总公司对分公司的财务管理规定
总公司向分公司发出的财务管理授权书
总公司向分公司发出的财务管理授权书
分公司负责人：
根据我国《公司法》和总公司章程的相关规定，为了加强总公司与分公司之间的财务管理，规范财务行为，确保财务稳健，总公司决定对分公司实行财务管理授权。
现将有关事项明确如下：
一、授权范围
1. 分公司在授权范围内，有权进行日常财务运作，包括编制财务预算、执行财务计划、进行财务核算和报告等。
2. 分公司在授权范围内，有权进行资金筹集、使用和管理，但必须遵守国家的金融法律法规，确保资金的安全性和流动性。
3. 分公司在授权范围内，有权进行财务风险控制，包括信用管理、坏账处理、担保管理等，但必须确保不损害总公司和分公司的合法权益。
4. 分公司在授权范围内，有权进行财务决策，但必须符合总公司的整体发展战略和利益要求。
二、授权期限
本授权书有效期自签发之日起至____年__月__日止。
三、授权条件
1. 分公司必须严格遵守国家的法律法规和总公司的规章制度。
2. 分公司必须确保财务报表的真实性、准确性和完整性。
3. 分公司必须接受总公司的监督和检查，及时报告财务情况。
四、授权责任
1. 分公司负责人对分公司的财务行为负总责。
2. 分公司财务部门负责人对分公司的财务运作负直接责任。
3. 分公司必须对其财务行为所产生的后果承担相应责任。
五、其他事项
1. 本授权书未尽事宜，按国家法律法规和总公司章程执行。
2. 本授权书一式两份，总公司和分公司各执一份。
3. 本授权书自签发之日起生效。
敬请遵守。
总公司
年月日。
总公司对分公司的财务管理制度
总公司对分公司的财务管理制度一、总公司对分公司财务管理制度的背景在整个企业集团中，总公司在组织和管理分公司的财务活动方面起到重要的作用。
总公司需要确保分公司的财务活动遵循统一的财务标准和规范，并保持良好的财务管理水平，以更好地支持总公司的战略发展和决策制定。
二、总公司对分公司财务管理制度的目的1.确保分公司的财务活动符合总公司的财务政策和战略目标。
2.提供透明度和准确性的财务信息，以支持总公司的决策制定。
3.建立健全的内部控制体系，防止财务风险和经济损失。
4.保证财务活动的合规性，符合相关法律法规和会计准则的规定。
5.优化资源配置，提高资金使用效率。
三、总公司对分公司财务管理制度的内容1.财务报告和会计准则-分公司需定期编制和报送财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
-分公司的财务报告需符合总公司的会计准则和财务报告要求。
2.预算管理-分公司需按照总公司的预算管理制度进行预算编制和执行。
-分公司需及时将预算执行情况报告给总公司，确保预算的有效控制和监督。
3.成本管理-分公司需按照总公司的成本管理制度进行成本核算和控制。
-分公司需及时向总公司报告成本相关信息，并遵循节约成本和效益最大化的原则。
4.资金管理-分公司需按照总公司的资金管理制度进行资金的筹措、运用和监督。
-分公司需及时向总公司报告资金状况和资金使用情况，确保资金的有效管理。
5.内部控制-分公司需建立健全的内部控制体系，包括审计、风险管理和制度建设等方面。
-分公司需按照总公司的内部控制要求，进行内部审计和风险评估等工作。
6.合规性管理-分公司需严格遵守相关法律法规和会计准则的规定，确保财务活动的合规性。
-分公司需及时向总公司报告合规性管理方面的情况，接受总公司的监督和指导。
四、总公司对分公司财务管理制度的执行和监督1.总公司需对分公司的财务管理制度进行培训和指导，确保分公司能够正确理解和执行相关制度。
2.总公司需定期对分公司的财务活动进行审计和检查，确保制度的有效执行和财务信息的准确性。
集团对分公司的管理制度
集团对分公司的管理制度
是指集团总部对其下属的分公司进行管理的一套规范化、制度化的管理体系。
这些管理制度主要包括以下几个方面：
1. 组织管理：集团对分公司的组织架构、职责分工、权力权限等进行规定和管理，明确分公司的上下级关系和职责范围。
2. 目标管理：集团制定分公司的经营目标，包括市场份额、销售额、利润等，通过各种手段如年度计划、指标考核、奖励机制来实施目标管理。
3. 绩效管理：集团对分公司的绩效进行评估和考核，通过设定绩效指标和绩效评估体系，对分公司的经营业绩、管理水平等进行评估，以激励分公司员工的工作积极性和主动性。
4. 财务管理：集团对分公司的财务管理进行规范，包括财务制度、预算管理、成本控制、财务报告等，确保分公司的财务状况符合集团的要求。
5. 人力资源管理：集团对分公司的人力资源进行管理，包括人员的招聘、培训、晋升、薪酬福利等方面的管理，确保分公司具备足够的人力资源支持业务发展。
6. 营销管理：集团对分公司的营销活动进行管理，包括市场调研、产品开发、销售渠道、促销活动等方面的管理，确保分公司的营销策略与集团的整体战略相一致。
这些管理制度旨在确保分公司的各项工作能够有效、有序地进行，为集团整体的发展提供支持和保障，并最终实现集团与分公司的协同发展和共同目标。
