收支管理内部控制制度
收支业务管理制度（六篇）
收支业务管理制度一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求（一）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
（二）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
（三）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度（二）第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。
第三条制定依据1、《____会计法》2、《____预算法》3、《事业单位财务规则》4、《____管理办法》5、《____修改〈____管理办法〉____决定》6、《____管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》……第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括：（一）根据财务规则和会计准则认定的收入。
2023收支业务管理的制度_收支业务管理的制度规定
2023收支业务管理的制度_收支业务管理的制度规定收支业务管理的制度篇1第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。
第三条制定依据1、《中华人民共和国会计法》2、《中华人民共和国预算法》3、《事业单位财务规则》4、《中华人民共和国发票管理办法》5、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》6、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范(试行)》第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括:(一)根据财务规则和会计准则认定的收入。
包括：财政拨款收入、彩票公益金收入。
(二)不作为单位收入但应当上缴国库或财政专户的资金。
具体包括国有资产有偿出租收入。
第五条本单位收入管理实行统一核算、归口管理。
第六条岗位设置及职责设会计和出纳两个岗位。
会计岗位主要职责:是按照国家会计法，做好记账付账报账工作;按照财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证;编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报;认真执行会计制度、按时做好记账、算账、保障工作、如实反映单位资金活动情况、做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清楚、按期结报;妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密;完成领导交付的其他任务。
出纳岗位主要职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;根据记账凭证报销内容收付现金;每日负责盘清库存现金、核对现金日记账、按规定程序保管现金、保证库存现金安全;保管好各种空白支票、票据、印鉴;负责接收各项银行到款进账凭证;完成闭门领导交办的其他业务。
(一)财会科作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。
1、制定收入内部管理制度;2、全面掌握本单位各业务部门的收费项目，做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定;3、要求各业务部门在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账;4、按照国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务;5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收入预算、所掌握的合同情况对收入收取情况的合理性进行分析，定期与业务部门进行对帐，判断有无异常情况。
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）财务管理内部控制规章制度（通用10篇）在当下社会，制度使用的频率越来越高，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编整理的财务管理内部控制规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务管理内部控制规章制度篇1一、财务管理的基本原则、任务１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
２、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
３、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。
三、预算及收入管理１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
３、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理１、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
政府会计制度收支管理制度(3篇)
