应场所(酒吧或酒廊)销售非酒精饮品所得的收入。
此项数据不含服务费和客人支付给餐厅服务员的小费。
其他餐饮收入此项收入包括视听设备租赁、公共场所租赁所得的收入、服务费和各色其他收入。
此项数据包含餐饮餐饮部门的服务费。
是否发现：客房部门和餐饮部门对服务费的计提处理方法是不一样的。
酒店行业会计财务账务处理大全
酒店行业会计财务账务处理大全1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
二、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
住宿(酒店)行业核算和会计分录
住宿(酒店)行业核算和会计分录一、会计核算流程(一)应收工作程序1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收账款-客账应收账款-街账-明细应收账款-团队银行存款贷：主营业务收入应付账款-电话费2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一账户中。
作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。
5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
(二)成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：1、支票领用及结账采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。
结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
酒店会计账务处理及工作流程
酒店会计账务处理及工作流程酒店会计是酒店管理中不可或缺的一部分，主要负责酒店的财务管理和账务处理，确保酒店的财务状况和资金流动的准确及日常的账务流程能够顺畅地进行。
下面将详细介绍酒店会计的工作流程及账务处理方法。
一、酒店会计的工作流程1.记录原始凭证酒店会计需要负责记录日常财务交易的原始凭证，如收据、发票、现金日记账等。
这是整个账务处理的基础，确保了酒店的财务状况的真实性和准确性。
2.分类登记账务根据原始凭证上的内容，酒店会计需要对不同的财务科目进行分类登记，如收入、支出、固定资产等。
3.编制会计凭证根据分类登记的账务信息，酒店会计需要编制相应的会计凭证。
会计凭证是对账务信息的一次归档和准确记录，以备后续的审核和查询。
4.审核会计凭证会计凭证编制完成后，需要进行审核。
审核的目的是确保会计凭证的准确性和真实性，以及是否符合公司制定的财务政策和会计制度等规定。
5.录入账务信息审核完成后，酒店会计需要将凭证上的账务信息录入到账务系统中进行处理。
录入的过程中，需要严格遵守财务政策和会计制度的规定，确保录入的账务信息的真实准确。
6.制作财务报表账务信息录入完成后，酒店会计需要制作财务报表，如资产负债表、损益表等。
这些报表的制作是为了反映酒店财务状况和做出相关决策提供依据。
7.现金管理酒店的现金管理是酒店会计的重要职责之一，包括现金收付、银行账户管理、日结和现金盘点等。
8.预算编制和监控酒店会计需要参与预算编制和监控工作，确保酒店的收入和支出都在预算范围内，并及时调整预算计划以应对经营环境变化。
9.税务申报及处理酒店会计需要及时了解并掌握税法法规的最新变化，正确申报和处理税务事务，避免因税务问题导致的不良后果。
二、酒店会计的账务处理方法1.分录法分录法是一种常见的账务处理方法，按照借方和贷方分别列出账目和金额，确保了账务的平衡和准确性。
分录法适用于要求较高的会计账务处理，如编制财务报表等。
2.记账法记账法是一种简便易行的会计处理方法，常用于日常收支、杂费等账务事务的处理。
酒店账务处理流程及分录
1、购买员工工作服借:管理费用-劳保费(行政部、财务部等)主营业务成本(客房部、产品部等)贷银行存款等2、购入吸尘器借:固定资产-吸尘器贷银行存款等3、提取备用金借:库存现金贷银行存款4、购进酒水饮料借:库存商品-XX酒水/XX-饮料贷银行存款等5、购买客房配套日用品借周转材料-低值易耗品贷银行存款等6、收到客房预付款借银行存款贷:合同负债-XX公司7、计提社保借:管理费用-社保费(行政部、财务部等)主营业务成本(客房部、产品部等)贷:应付职工薪酬-公司承担社保8、行政部借支差旅费借:其他应收款-XXX(员工姓名)贷:库存现金9、行政部XXX 