总公司下设分公司财务管理规定
分公司财务管理办法1. 目的为规范分公司的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出,加强对各项费用的有效控制;2. 范围适用于分公司全部经营管理活动及分公司全体职员;3. 职责公司执行董事、法定代表人兼经理负责批准由公司董事会审核之各项经营管理费用的开支并对最终结果负责；监事对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有最终审批权；分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责,并对公司财务制度规定范围内的支出有审批权；分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责；分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求,审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为,并根据公司财务管理部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度,分公司财务管理部对分公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责；分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责；分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责；分公司经理对分公司所有经营管理活动各项费用支出的必要性和真实性负责；分公司经理签署的各项费用将直接进入到分公司的年度经营支出中;分公司全体职员必须执行分公司的财务管理制度的管理流程和审批程序,要求自己在分公司经营管理活动中严格各项费用的开支,不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支；分公司首个项目正式运作前的财务管理工作由分公司负责人或由其指定人具体负责；分公司首个项目首批人员招聘时,应在相关岗位中招聘一名具备一定财务知识的人员兼任分公司财务管理工作；公司根据分公司项目发展需要设置专门财务管理人员；分公司财务管理人员接受分公司负责人的行政领导,负责分公司与公司在财务管理方面的对接,接受公司财务管理部的专业指导和领导,对公司财务管理部和公司领导负责；分公司财务管理人员负责处理分公司日常的费用的报销、单据的整理、填报每月应向公司财务管理部的相关报表、税务处理等相关财务事宜；分公司负责人为分公司财务工作第一责任人;分公司一切财务活动都必须遵照本制度执行,如遇本制度与公司财务管理制度相抵触的需要按照公司财务制度来执行;如确实根据分公司的实际情况需要修改的也必须先按照公司的财务制度执行后根据制度的修改程序来重新修订;4.帐户、印章鉴和资金的管理帐户4.1.1 各分公司须开立两个帐户,一个为收入帐户、一个为支出帐户；收入帐户由公司财务管理部负责管理,分公司支出帐户由分公司负责管理,但需接受公司财务管理部监督;4.1.2 各分公司基本帐户原则上开立在中国工商银行的分支机构,特殊情况可以以方便工作为原则安排开户行;4.1.3所有开立的帐户必须报公司财务管理部备案,收入帐户必须申请开通网上银行业务及相关的网上支付业务;印章鉴4.2.1 分公司刻制的公章、财务专用章和负责人私章需要有专人保管;4.2.2 分公司公章和负责人私章由分公司负责人保管,财务专用章由分公司财务人员进行保管;4.2.3 分公司财务人员负责对发票、支票和财务票据的整理、保管以及缴销;现金的管理4.3.1 各分公司可以存放一定数目的现金以备日常之用,金额控制在2000元以下;4.3.2现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入帐户;4.3.3 分公司现金保管人员相关资料必须报公司财务管理部备案;4.3.4 要对备用现金进行定期的盘查清点,每周至少一次,并填写分公司现金盘点表,以月报的形式向公司财务管理部报送;4.3.5 分公司财务人员还须登记分公司现金日记帐和分公司支出帐户银行日记帐,并每月10日和25日前将电子版本报送公司财务管理部;4.3.6 因收取客户管理费等收入性质类的现金流入必须在当天存入分公司收入帐户;支票的管理程序4.4.1 支票的购买和保管程序：a 出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票；b 出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内;4.1.2 支票的使用程序及注意事项：a 因业务需要使用支票的人员,应按费用报销审核标准作业规程中的相关规定进行支付项目的审核及审批；b 出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按银行存款管理标准作业规程中的相关规定填写支票；c 