材料核算管理制度
材料的核算管理制度模板
材料的核算管理制度模板一、目的为了加强公司材料成本的控制和管理，确保材料核算的准确性和及时性，提高材料使用效率，降低生产成本，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及材料采购、存储、领用、核算的部门及个人。
三、职责分工1. 采购部门负责材料的采购计划、采购执行及供应商管理。
2. 仓储部门负责材料的入库、存储、盘点及库存管理。
3. 生产部门负责材料的领用、使用及退料管理。
4. 财务部门负责材料成本的核算、分析及报告。
四、材料采购管理1. 采购部门应根据生产计划和库存情况，制定合理的材料采购计划。
2. 采购计划需经审批后执行，确保材料采购的合理性和及时性。
五、材料入库管理1. 仓储部门在材料到货后，应及时进行数量和质量的检查，并办理入库手续。
2. 所有入库材料必须有明确的标识，包括物料编码、规格型号、批次等。
六、材料存储管理1. 仓储部门应定期对库存材料进行盘点，确保库存数据的准确性。
2. 应采取有效措施，防止材料损坏、变质或丢失。
七、材料领用管理1. 生产部门根据生产需求，填写领料单，并经审批后到仓储部门领料。
2. 领料单需详细记录材料的名称、规格、数量及用途。
八、材料使用管理1. 生产部门应合理使用材料，减少浪费。
2. 对于生产过程中的不合格品或剩余材料，应及时退料或回收利用。
九、材料成本核算1. 财务部门应根据实际领用情况，定期进行材料成本的核算。
2. 成本核算应包括直接材料成本和间接材料成本。
十、报告与分析1. 财务部门应定期向管理层提供材料成本分析报告。
2. 报告应包括材料消耗情况、成本节约情况及改进建议。
十一、监督与检查1. 公司应设立专门的监督机制，定期检查材料核算管理制度的执行情况。
2. 对于违反制度的行为，应按规定进行处理。
十二、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，应经公司管理层审批。
请根据公司实际情况，对上述模板内容进行适当调整和补充。
材料报价及核算制度包括
材料报价及核算制度包括在建筑、制造、电子设备制造等领域中，材料是必不可少的一项组成部分。
厂商在采购材料时，需要根据报价来决定是否购买。
而核算制度则是对材料采购所花费的费用进行核算，以便未来进行决策、预算及项目管理。
本文将对材料报价及核算制度进行详细的介绍。
材料报价材料报价指的是供应商向厂商提供材料的价格。
在市场中，相同的材料有着不同的价格，这是由于不同的生产商采取了不同的材料开发技术、材料配方及生产技术。
不同的供应商对材料的价格也有不同的看法，这也是价格差异的原因之一。
材料报价是一个厂商在进货之前必须了解的重要信息，以便将采购费用降至最低。
材料报价需要完整的报价单，其中包括产品名称、产品规格、单价、数量、报价有效期和付款方式等信息。
这些信息是厂商在决定是否采购某一种材料时，必须了解的基本信息。
但是，只有知道材料的价格并不足够。
材料的质量和信誉度也是一个重要的考虑因素。
任何价格过于便宜的材料都有可能应付不了制造工艺或品质要求。
因此，在选择供应商时，厂商应该综合考虑价格、质量和信誉度，最终选择最适合自己的供应商。
核算制度核算制度是如何对材料采购费用进行核算的制度。
核算制度针对企业在项目中的实际材料费用进行核算和分析，以便企业未来的管理和预算。
在建筑或制造业中，材料费用通常占项目总费用的相当大比例，因此确定材料费用并进行核算，对于企业的经营管理至关重要。
核算制度包括两大块内容，一是立项、招标阶段的投标材料核算，二是项目实施阶段的采购和库存核算。
在立项和投标阶段，需要核算的主要是投标所需的材料，并且厂商的投标需要在材料价格上进行比较和分析，以确保项目的经济性。
在项目实施阶段，材料费用是需要进行详细的核算的。
这包括采购的所有材料和库存的所有材料。
厂商需要对每个采购订单或库存记录进行核算，以便了解每个订单或库存记录的细节。
每个采购订单或库存记录需要包括的信息包括但不限于：材料名称、规格、单价、数量、批次、供应商等信息。
工程材料结算管理制度
工程材料结算管理制度一、总则1. 为了加强工程材料管理，合理控制成本，确保工程质量和进度，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于公司所有建筑工程项目的工程材料结算活动。
3. 工程材料结算应遵循公开、公平、公正的原则，确保结算数据的真实性和合法性。
二、组织机构与职责1. 成立专门的材料结算小组，负责工程材料结算的全面工作。
2. 结算小组成员包括项目经理、成本会计、仓库管理员等相关人员。
3. 项目经理负责监督整个结算过程，确保结算工作的顺利进行。
4. 成本会计负责具体的结算操作，包括材料用量的核对、价格的审定等。
5. 仓库管理员负责材料的出入库管理，确保材料使用的真实性和合理性。
