子女教育支出抵扣个税专项信息表
个人所得税专项附加扣除信息表EXCEL版本
□平均分摊
患者一 患者二
较上次报送信息是否发生变化： 姓名 医药费用总金额 姓名 医药费用总金额
六、大病医疗（仅限综合所得年度汇算清缴申报时填写） □首次报送（请填写全部信息） □无变化（不需重新填写） □有变化（请填写发生变化项目的信息） 身份证类型 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 身份证件号码 □本人 □配偶 □未成年子女 个人负担金额 与纳税人关系 身份证类型 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 身份证件号码 □本人 □配偶 □未成年子女 个人负担金额 与纳税人关系
较上次报送信息是否发生变化： 纳税人身份 姓名 被赡养人一 出生日期 姓名 被赡养人二 出生日期 姓名 姓名 共同赡养人信息 姓名 姓填写全部信息） □无变化（不需重新填写） □有变化（请填写发生变化项目的信息） □独生子女 □非独生子女 身份证类型 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 身份证件号码 与纳税人关系 □父亲 □母亲 □其他 身份证类型 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 身份证件号码 与纳税人关系 □父亲 □母亲 □其他 身份证类型 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 身份证件号码 身份证类型 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 身份证件号码 身份证类型 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 身份证件号码 身份证类型 □□□□□□□□□□□□□□□□□□ 身份证件号码 □赡养人约定分摊 □被赡养人指定分摊 本年度月扣除金额
本人承诺：
经办人签字：
代理机构统一社会信用码 经办人签字： 经办人身份证号码
受理税务机关 （章） 受理日期 年 月 日
接收日期：
需要在任职受雇单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税时享受专项附加扣除的，填写本栏
重要提示：当您填写本栏，表示您已同意该任职受雇单位使用本表信息为您办理专项附加扣除。
个税专项附加扣除年度计算表
1) 住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市
扣除标准为每年18000元（每月1500元）
2）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口超过100万的
扣除标准为每年13200元（每月1100元）
3）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口不超过100万（含）的
扣除标准为每年9600元（每月800元）
6.赡养老人
范围：纳税人赡养60岁（含）以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出
扣除标准：
1）纳税人为独生子女的
按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除
2）纳税人为非独生子女的
应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度，分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定
除额最高不得超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。
指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为
人指定分摊或者赡养人约定分摊，具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。
采取指定分摊或约定分摊方式的，定分摊不一致的，以指定分摊为准。
纳税人赡养2个及以上老人的，不按老人人数加倍扣除。
式的，每一纳税人分摊的扣。
个税专项扣除表
本人或者其配偶购买中国境内住 住房贷款 房，发生的首套住房贷款利息支 1000/月 利息 出，在实际发生贷款利息的年度 直辖市、省会（首 府）城市、计划单列 市以及国务院确定的 其他城市 除第一项所列城市以 外，市辖区户籍人口 超过100万的城 1500/月
纳税人及 配偶在主 要工作城 市没有自 住房租金 有住房而 发生的住 房租金支 市辖区户籍人口不超过 出 100万的城市
取相关证书的当年
400/月
同一学历（学位）继 本人（本科以下可 续教育的扣除期限不 由父母扣除） 能超过48个月