内容填写完整的支票应按银行存款标准作业规程中的相关规定加盖财务专用章、银行印鉴章；d 出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天下班前交财务会计审核后,按会计核算标准作业规程中的相关规定进行相关的帐务处理；e 支票用完后,出纳员应编制支票使用明细表交财务会计核对相关帐目资料；f 如因填写错误或其他原因导致支票作废,出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存；g 出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票,应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失,由当事人负责全额赔偿,并视情节轻重按行政奖罚标准作业规程中的相关规定进行处理;费用4.5.1公司财务管理部按照各分公司的财务预算情况和工作需要拨付给各分公司支出帐户相关费用;4.5.2分公司每月30日前向公司财务管理部报送下月的分公司收支计划预算表;4.5.3分公司每月3日前将上月实际发生的费用开支列具明细清单、填写分公司收支汇总表连同报销单据一起寄回公司财务管理部,公司财务管理部按权限完成报销手续;4.5.4 分公司负责人和财务人员必须要审查所报销费用发票真实合法,发票须是在当月开出的,报销金额和发票金额须一致,需注明事由、日期、参与人员等;车费、办公费用须单独填写分公司交通费明细表、分公司办公费明细表;4.5.6费用的涵盖范围分公司的费用包括以下几项;4.5.6.1 办公费：指分公司行政管理人员日常使用的办公用品开支；办公用品需集中管理,并由专人负责登记发放,控制使用;4.5.6.2 交通费：因正常上下班发生交通费用支出的一般不予报销,确因工作需要外出发生的交通费用,凭据据实报销,未经公司领导批准,不得报销出租车费;4.5.6.3 通讯费：指因工作需要配备通讯工具发生的费用；分公司各部门办公电话、值班电话应由专人负责管理;4.5.6.4交际应酬费：为便于分公司各项工作的正常开展,在业务交往及公关活动中发生的交际应酬费用;4.5.6.5 差旅费：指因公出差到分公司所在地以外地区所发生的交通费、住宿费、伙食费等费用开支;4.5.6.6 各分公司租房的租金和物业管理费;4.5.6.7 分公司申请,经过公司财务管理部报公司领导批准的其他费用开支;4.5.7 费用开支标准所有的日常费用开支在500元以内的可由各分公司负责人审批之后直接用分公司备用金支付,500元以上1000元以下的费用须经公司财务管理部向公司领导申报批准后从分公司备用金支付,1000元以上的费用由公司财务管理部报公司领导批准后由公司财务管理部划款至分公司支出帐户后支付;分公司可以根据实际情况对经常性耗品的采购采取月结的方式, 相应的合同应报送公司备案,并且每月需要针对需要付的款项编制分公司应付款明细表来反映本月应付、实付以及未付的款项;4.5.8 申请流程费用开支标准在分公司权限范围内的,经由分公司负责人审核之后财务人员可以直接支付；费用开支标准在分公司权限范围外的,由分公司负责人审核无误后向公司财务管理部申请支付;经营性收入的管理4.6.1管理费、服务费、租金等固定收入：分公司财务人员应于每月五日前计算出当月应收款管理费、停车费、特约服务费、租金等固定收入及滞纳金明细,编制分公司收支计划预算表,填写当月“缴费通知单”,由客户服务人员组织相关人员进行催收,财务人员收款并出具发票或收据;4.6.2 分公司财务人员在收到款项的当日,将当天的收款凭证记账联整理好并统计收款及欠款情况明细表,月末编制分公司应收款明细表上报公司来反映本月应收、实收、欠收款的情况;4.6.3分公司负责人必须定期组织相关部门与人员对各项应收款项进行清收,及时回笼资金；一旦发现有恶意拖欠管理费、停车费、租金、特约服务费、借款或其它款项的,须及时通知公司相关部门采取催收及补救措施,并以书面形式向公司领导汇报;税务处理4.7.1 纳税申报分公司负责人及财务人员需熟悉当地的财税法规,包括纳税申报程序、税目、税率等,并按照要求在公司财务管理部的指导下定期进行纳税申报工作；如当地可以进行网上申报的必须申请进行网上申报；每月月初5号以前需将上月的各个报表和相关单据报公司财务管理部;4.7.2 