第1篇一、概述政府会计制度收支管理制度是我国政府会计制度的重要组成部分，旨在规范政府收支行为，加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，确保政府财政收支平衡。
本文将从政府会计制度收支管理制度的基本原则、主要内容、实施与监督等方面进行阐述。
二、政府会计制度收支管理制度的基本原则1. 依法理财原则：政府收支管理必须依法进行，严格按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规执行。
2. 预算约束原则：政府收支活动必须在预算范围内进行，预算一经批准，必须严格执行。
3. 透明公开原则：政府收支管理必须公开透明，接受社会监督。
4. 责任追究原则：对违反政府会计制度收支管理的行为，要依法追究责任。
5. 效率优先原则：在确保财政资金安全、合规的前提下，提高财政资金使用效率。
三、政府会计制度收支管理制度的主要内容1. 预算编制与审批（1）编制预算：政府各部门根据国民经济和社会发展规划，结合本部门职责和实际需要，编制年度预算。
（2）审批预算：预算草案经同级人民代表大会审查批准后，由财政部门统一组织实施。
2. 预算执行与调整（1）预算执行：政府各部门按照批准的预算，合理安排和执行财政资金。
（2）预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况，需要调整预算的，应当按照规定程序进行。
3. 支出管理（1）支出范围：政府支出范围包括基本建设、行政事业性支出、社会保障支出、债务支出等。
（2）支出标准：根据国家规定和实际情况，制定合理的支出标准。
（3）支出审批：按照规定程序，对支出申请进行审批。
4. 收入管理（1）收入来源：政府收入包括税收收入、非税收入、债务收入等。
（2）收入征管：加强收入征管，确保应收尽收。
（3）收入分配：合理分配收入，保障财政支出需要。
5. 财务报告与审计（1）财务报告：政府各部门按照规定编制年度财务报告，报财政部门审核。
（2）审计监督：对政府收支活动进行审计监督，确保财政资金合规使用。
四、政府会计制度收支管理制度的实施与监督1. 实施与执行（1）建立健全政府会计制度收支管理制度体系，明确各部门职责。
行政事业单位财务收支管理制度
行政事业单位财务收支管理制度•相关推荐行政事业单位财务收支管理制度（通用5篇）在日常生活和工作中，需要使用制度的场合越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编为大家整理的行政事业单位财务收支管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
行政事业单位财务收支管理制度篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
行政事业单位收支管理制度(3篇)
行政事业单位收支管理制度是指为规范行政事业单位的收支行为而建立的一系列制度和规范。
该制度主要包括预算编制制度、预算执行制度、资金管理制度、财务管理制度、审计监督制度等。
预算编制制度是指行政事业单位在每个财政年度开始前，按照相关规定和程序制定预算，明确收入、支出、财政拨款、自筹经费等内容，并经过审批和批准后作为预算执行的依据。
预算执行制度是指行政事业单位按照预算的安排和分配，执行和管理各项经费，确保资金的合理使用和节约。
包括经费申请和报销、经费使用管理、财务报表编制和填报等环节，同时还要进行定期的收支分析和监督。
资金管理制度是指行政事业单位对各项资金进行监督、管理和使用的规定和程序，包括资金的筹措、存储、调拨、使用和结算，以确保资金的安全和有效使用。
财务管理制度是指行政事业单位对财务活动进行管理和监督的一系列规定和程序，包括会计核算、财务报告、财务分析、内部控制等方面的要求，以确保财务数据的真实、准确和可靠。
审计监督制度是指对行政事业单位的收支管理进行内部审计和外部审计的制度，对预算执行和资金使用等方面进行监督和评估，以发现问题和风险，并提出改进和建议。
行政事业单位收支管理制度的实施可帮助提高资金使用效率，防止滥用和浪费，增强财务管理的透明度和规范性，保障财务安全和稳定。
同时，也是行政事业单位加强内部控制和风险管理的重要手段。
行政事业单位收支管理制度（2）行政事业单位是一种具有相对独立法人资格，依法独立自主开展经济活动和提供公共服务的组织形式。
行政事业单位作为行政机关的延伸和补充，其收支管理制度的建立和落实至关重要。
一、行政事业单位的特点行政事业单位在法律地位和组织形式上具有独立性，它们是以提供公共服务为宗旨的非营利性机构，但其又承担着一定程度的经济责任和经营活动。
行政事业单位的特点主要有以下几个方面：1.具有相对独立的法人资格：行政事业单位作为独立的法人实体，具备自主承担民事责任和享受民事权利的能力。
收支业务管理制度范文（五篇）
收支业务管理制度范文一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行(最迟不得超过三天)，任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单(票)、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求(一)持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
(二)接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
(三)确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度范文（二）一、目的和适用范围本制度的目的是规范和管理公司的收支业务，确保收支的准确性、合规性和透明性。
本制度适用于公司全体员工。