在一个纳税年度内，医保目录范 未成年子女发生的医 本人或者其配偶扣 围内的自付部分，累计超过 80000/年 药费用支出可以选择 除 15000元的部分 由其父母一方扣除 本人或者其配偶扣 扣除期限最长不超过 除 240个月；
个人所得税专项扣除表
项目 扣除条件 扣除标准 扣除方式 备注
义务教育（小学、初中教育）
全日制学 高中阶段教育（普通高 教育的相 中、中等职业、技工教 关支出 育)、 子女教育 高等教育（大学专科、 大学本科、硕士研究生 、博士研究生教育）。
父母可以选择由其 中一方按扣除标准 的100%扣除，也可 以选择由双方分别 1000/月 按扣除标准的50%扣 除，具体扣除方式 在一个纳税年度内 不能变更
子女在中国外接受教 育的，纳税人应当留 存境外学校录取通知 书、留学签证等相关 教育的证明资料备查
学前教育 年满3岁至小学入学前处于学前 在中国境内接受学历（学位）继 续教育的支出，在学历（学位） 教育期间 继续教育 接受技能人员职业资格继续教育 、专业技术人员职业资格继续教 3600/年 育的支出 大病医疗 本人
赡养人是指年满60岁 的父母，以及子女均 已去世的年满60岁的 祖父母、外祖父母
个税里的子女教育的证明材料
个税里的子女教育的证明材料
在个人所得税专项附加扣除中，关于子女教育的证明材料主要包括以下几项：
子女的身份信息：需要提供子女的身份证件类型及号码。
子女的学历证明：需要提供子女的学历证明，包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育）、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）等相关证明。
子女的学籍信息：需要提供子女的学籍信息，包括学校名称、学号、入学时间、毕业时间等。
支出费用的凭证：需要提供子女教育支出的相关凭证，例如学费发票、教育机构出具的相关证明等。
在准备这些证明材料时，需要注意以下几点：
确保提供的证明材料真实、准确、完整，不得伪造或篡改。
按照税务机关的要求，及时报送相关证明材料，并配合税务机关的审核和查验。
如果提供的证明材料有误或缺失，需要及时更正或补充，以免影响税收优惠的享受。
《个人所得税专项附加扣除信息表》
个人所得税专项附加扣除信息表填报日期： 年 月 日扣除年度：纳税人姓名：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□国家税务总局监制【表单说明】一、填表须知本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》等法律法规有关规定制定。
（一）纳税人按享受的专项附加扣除情况填报对应栏次；纳税人不享受的项目，无需填报。
纳税人未填报的项目，默认为不享受。
（二）较上次报送信息是否发生变化：纳税人填报本表时，对各专项附加扣除，首次报送的，在“首次报送”前的框内划“√”。
继续报送本表且无变化的，在“无变化”前的框内划“√”；发生变化的，在“有变化”前的框内划“√”，并填写发生变化的扣除项目信息。
（三）身份证件号码应从左向右顶格填写，位数不满18位的，需在空白格处划“/”。
（四）如各类扣除项目的表格篇幅不够，可另附多张《个人所得税专项附加扣除信息表》。
二、适用范围（一）本表适用于享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的自然人纳税人填写。
选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的，纳税人填写后报送至扣缴义务人；选择在年度汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，纳税人填写后报送至税务机关。
（二）纳税人首次填报专项附加扣除信息时，应将本人所涉及的专项附加扣除信息表内各信息项填写完整。
纳税人相关信息发生变化的，应及时更新此表相关信息项，并报送至扣缴义务人或税务机关。
纳税人在以后纳税年度继续申报扣除的，应对扣除事项有无变化进行确认。
三、各栏填写说明（一）表头项目填报日期：纳税人填写本表时的日期。
扣除年度：填写纳税人享受专项附加扣除的所属年度。
纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
纳税人识别号：纳税人有中国居民身份证的，填写公民身份号码；没有公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）表内基础信息栏纳税人信息：填写纳税人有效的手机号码、电子邮箱、联系地址。
个人所得税专项附加扣除信息表【模板】
- 1 -《个人所得税专项附加扣除信息表》填表说明一、填表须知本表根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》等法律法规有关规定制定。