发票分公司需要向当地税务机关申购发票的,在领取发票之后,必须按起止号码进行登记,定额发票需登记金额,手工发票需要登记张数以及开出后每一张的金额,并报公司财务管理部备案;分公司财务人员必须对所购发票进行缴销,无论是否有作废的对每一张发票的号码都进行流水登记分公司发票使用明细表;会计处理4.8.1分公司财务人员必须严格按照公司制定的财务制度处理日常涉及财务的事项,不得违背公司的财务管理制度,如果是公司财务管理制度没有涉及的部分,必须及时向公司财务管理部汇报,在得到明确的指示后再进行处理;4.8.2各分公司财务人员必须要按规定的时间向公司财务管理部提交各种财务报表,并且需要编制分公司收支差异分析说明表,说明上月根据计划的完成情况而出现的差异,各分公司可以根据实际情况提出相关财务方面的完善意见;其他各报表报送时间：周报每周五下午3点以前,月报每月5号以前;日记帐只需要报送电子版本;4.9.2各个报表在向公司财务管理部门报送前必须先由分公司负责人确认签字;本制度所属附件中以每月为一期;4.9.3报送方式必须电子版本和纸质版本各一份,电子版本在规定的报送时间前发到公司财务管理部相关人员邮箱并抄送到公司分管领导邮箱中,纸质版本采用快递的形式统一寄给公司财务管理部备案;4.9.4每月分公司应向公司财务管理部报送的报表有：4.9.4.1分公司现金日记帐周报电子文档4.9.4.2分公司支出帐户银行日记帐周报电子文档4.9.4.3分公司现金盘点表每日填制,每月报送4.9.4.4分公司应收款明细表月报4.9.4.5分公司应付款明细表月报4.9.4.6分公司发票使用明细表月报4.9.4.7分公司收支汇总表每月汇总,月报4.9.4.8分公司收支差异分析说明表月报,上月计划预算与上月实际收支的对比分析4.9.4.9分公司收支计划预算表月报,本月计划预算4.9.4.10分公司交通费明细表月报4.9.4.11分公司办公费明细表月报5.审批权限费用的审批权限;5.1.1日常经营性费用如：办公费、办公室租赁费、水电费、通讯费、邮递费、材料费、维修费等：分公司总经理的批准权限为500元含；500元以上、1000元含以下须由分管该业务之公司领导审批；1000元以上报公司执行总裁审批；5.1.2非日常经营性费用如：业务招待费、差旅费、出租车费、会务费、培训费、书报费、职员活动费、社区文化活动费、医药费等；分公司总经理批准权限为200元含、200元以上500元含以下需由分管该业务之公司领导审批；500元以上报公司执行总裁审批；5.1.3工程及劳务合同费用：金额在500元含以下的工程及劳务合同,由分公司总经理审批后执行;金额在500元以上、100 0元含以下报分管该业务之公司领导审批后执行；金额在1000元以上、50000元含以下经分管该业务的公司领导审核后,报公司执行总裁审批后执行；50000元以上经公司执行总裁同意,报公司执行董事批准后执行;所有涉及该项业务的相关合同,均需存档备查;物资采购的审批权限5.2.1因业务需要购置办公用物资,例如：办公用品,办公设备等;单价在500元含以下由分公司总经理负责审批,500元以上、1000元含以下须由分管该业务之公司领导审批；1000元以上报公司执行总裁审批；5.2.2购置房屋建筑物类、运输工具类固定资产需附专题报告,经公司执行总裁同意并报执行董事批准;5.2.3报废、转让固定资产,固定资产盘盈、盘亏的处理,单价2000元含以下由分管该项业务的公司领导审批；2000元以上、20000元含以下由公司执行总裁审批；单价20000元以上,经公司执行总裁同意后,报公司执行董事批准;报销程序5.3.1每周的周二、周四为报销日；其它时间原则上不予报销;5.3.2所有开支费用在产生之前,必须事先按照规定的审批流程和程序经过批准后,方能按照报销程序和相关规定办理报销手续;5.3.3因经营管理需要发生的业务开支,须在一周之内取得合法发票,并由经办人按照付款申请单的内容认真填写付款申请单,将报销所需要的有关附件或证明材料一并报部门主管初审;5.3.4部门主管必须根据分公司财务管理制度严格审核付款申请单,审核的时间在无特殊情况下,不得超过24小时,然后报分公司财务管理部门进行审核;5.3.5福利补助类费用经主管经理审批后,还需报人力资源部相关负责人审核；5.3.6分公司财务管理部门在接到各部门的付款申请单后,严格按照分公司财务管理制度进行审核,并按审批权限报送分公司及公司相关领导审批;5.3.7分公司财务管理部在无特殊情况下,须保证付款申请单送达财务管理部最近的报销日内,即可领取所报销款项或对不能及时给予报销的事由做出回应;5.3.8任何人员在报销费用开支时,严禁将同一笔业务分拆若干单据报销;若遇特殊情况,须向分公司财务管理部和审批该项业务费用开支的最高领导报告,说明事情原委;5.3.9分公司职员必须在每月20号以前报销上月所有费用,逾期分公司将不予报销该费用；分公司对外支付费用在1000元含以下,可以用现金支付；费用在1000元以上的,应该采用支票支付的形式支付;所有发生业务费用报销的票据,必须是符合国家有关规定的正式票据;任何收款收据、白条、非正式票据一律不得报销;特殊情况下必须事前请示,而且在报销时,要注明原因、用途后报请分公司总经理或公司执行总裁批准;交际应酬费报销5.4.1符合开支范围的交际应酬费用,单项金额在500元含以内,报销时由分公司总经理签字,公司财务管理部审核,分管该项业务的公司领导审批后据实报销；单项金额在500元以上的,经分公司总经理签字,公司财务管理部审核,分管该业务的公司领导和公司执行总裁批准后据实报销;5.4.2 