出症回来报销差旅费借:库存现金(退回现金)管理费用-差旅费贷:其他应收款-XXX(员工姓名)10、餐饮部领用酒水借:主营业务成本贷:库存商品-XX酒水/XX-饮料11、发放上月工资借:应付职工薪酬-工资其他应付款-个人承担社保应交税费-应交个人所得税贷银行存款12、缴纳员工社保借:应付职工薪酬-公司承担社保其他应付款-个人承担社保贷银行存款13、结算住房款(关联业务6)借:合同负债-XX公司贷:主营业务收入应交税费-应交增值税14、收取YY 公司房间押金借银行存款贷其他应付款-YY公司15、结算YY 公司住房款(押金直接冲减房款，尾款银行支付，关联业务14)借其他应付款-YY 公司银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税16、支付财产保险费借:管理费用-保险费贷:银行存款17、支付客房消毒费借:主营业务成本贷:银行存款18、客房部报销修理费，以现金支付借:主营业务成本贷:库存现金19、结转餐饮部销售商品成本借:主营业务成本贷:库存商品20、餐饮部报销调味料款借:主营业务成本贷银行存款21、以银行存款支付洗涤费用借:主营业务成本贷:银行存款22、支付天然气费用借:主营业务成本贷银行存款23、支付肉类，海鲜，蔬菜等货款借:主营业务成本贷银行存款24、计提固定资产折旧费借:主营业务成本贷:累计折旧25、摊销无形资产借生产成本(用于产品生产的无形资产)管理费用(管理用的无形资产)其他业务成本(出租的无形资产)贷累计摊销26、计提员工工资借管理费用-工资(行政部、财务部等)主营业务成本(客房部、产品部等)贷:应付职工薪酬27、计提印花税借:税金及附贷:应交税费-应交印花税28、计提本季度附加税借:税金及附加贷:应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育附加。
餐饮酒店饭店会计财务结算工作流程
餐饮酒店饭店会计财务结算工作流程1、每月月初结上月收入账：根据出纳每天的结算单汇总月度收入，分清楚结算单中实际缴款中现金收款金额、微信收款金额、支付宝收款金额、银行卡收款金额和其他方式支付的当日营业额款项；分清楚结算单中每日实际缴款金额中订金的收取金额，订金的退还金额;分清楚吧台每日实际缴款金额中会员卡实收金额等其他资金流入的性质；2、编制月度收入凭证：月度收入作账依据应和吧台“餐饮通”系统中的汇总金额一致，对挂账金额、储值卡消费金额，代金券费用金额予以明确记账，确认当期实际营业收入；核对“餐饮通”系统中记载的“赠送、免单、折扣、抹零”金额，确认收入中“未收回的收入”项。
3、与出纳核对月度营业外收入：即废品、鸭油回收、采购单申领、停车费等店面营业外的现金收入。
做记账凭证4、采购票据汇总：将库房流转过来的采购票据（红联）按不同供应商分别汇总，并与供应商提供的同期票据（白联）进行核对，确认材料采购和应付账款金额，开据对账票据，（红联）交供应商，（黄联）与采购原始单据一并做为附件装订与记账凭证后。
5、应付供应商金额确认：供应商需拿着对账票据（红联）及采购单（白联）到总经理处进行确认，总经理在对账票据上签属确认意见后，财务室方能在规定时间内付款。
付款金额按总经理确认金额办理，差额记入“营业费用/折扣”明细科目借方负数。
6、材料采购入库：按照库房月度实际入库金额，与库房同步结转月度物资入库7、直拨材料确认：经库房确认的采购，未办理入库保存的物资，直拨进入后厨使用的物资，按照直拨物资记入月度成本。
8、材料领用出库确认：依据库房月度出库汇总表，编制各部门材料领用表，分部门分档口分物资类别进行分类统计，按出库性质进行账务处理。
9、投资款摊销：无形资产摊销按120个月摊销，开办费等投资款按照36个月摊销，编制摊销附件，做记账任证。
10、工资计提：查阅月度工资实际发放情况及“应付职工薪酬-工资”明细科目余额，补提或（冲销）上月工资差额，按照员工月度出勤及完成任务情况，合理估计月度工资计提金额，做工资计提记账凭证。
酒店会计账务处理及工作流程
酒店会计账务处理及工作流程酒店会计是酒店管理的重要组成部分，负责酒店的财务管理和账务处理。
在酒店会计工作中，有一定的工作流程和方法。
下面将从酒店会计的账务处理及工作流程进行详细介绍。
一、酒店会计账务处理的基本流程：2.账务的记账和分析：会计按照会计凭证的信息进行记账，将相应的金额填写到各个账户中，然后进行账务分析，了解各项业务的经营情况。
3.账务的调整和结账：根据实际情况，会计需要对账务进行调整，包括对收入、支出、资产和负债等进行核对和修正。
然后进行月末或年末的结账工作，包括制作资产负债表、利润表和现金流量表等。
4.财务报告和预算编制：会计根据账务处理的结果，编制财务报告，包括月度和年度的报表，用于向管理层和股东汇报企业的财务状况和经营情况。