二、收入管理1. 所有收入必须按照公司规定的程序和渠道进行收取，并记录在公司的财务系统中。
事业单位财务收支业务管理制度模版(四篇)
事业单位财务收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，维护国家财政安全，保护事业单位和经费使用单位的合法权益，准确、及时地记录事业单位的经济活动，特制定本管理制度。
第二条事业单位财务收支业务管理遵循经济效益、法律合规、科学规范的原则。
第三条事业单位财务收支业务管理涉及以下内容：（一）财务预算管理；（二）资金收入管理；（三）资金支出管理；（四）会计核算管理；（五）财务报告管理；（六）资产管理；（七）内部控制管理；（八）审计监督管理。
第四条事业单位财务收支业务管理实行财务部门负责、相关部门协助的原则，加强内部控制，提高经费使用效益。
第二章财务预算管理第五条事业单位制定年度财务预算，依据上级部门的指导意见、业务发展情况、经济运行状况等因素确定收入和支出的数额。
第六条事业单位财务预算包括预计收入、预算支出、财务报表等内容。
第七条财务预算管理要求：（一）制定合理的收入预算计划，确保收入的可靠性和稳定性；（二）合理安排支出预算计划，确保经费的合理利用和科学管理；（三）定期检查财务预算执行情况，及时调整预算计划，保持预算的合理性和有效性。
第三章资金收入管理第八条事业单位资金收入主要来源于以下几个方面：（一）上级单位拨款；（二）自筹资金；（三）项目资金；（四）其他收入。
第九条资金收入管理具体要求：（一）确保资金收入的合法性和准确性；（二）及时、完整地记录资金收入的情况；（三）建立收款、发票和账务核对机制，确保无遗漏、无重复；（四）加强收款管理，防止财务风险和损失。
第四章资金支出管理第十条事业单位资金支出主要用于以下几个方面：（一）基本支出；（二）项目支出；（三）工资福利支出；（四）设备采购与维修；（五）办公费用；（六）其他支出。
第十一条资金支出管理具体要求：（一）依据财务预算安排资金支出；（二）加强合同管理，确保采购、施工等项目的合理性和合规性；（三）建立审批制度，确保资金支出的合规性；（四）建立资金使用台账，记录资金支出的情况。
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收支管理内部控制制度
收支管理是组织和个人日常经济活动的核心内容之一、合理有效的收
支管理可以帮助组织及个人实现财务目标，确保资金使用的合规性和有效性。
为此，建立和完善收支管理内部控制制度非常重要。
本文将从内部控
制的基本概念、内部控制制度的目标和原则、收支管理内部控制制度的建
立和完善方面进行探讨。
一、内部控制的基本概念
内部控制是指组织为有效实现经营目标，按照相关法律法规和规章制度，建立的一系列相互关联的控制措施和管理制度。
内部控制包括制度性
控制、过程性控制和操作性控制三个方面。
制度性控制是指组织建立的各
种制度、政策和规范，是内部控制的基础。
过程性控制是指组织对各项业
务流程进行的控制，包括资源配置、事中监督和事后评价等。
操作性控制
是指组织对具体操作活动进行的控制，包括授权、记录和检查等。
二、内部控制制度的目标和原则
内部控制制度的主要目标是保护组织的资产安全、提高经营效率、促
进财务信息的可靠性和完整性、确保法律法规的合规性和明确组织职责。
在建立和完善收支管理内部控制制度时，还需遵循以下原则：合理性原则，即制度和控制措施要符合实际需要和组织特点；科学性原则，即制度和控
制措施要科学、先进、有效；灵活性原则，即制度和控制措施要能够适应
外部环境的变化和内部运作的需求；可操作性原则，即制度和控制措施要
能够便于操作、监督和评价。
三、收支管理内部控制制度的建立和完善
1.制定收支管理政策和制度
组织应制定收支管理政策和制度，明确组织的收支管理目标和原则，规范收支管理的各项流程和操作，明确各级人员的职责和权限。
制度应包括预算编制、费用报销、资金支付等方面的内容，并与组织的其他管理制度相衔接。
2.设立专门的财务部门或岗位
组织应设立专门的财务部门或岗位，负责收支管理的具体操作和监督工作。
财务部门或岗位应有合适的人员配置和资金配备，保证工作的顺利进行。
3.建立健全的预算管理制度
预算是收支管理的基础，组织应根据自身的经济实际情况，合理制定预算，包括固定资产投资预算、运营费用预算和资金需求预测等。
在预算编制过程中，要注重预测和控制各项收入和支出，合理配置资源，确保资金的有效利用。
4.建立完善的费用报销制度
费用报销是组织日常收支管理的重要环节，应建立完善的费用报销制度。
制度应规定报销申请的审批权限和审批程序，明确报销凭证的要求和规范，确保报销的合规性和准确性。
同时，应建立报销审计的机制，定期对费用报销进行审计，查找问题和改进措施。
5.建立严格的资金支付制度
资金支付是组织的重要经济活动之一，应建立严格的资金支付制度，确保资金支付的安全和准确性。
制度应规定支付申请的审批权限和审批程序，建立支付凭证和支付台账，做到凭证和台账一致，方便后续的核算和审计。
6.实施内部监督和检查
组织应实施内部监督和检查，对收支管理的执行情况进行监督和检查。
内部监督和检查可以通过内部审计、内部自查和业务检查等方式进行，发
现问题并及时采取措施纠正。
7.提高员工的收支管理意识和能力
组织应通过培训和教育，提高员工的收支管理意识和能力。
员工应了
解组织的收支管理政策和制度，掌握相关的管理知识和技能，增强自身的
责任意识和专业素养，做到遵纪守法、勤勉尽责。
综上所述，收支管理内部控制制度的建立和完善对于组织和个人都具
有重要意义。
组织应根据自身的特点和需求，制定适合的制度和控制措施，确保收支管理的合规性和有效性。
同时，组织要重视内部监督和员工培训，建立健全的风险防控机制，持续改进和优化收支管理内部控制制度，以适
应外部环境和内部运作的变化，实现业务目标和长期发展。