分公司总经理本人的交际应酬费用,须经公司财务管理部审核,执行总裁审批后方能报销;5.4.3各项交际应酬费用在报销之前,须在发票的背面填写简单说明或用途,包括时间、地点、参加人员等;差旅费报销5.5.1出差可享受差旅费报销制度,出差是指到分公司外的同一城市完成分公司委派的工作任务时间超过1天且不超过20天的工作状态；5.5.2职员报销差旅费需填写差旅费清单并附有效发票交分公司经理审批,再交分公司财务管理部审核、公司分管该项业务的领导、执行总裁批准后方能报销;5.5.3往返交通费用：因工作需要出差的分公司管理层可选择乘坐除飞机头等舱、公务舱以外的任何交通工具,凭有效票据实报实销；管理层以下人员可选择乘坐火车或同等价格的其他交通工具,凭有效票据实报实销;5.5.4住宿费用；在下列规定的标准房的上限标准内实报实销;职别最高住宿标准分公司总经理400元/晚·人主管以上人员300元/晚·人其他人员200元/晚·人5.5.5两人以上同行出差,可与职级最高者住同一酒店;对于由出差地统一安排住宿或为了工作便利就近住宿的,按实报销;超出规定金额的,应提供所住宿酒店之星级证明;5.5.6对于自行安排住宿而不报销住宿费用者,每晚按150元计发住宿补贴；对由邀请单位提供安排住宿者,不计发住宿补贴;5.5.7已交纳会务费用并由会议组织单位提供食宿的会议或培训,出差者不再报销住宿费用及不再计发出差补助;5.5.8出差补助费不分职级,出差者在同一地点逗留十日之内,按150元/天在异地逗留时间不足六小时按半天计算的标准计付,自第十一日起减半计付;5.5.9不带明确工作任务的国内外研讨会议或外部培训等出差,出差补助按100元/天计付;经批准后,由分公司安排车辆出差者,出差补助按100元/天计付,出差者不再报销任何交通费;出差地之市内交通费用已经含括在出差补助费用中,出差者不再另行报销费用；机场、车站、码头至住宿地的往返交通费用实报实销;因公务出差者之长途电话费、手机漫游费等有关费用经审批后,可按上限15元/天的标准据实报销;事前经分公司人力之源部或分公司相关领导批准,在不耽误工作之情形下,出差者借出差之际就近返家探亲者,其绕道交通费用由个人自理,并且分公司不计发绕道和在家探亲期间的出差补助费;出差期间的交际应酬费用按交际应酬费报销程序办理;市内交通费报销5.6.1 因业务需要发生的市内交通费报销规定均在此限;5.6.2 分公司所有职员外出办事时,在分公司不派车辆的情况下均给予报销公交车费用;公交车费用需在车票背面注明时间,事由,起始地点并交由部门主管、财务管理部确认后,报分公司总经理审批方可报销;5.6.3 分公司所有外勤人员根据其工作的需要而发生的公交车费用均按每月150元限额内实报实销;5.6.4 出租车费用报销5.6.4.1 分公司原则上不报销出租车费用,所有因特殊情况发生的出租车费用报销均在此限;5.6.4.2 分公司各部门每月的出租车费用在部门主管、财务管理部确认合理后报分公司总经理审核后,报公司执行总裁审批后方可报销;分公司限额为150元/月;5.6.4.3 所有出租车费用报销时需在车票背面注明事由;并在费用发生后24小时之内办完审批手续方可给予报销;机动车辆费用报销5.7.1职员私车费用的报销按公司财务制度相关规定之标准执行5.7.2分公司车辆费用的报销5.7.2.1分公司司机每月可将允许报销的油料费、停车费、洗车费、维修费、过路过桥费等日常费用,填写付款申请单,交由分公司总经理、公司财务管理部审核、公司执行总裁审批后实报实销;5.7.2.2 因司机违犯交通法规或因工作失职而发生交通事故的赔偿费用、车辆修理费用、人工费、误工费、医药费、营养费等费用,在扣除应由保险公司赔偿部分后的剩余部分,全部由司机本人承担；因司机个人工作失职造成的违章停车、违章超速、违章驾驶、未及时年审等罚款费用,也全部由司机个人承担；分公司不承担因司机工作失职而造成的任何罚款、赔偿等支出;5.7.2.3当司机单次驾驶车辆超过200公里即为长途行车,视同出差,住宿费在规定的标准内实报实销,行车补助按出差补助费的标准计付;5.7.2.4司机当月全勤、安全驾驶车辆、出色完成所分配的工作任务,并且没有受到乘客的有效投诉,当月给予计发驾驶补助费用150元,每缺勤一天扣10元;而司机当月因等候乘客之原因而造成工作延时,也不再计发相关费用;通讯费报销5.8.1分公司规定享受报销通讯费用的为部门主管级以上人员或经公司批准的外勤人员;5.8.2通讯费用报销标准：职级上限标准元/月分公司总经理400元部门主管200元分公司外勤人员100元5.8.3通讯费用手机费、住宅电话费的报销,必须凭在公司公布的电话号码,按照使用时间每月或季度到分公司报销一次,在规定报销的标准内凭发票按实际发生额报销,通讯费用报销标准额度当月有效,不能累积使用;5.8.4享受通讯费用报销人员,因出差期间手机漫游费用超出通讯费用定额标准,可附专项说明并经公司财务管理部门审核,报执行总裁批准后报销;5.8.5享受通讯费用报销的人员,须保证通讯工具的24小时工作状态,包括休息日及节假日;借款管理规定5.9.1因采购物资、出差、外派、交际应酬等其它工作需要须借款时,实行额度控制,具体数额根据该项工作的实际需要、出差的时间、交际应酬的具体情况,由分公司财务管理部在审核