同时，还需要参与酒店预算的编制工作，为经营决策提供参考依据。
二、酒店会计账务处理的具体内容：1.收入类账务处理：包括客房收入、餐饮收入、会议收入等的账务处理，主要涉及销售收入的记录、客户账户的管理、应收账款的核对等。
2.成本类账务处理：包括酒店采购成本、人工成本、能源成本等的账务处理，主要涉及采购收据的登记、成本的分摊和核算、应付账款的结算等。
3.资产类账务处理：包括固定资产的购置和折旧、无形资产的摊销等的账务处理，主要涉及固定资产清单的登记、折旧计算和调整、无形资产的减值测试等。
4.负债类账务处理：包括应付账款的管理、借款和还款等的账务处理，主要涉及应付账款的核对、利息计算和支付等。
5.税务类账务处理：包括营业税、增值税、所得税等的账务处理，主要涉及税款的登记、申报和支付等。
三、酒店会计账务处理的工作流程：1.收集、整理和核对原始凭证：酒店会计首先需要收集酒店各个部门的原始凭证，包括收据、发票、报销单等，然后对凭证进行整理和核对，确认凭证的完整性和准确性。
2.分类和处理凭证：会计根据凭证上的信息，将其分为不同的类别，然后按照会计准则和政策的规定，将凭证进行处理和登记，包括记账、调整、核算等。
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酒店会计账务处理及工作流程
酒店会计账务处理及工作流程
酒店作为一种典型的服务性行业，其特殊性在于服务的过程中既要处理现金、支票、信用卡等各种结算方式，同时还要满足客人对账目明细和准确性的要求。
因此，酒店会计工作具有非常严谨的要求，在酒店会计工作流程中，每个环节都必须按照规定的程序进行，以确保账务的准确性和及时性。
一、酒店会计账务处理的基本流程
酒店会计账务处理的基本流程包括：前厅收银点收款、收银点与结算中心传递信息、结算中心挂账处理、日报结算、账单审核、账单记账、会计科目分录、会计凭证汇总等。
（一）前厅收银点收款
前厅收银点是酒店收款的第一环节，客人在前台完成入住、结账手续后，将支付费用。
前厅收银点对客人的支付方式进行确认和处理，包括现金、支票、旅行支票、信用卡、借记卡等，给客人出示相应的发票和收据，并将收款信息录入收银系统。
（二）收银点与结算中心传递信息
前厅收银点与结算中心之间的信息交流是连接整个账务处理环节的核心。
前厅收银点每日通过网络将所有的账单信息发送到酒店结算中心，这包括客人的入住时间、房型、退房时间、消费金额等。
（三）结算中心挂账处理
在得到收银点发送来的信息后，结算中心开始对客人的消费进行结算，客人如有挂账要求，结算中心需进行相应的处理，并在客人离店结账时一并收取。
（四）日报结算
在客人结账离店后，结算中心对所有客人的账务信息进行日报结算，根据酒店的会计准则进行报表分类，将收入和支出分别计算出来。
（五）账单审核
日报结算完成后，管理员承担执行账单审核的责任，根据每日结算表格，核实每个客人的账务信息，明确消费金额和未结账款项的情况。
（六）账单记账
审核账单无误后，会计根据日报结算表填写会计凭证并进行会计分录，将不同的支出与收入分类进相应的会计科目，并通过会计凭证入账到财务系统中。
（七）会计科目分录
会计科目分录是指将交易记录分入到正确的会计科目中，例如房屋租金、餐饮、旅游等服务记录将被分录入“服务收入”，房间租金和税收将被分录入“房间租赁收入”和“税收收入”。
（八）会计凭证汇总
会计凭证汇总是将分录后的会计凭证进行汇总，根据不同的会计科目进行核算，以期最终达到平衡状态。
二、酒店会计部门的职能与作用
酒店会计部门作为酒店运营中的一个重要部分，负责酒店财务管理及其相关事宜。
其主要职能和作用可以概括如下：
（一）负责酒店的财务管理，编制预算计划和管理预算执行。
（二）负责日常的账目处理和财务报表编制工作。
（三）根据法律法规和公司规定，建立酒店的财务制度和会计制度。
（四）定期审核酒店的财务报表，确保酒店财务状况的真实和准确。
（五）各类经济合同和财务文件的审批和签署，确保酒店在交易中的利益得到保障。
（六）财务预测和风险评估，为酒店的决策提供参考。
（七）对外沟通和协调，保持与合作伙伴、政府部门和各类客户的良好关系。
三、结语
酒店会计工作流程的正确实施与标准操作对于保证酒店财务稳定和运营成功至关重要。
酒店财务部门需要遵循相关法律法规和酒店财务管理规定，确保账目记录准确、及时、完整和可靠，经营决策和财务管理能够精准地得出正确和可行的数据。
酒店会
计人员需要掌握先进的会计和财务管理知识，做好财务数据的收集、整理、编制、分
析和再现等工作，完成酒店财务管理各项任务，为酒店的迅速发展奠定坚实的基础。