（一）纳税人按享受的专项附加扣除情况填报对应栏次；纳税人不享受的项目，无需填报。
纳税人未填报的项目，默认为不享受。
（二）较上次报送信息是否发生变化：纳税人填报本表时，对各专项附加扣除，首次报送的，在“首次报送”前的框内划“√”。
继续报送本表且无变化的，在“无变化”前的框内划“√”；发生变化的，在“有变化”前的框内划“√”，并填写发生变化的扣除项目信息。
（三）身份证件号码应从左向右顶格填写，位数不满18位的，需在空白格处划“/”。
（四）如各类扣除项目的表格篇幅不够，可另附多张《个人所得税专项附加扣除信息表》。
二、适用范围（一）本表适用于享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的自然人纳税人填写。
选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的，纳税人填写后报送至扣缴义务人；选择在年度汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，纳税人填写后报送至税务机关。
（二）纳税人首次填报专项附加扣除信息时，应将本人所涉及的专项附加扣除信息表内各信息项填写完整。
纳税人相关信息发生变化的，应及时更新此表相关信息项，并报送至扣缴义务人或税务机关。
纳税人在以后纳税年度继续申报扣除的，应对扣除事项有无变化进行确认。
三、各栏填写说明2（一）表头项目填报日期：纳税人填写本表时的日期。
扣除年度：填写纳税人享受专项附加扣除的所属年度。
纳税人姓名：填写自然人纳税人姓名。
纳税人识别号：纳税人有中国居民身份证的，填写公民身份号码；没有公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）表内基础信息栏纳税人信息：填写纳税人有效的手机号码、电子邮箱、联系地址。
其中，手机号码为必填项。
纳税人配偶信息：纳税人有配偶的填写本栏，没有配偶的则不填。
个税专项附加扣除政策一览表(适合打印)
年 8.度 纳中 税间 年
度 9.中 以间 上相 专
项 10附 .在加办扣
理时如有
接受教育本人扣除，取得证书月份一 次性预扣3600元
2.认可范围参照人社部发〔2017〕68号《人
力资源社会保障部关于公布国家职业资格目 以证书上的发证时间为准，
录的通知》
没有取得相关证书的，不得
在当年扣除 3.学历（学位）继续教育与职业资格继续教
育可以同时享受
1.职业资格继续教育类型（技能人员
、专业技术人员两种类型）2.证书名 称、证书编号3.发证机关4.发证（批
的情况5.贷款方式（公积金贷款的/商业贷 款/组合贷款）及公积金贷款的贷款合同编 号或者与金融机构签订的住房商业贷款合同 编号。6.住房贷款合同上注明的贷款期限， 按月填写。7.住房贷款合同上注明的首次还
款日期。8.商业贷款的银行总行名称。
接受教育的本人；符合规定条件的本 科以下学历教育，可选择父母或本人 扣除
住房租赁合同、协议等
除。如果本人付费，可以扣除
间为实际租赁行为终止的当 租方单位法定名称全称及纳税人识别号
4.住房租金支出由签订租赁合同的承租人 月
（社会统一信用代码）4.住房租赁合同 上注明的租赁起止时间
扣除。合租租房的个人，若都与出租方签
署了规范租房合同，可根据租金定额标准
各自扣除。
1.住房坐落地址（首套贷款房屋的详细地
2.入学当月、寒暑假以及因病和非主观因素 保留学籍的休学不中断享受
3.在境外或私立学校接受教育、学费减免均 不影响扣除
4.复读不属于学历教育的范围，学费支出不 得享受扣除
子女满3周岁当月至因就业或 其他原因不再继续接受全日 制学历教育。当前受教育阶 段毕业，但还会继续接受全 日制学历教育的不受影响。 个人从填报的教育终止时间 次月起，不能再继续享受该
2019年个人所得税六项专项附加扣除明白纸
个人所得税六项专项附加扣除明白纸（一）子女教育：享受条件：1、子女年满3周岁当月至小学入学前一月，不论是不是在幼儿园学习。
2、子女正在接受小学、初中、高中阶段教育（包括普通高中、中等职业、技工教育）。
3、子女正在接受高等教育（包括专科、本科、硕士和博士研究生教育）。
享受方式：1、每个子女，每月扣除1000元，有多个符合条件的，每个子女均可享受。
2、父母分别扣除500元，或一方扣除1000元，但需要注意的是，确定方式后，一个纳税年度（自然年）内不能变更。
注意事项：1、子女在境内、境外接受教育，接受公办、民办教育，都可以享受此项扣除。
2、寒暑假，休学期间（保留学籍）可以扣除。
3、子女包括：婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女。
4、法定监护人不是受教育子女父母的，比照上述原则扣除。
留存资料：境内接受教育：不需要特别留存资料；子女接受境外教育的需留存境外学校录取通知书和留学签证等相关资料。
（二）继续教育：享受条件：1、学位（学历）教育，比如专科人员在就业时，一边工作一边考取本科学位。