该项借款时具体确定;5.9.2所有借款须由经手人填写借款审批单,注明借款用途、借款金额、预计还款时间等,报分公司财务管理部审核；借款金额的审批权限按费用报销的审批权限执行;5.9.3采购物资、出差、交际应酬等临时借款需在借款后三十个工作日内还清借款;为了更好的管理个人借款,财务管理部要将所有职员的借款单统一入财务账,当借款人在借款入账后归还结清借款的,财务管理部应开出收据,注明还款事项,借据不再退还个人;5.9.4当借款所需要的工作任务完成后,借款者要以报销形式归还借款时,应按规定填写付款申请单,并在申请单的借款金额处填写借款金额,报销与借款的差额多退少补;严禁将一张借款单对应多张付款申请单进行报销;5.9.5对超过应归还借款期限五个工作日仍未归还结清的借款者,分公司财务管理部门有权在借款者工资中扣还;5.9.6分公司所有借款应本着前款不清、后款不借的原则严格遵守;支票使用规定5.10.1因分公司工作业务需要,事先领借支票的,须按照规定的审批权限填写领用支票申请单,经过批准后,方能到分公司财务管理部领取支票;5.10.2如需领用金额在5000元以上支票的,经办单位或经办人须提前一天通知分公司财务管理部门作好准备,否则所造成对工作之影响,经办单位或经办人必须承担相应的责任;特殊情况下,。
总公司对分公司管理模式
总公司对分公司管理模式第一篇：总公司对分公司管理模式1、总公司对分公司、分公司对项目部的管理模式，包括业务管理、经济管理以及效绩考核方式等。
1.1管理模式总公司对分公司采用经理负责制，即分公司经理为分公司最高管理者，独立向总部负责，分公司经理对分公司所有成员具有绝对管理权，全权负责分公司各项经营活动。
分公司对项目部采用项目经理负责制，指将分公司将工程项目承包给项目经理，项目经理与分公司签定承包协议，明确双方权利和义务的一种管理模式。
1.2 业务管理（1）分公司要在总公司的统一领导下，严格按照国家法律、法规及公司的各项管理制度开展业务。
（2）分公司承担承包期间发生的全部经营成本。
（3）分公司在承揽项目时，必须自己组织队伍，项目经理应由总公司进行资格确认和授权，如临时需要借用总公司人员，必须征得总公司同意，并按公司规定向分公司收取一定的费用。
（4）分公司在承揽业务时，招投标项目由分公司自行组织编制投标文件，并以总公司的名义参加投标，不得以分公司名义签订合同,订立合同必须盖公司的合同专用章。
招投标工程如需总公司编制投标文件，总公司将收取标书编制费。
（5）总公司对分公司的工作质量考核按总公司相关规章制度执行。
因出现的工程质量、安全事故，用工经济纠纷赔偿，由分公司承担。
（6）分公司对项目部的管理制度可参照执行。
1.3经济管理（1）预算管理总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润。
因此总公司在财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排。
（2）审计控制不论是集权控制还是分权控制都应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计控制。
对分公司的审计控制应包括会计审计和和预算审计两个方面。
（3）提高财务人员综合素质一套行之有效的制度必须由具备相应业务能力和较高职业道德的人去认真实施，通过提高财务人员的综合素质，才能减少财务风险，获取更大的经济效益。
1.4效绩考核方式为了保证公司总体战略规划在各分子公司得到有效落实，最终实现总体战略目标，建立公司内部管理控制体系，加强对分公司的考核激励，制定子公司经营层绩效考核制度。
总公司对分公司管理办法
总公司对分公司管理办法为了更好地规范分公司的管理，提高公司整体管理效率，总公司出台了本管理办法，以明确总公司对分公司的管理方式、要求等内容。
一、分公司管理与运营总公司对分公司管理中要求分公司必须要有一套完善的管理制度和流程，并且必须对分公司的经营状况进行监督。
对于分公司经营不善的情况，应及时采取措施加以改善。
二、分公司的财务管理总公司要求分公司必须建立合理的财务管理制度，包括财务报表、凭证管理等，并按照总公司规定的程序报送财务数据。
如果分公司经营状况不佳，总公司有权干预分公司的财务管理。
三、分公司的运营数据分析总公司要求分公司必须有一套完善的数据分析方法和工具，并按照总公司规定的时间表向总公司汇报运营数据，以帮助总公司及时掌握分公司的经营情况参数。
四、分公司的人力资源管理总公司对分公司的人力资源管理提出了具体的要求，包括招聘、员工培训、员工福利等方面，分公司需要按照总公司的规定进行管理。
五、分公司的行政管理总公司要求分公司建立完善的行政管理流程，包括文件管理、档案管理、办公用品管理、会议管理等方面，以保证分公司的管理规范化、有序化。
六、总公司对分公司的奖惩制度总公司制定了具体的奖惩制度，以对分公司工作表现进行评估和奖惩，以激励业绩突出的分公司，同时也制衡业绩不佳的分公司。
七、总公司对分公司管理的监督总公司要求对分公司的管理进行全方位的监督，包括现场检查、数据核查、人员核查等，以确保分公司的管理工作得到充分落实和执行。
八、总公司希望分公司在执行本管理办法的同时，加强与总公司的沟通和合作，共同推进公司的更有效、更可持续的发展。
总公司对分公司的财务管理制度
总公司对分公司的财务管理制度一、引言财务管理是企业管理的核心之一，对于企业来说，财务管理的规范性和高效性至关重要。
作为一个跨地区、跨部门的企业，总公司与分公司之间的财务管理协调与合作尤为重要。
本文将首先介绍总公司与分公司的关系，然后详细分析总公司对分公司的财务管理制度，提出相应的建议与改进措施，以期为企业财务管理工作提供参考。
二、总公司与分公司的关系总公司是一个跨地区、跨部门的企业组织，其负责制定整体发展战略、监控整体财务状况，并为各分公司提供支持和指导。
分公司则是总公司在不同地区设立的单位，其根据总公司的要求履行具体的生产经营活动。
总公司与分公司之间存在着相互合作、依存和约束的关系，需要建立有效的财务管理制度来保证企业整体的稳定发展。
三、总公司对分公司的财务管理制度1. 财务结构管理总公司应建立统一的财务结构体系，明确各级财务部门的职责和权限，保证信息的传递和监控的有效性。
总公司财务部门应协调各分公司的财务工作，对各分公司的财务数据进行统一分析和监控。
2. 预算管理总公司应制定统一的年度预算，分解至各分公司，并定期进行预算执行情况的审查和评估。
各分公司应按照总公司的要求制定详细的财务预算计划，并保证预算的合理性和有效性。
3. 资金管理总公司应建立统一的资金管理制度，明确资金调拨的程序和权限，保证企业整体的资金安全和流动性。
各分公司应按照总公司的要求进行资金的运作和监控，保证各项支出的合理性和合规性。
4. 财务报告管理总公司应定期向各分公司提供财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，要求各分公司按照总公司的要求编制和提交财务报告。
总公司财务部门应对各分公司的财务报告进行核对和分析，发现问题及时进行调整和处理。
5. 成本管理总公司应建立统一的成本管理制度，明确各项成本的归集和核算方法，保证企业整体的成本控制和效益提高。
各分公司应按照总公司的要求对各项成本进行详细的核算和分析，发现问题及时进行调整和改进。
分公司财务管理方案
对分公司应收账款管理
目前分公司大多业务实行的是先付款再发货 方式，目前是不涉及到这块的建设，伴随市 场的竞争加剧，不排除以后会采取放宽信誉 额度。所以从长期来看是有必要加强这块的 建设。
对分公司物的管理
F
定期和不定期安排对固定资产检查和盘点
E
固定资产的购买处理流程
D
对固定资产管理
C
定期和不定期安排总部人员对分公司的盘点
支出账户管理制度：支 出账户管理由分公司出 纳，会计，经理等人进 行负责管理。对于该银 行账户资金管理可以结 合费用管理一起。（具 体细节结合日常工作内 容进行细化）
对分公司费用管理
实行费用预算管理。
（需要总部进行推动，由分公司的会计配 合区域经理进行完成，具体可以单独进行 谈论研究）
审批权限及流程。
B
加强对分公司库存量的监控
A
对分公司库存的管理
分公司财务管理团队的建设
01
协助制定分公司 内部财务管理团 队的组织架构。
02
协助梳理出分公 司财务人员的职 能权限。
03
确定KPI考核。
分公司财务管理制度的建立
目前公 度按司运照财行分务。公管司理的制业度务可属以于参商照贸商类贸型企企业业财，务所管以理分制 1.资金管理制度（具体细化） 2.应收账款管理制度（具体细化） 3.固定资产管理制度（具体细化） 4.费用报销制度（具体细化） 4.采购管理制度（具体细化） 5.仓库管理制度等等。 这些分需公要司总财公务司人财员务制人定员落根地据并分进公行司全具程体的业监务控协管助理。
直营分公司财务管理
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01 02
总公司对直营分公司的财务管理
一．总公司对分公司财务管理团队建设 二．总公司对分公司财务管理制度建设
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总公司对分公司的财务管
理规定
This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.
总公司对分公司的财务管理制度分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，是企业分权管理的一种常规形式，但这种分权并非完全分权，其分权化程度也不尽相同。
对分公司管理的分权程度有两个极端方式，
一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低;另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高;在此两者之间，总分公司间可以有多种权责安排。
但不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。