2、技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，是指在就业的时候考取相关职业证书。
享受方式：1、纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，每月扣除400元，同一学历（学位）继续教育最多扣除48个月。
2、职业资格继续教育，每年扣除3600元，在取得证书的当年扣除。
注意事项：1.如果纳税人已经就业，并且正在接受本科及以下学历继续教育，可以选择由其父母按照子女教育扣除（每月可以扣除1000元），也可以选择由本人按照继续教育扣除（每月扣除400元）。
2.需要提醒的是，专扣政策从2019年1月1日开始实施，该证书应当为2019年后取得职业资格继续教育，例如考过了经济师，颁发证书必须是2019年及以后才能享受该政策。
留存资料：纳税人接受职业资格继续教育的应当留存相关证书等资料。
（三）大病医疗：享受条件：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
个人所得税专项附加扣除明细表
按扣除标准的50%扣
除，具体扣除方式在一
个纳税年度内不能变更
。
纳税人在主要工作城市没有自有住房而
发生的住房租金支出，可以按照以下标
准定额扣除：
(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单
列市以及国务院确定的其他城市，扣除
标准为每月1500元;
(二)除第一项所列城市以外，市辖区户 住房租金支出由签订租
籍人口超过100万的城市，扣除标准为 赁住房合同的承租人扣
职业资格继续教育，为取得相
的休学期间，以及施教机构按规定组织
实施的寒暑假等假期。
关证书的当年。
纳税人应当留存医药服务
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基 纳税人发生的医药费用 收费及医保报销相关票据
本医保相关的医药费用支出，扣除医保 支出可以选择由本人或 原件
3
大病医疗
报销后个人负担(指医保目录范围内的 者其配偶扣除;未成年 (或者复印件)等资料备查 自付部分)累计超过15000元的部分，由 子女发生的医药费用支 。医疗保障部门应当向患
书面分摊协议，指定分 摊优先于约定分摊。具
摊协议等。
为被赡养人年满60周岁的当月 至赡养义务终止的年末。
弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每 体分摊方式和额度在一
人分摊的额度不能超过每月1000元。 个纳税年度内不能变更
。
一）纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的 3岁以下婴幼儿的监护
相关支出，按照每个婴幼儿每月1000元
为医疗保障信息系统记录的医 药费用实际支出的当年。
纳税人在办理年度汇算清缴时，在
出可以选择由其父母一 者提供在医疗保障信息系
80000 元限额内据实扣除。
方扣除。
统记录的本人年度医药费
个人所得税专项附加扣除统计表及承诺书
1000
4、住房租金专项附加扣除（没有享受住房贷款利息专项附加扣除的上海无房的职工填写建议夫妻双方协商好，在2018年12月税后工资超过5000元的一方全额扣除。如果夫妻双方都超过，可以各扣除50%）
上海租赁房屋地址
可扣1200/月
由本人扣除100%
每个子女扣除1000/月
由本人扣除
1000
2、继续教育专项附加扣除
正在接受学历教育的学校名称
每月扣除400
2019年取得的职业资格继续教育证书
取得证书当年扣除3600
取得证书当月复印证书
3、住房贷款利息专项附加扣除：建议夫妻双方协商好，在2018年12月税后工资超过5000元的一方全额扣除。如果夫妻双方都超过，可以各扣除50%。
1200
本人承诺上面信息真实！
承诺人（签名）： 日期：
个人所得税专项附加扣除统计表及承诺书
员工姓名：员工身份证号：
本人希望单位为我代扣代缴2019年个人所得税时，增加下面专项附加扣除：
1、子女教育专项附加扣除：建议夫妻双方协商好，在2018年12月税后工资超过5000元的一方全额扣除。如果夫妻双方都超过，可以各扣除50%（多个子女请增加表格）
子女姓名
学籍号或者就读学校
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
政策适用条件：
1.有子女符合以下两个条件之一：（1）扣除年度有子女满3岁且处于小学入学前阶段；（2）扣除年度有子女正接受全日制学历教育。
2.同一子女的父亲和母亲扣除比例合计不超过100%。
不符合上述条件者请勿填写本页，否则可能导致政策适用错误，影响个人纳税信用甚至违反税收法律。
序号
*子女姓名
*身份证件类型
*身份证件号码
*出生日期
*国籍(地区)
*当前受教育阶段
*当前受教育阶段起始时间
当前受教育阶段结束时间
教育终止时间
*当前就读国家(地区)*当前就 Nhomakorabea学校*本人扣除比例
1
2
3
4
5
6
7
8