分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。
总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。
一、授权管理控制
总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。
1、授权管理资产
总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。
但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。
2、资金支出管理授权
对资金支出的授权。
此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。
最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。
在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。
当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。
对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。
这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。
对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。
常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”;总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。
常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。
二、预算管理
总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排;分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系;分公司再依据各业务预算编定资金预算和预计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各分公司预计资产负债和损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。
预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。
在分公司层面，是总公司检查并考核其年度经营目标，通过合理的人事和薪酬制度，激励和约束分公司总体经营;在分公司车间层面，是分公司检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常财务目标，同时也要对车间层面制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制;依次向下，对于必要的预算控制项目，要落实到相关的个人。
三、会计核算管理
对分公司应按照规定的会计制度，严格进行会计核算和控制。
总公司对分公司的会计核算一般有两种方式，一种是集中在总公司，一种是下放到分公司。
集中的方式可以使总公司及时掌握所有财务信息，便于总公司管理，但却不利于调动分公司的积极性;相反，下放的方式具有较强的激励作用，却有碍于总公司了解详细信息，如果完全下放(即分公司自行设定财务部门和人员)，还可能增加总公司的审计成本。
所以，如果采取下放的方式核算，则应由总公司向分公司委派财务会计人员，即会计业务下放，而会计人员集中。
另外，良好的计算机网络财务系统的建立，将弥补下放核算方式总公司不能充分了解会计信息的不足。
四、审计控制
应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计控制。
对分公司的审计控制应包括会计审计和预算审计两个方面。
会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对分公司会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性和有效性、会计报表的真实性等进行审计，是针对会计系统的审计;预算审计是对分公司预算编制汇总体系的合理性、核算统计系统的完备性、预算执行和考核体系的有效性进行的检查和评估，是一种管理性审计。
五、结论
建立有效授权控制制度、预算管理管理、会计核算和控制制度以及审计控制制度，将形成对分公司有效的财务管理体系。
这个体系的四个主要方面相互关联，授权制度是组织安排，预算管理是事前控制，会计核算控制是事中和事后控制，审计控制则检查监督整个财务系统。