三、材料采购与验收1. 材料采购前，需进行市场调研，选择性价比高的供应商。
2. 采购材料时，必须签订正式的采购合同，明确材料规格、数量、价格及交货时间等条款。
3. 材料到货后，由专人负责验收，确保材料质量符合工程要求。
4. 验收合格后，应及时办理入库手续，并做好记录。
四、材料使用与核算1. 施工过程中，严格按照设计要求和施工计划使用材料。
2. 对于超出预算的材料使用，需经过项目经理审批后方可继续使用。
3. 定期对施工现场的材料使用情况进行盘点，确保材料使用的合理性。
4. 根据实际使用情况，及时调整材料预算，确保结算数据的准确性。
五、结算流程1. 工程完工后，由成本会计根据实际使用的材料量和合同约定的价格进行初步结算。
2. 结算结果需提交给项目经理审核，确认无误后签字盖章。
3. 将结算报告提交给财务部门，进行最终的财务结算。
4. 财务结算完成后，形成最终的结算报告，作为项目成本控制的依据。
六、监督管理1. 结算过程中，应接受公司内部审计部门的监督检查。
2. 对于违反结算管理制度的行为，应按照公司相关规定进行处理。
3. 鼓励员工提出合理化建议，不断优化结算流程。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由公司管理层负责解释。
2. 如有与本制度相抵触的其他规定，以本制度为准。
委托加工材料管理及核算制度
03委托加工材料管理及核算制度范文
第一条委托加工材料的定义;委托加工材料是指企业委托外单位加工的各种材料;委托加工材料应按实际成本计价核算,其实际成本包括：加工中实际耗用材料的实际成本、支付的加工费用、支付的税金包括委托加工材料应负担的增值税和消费税、支付的加工材料往返运杂费;
第二条委托加工材料核算使用的主要科目;设置“委托加工物资”科目;该科目属于资产类科目,用于核算企业委托外单位加工的各种材料的实际成本和发出加工物资的运杂费等;借方登记发出材料的实际成本或计划成本和成本差异、支付的加工费、运杂费、税金等,贷方登记加工完成并验收入库的材料的实际成本,期末借方余额反映尚在加工中的各种材料的实际成本;
同时,按加工合同和受托加工单位设置明细科目,进行明细分类核算;
第三条委托加工材科核算的主要账务处理;发出材料时,应按其实际成本,借记“委托加工物资”科目,贷记“原材料”科目；需要交纳消费税的委托加工物资,收回后直接用于销售的,应将受托方代收代交的消费税计入委托加工物资成本,借记“委托加工物资”科目,贷记“应付账款”、“银行存款”等科目；收回后用于连续生产的物资,按规定准予抵扣的,按受托方代收代交的消费税,借记“应交税金——应交消费税”科目,贷记“应付账款”、“银行存款”等科目；加工完成验收入库的材料和剩余材料,应按其实际成本,借记“原材料”科目,贷记“委托加工物资”科目;。
BOM成本核算管理制度
BOM成本核算管理制度概述BOM（Bill of Materials，物料清单）是指在产品设计、生产和售后服务中所用到的物料清单，其中包含了生产该产品所需的所有配件、原材料和半成品等物料的清单。
BOM成本核算管理制度是企业建立的全面、系统地核算产品成本和控制成本的管理制度，通过对BOM的核算，实现对产品成本的管理和控制，从而提高企业的盈利能力和核心竞争力。
核算原则BOM成本核算管理制度应遵循以下原则：1.材料成本精确核算：对BOM中每一种原材料、半成品和配件的成本都要进行准确的核算，包括采购价格、运费、管理费用、关税等因素；2.劳动力成本细化：对产品制造过程中所用到的劳动力成本进行详细核算，包括工资、福利、培训等；3.生产辅助成本计入：对生产辅助成本进行合理计入BOM成本核算，如设备折旧、维修、能源、厂房租金、保险等；4.损耗费用考虑：在BOM成本核算中应考虑到原材料在生产过程中的损耗，包括报废、损耗、破损、退货等因素；5.费用分摊均衡：费用分摊应根据BOM中的材料比例进行合理分摊，避免出现错误分摊导致成本偏高或偏低的情况。
管理步骤1.设计阶段：在产品设计阶段，应建立符合企业需求的BOM模板，明确物料清单中的物料种类和数量要求。
2.采购阶段：在采购阶段，将采购的原材料、配件和半成品按照BOM模板中的要求进行记录，包括采购价格、数量、运费、关税和管理费用等。
3.生产阶段：在生产阶段，根据BOM模板中的物料清单，对材料和人工成本进行详细核算，包括设备、能源、工资等生产成本合理计入。
4.损耗阶段：在生产过程中，对原材料的损耗进行正确计算，对损耗费用加以核算和分摊，保持BOM成本核算结果准确可靠。
5.结算阶段：生产完成后，结合成品库存，计算每个产品的成本，并进行合理分摊，完成最终成本核算。
相关注意事项1.在 BOM成本核算管理制度中，应注意确立所有成本的具体标准和计算方法，避免出现过高或过低的成本，影响到后续企业的利润分配和核心竞争力。
研发材料的核算管理制度
研发材料的核算管理制度随着科技的不断进步，研发越来越成为企业发展的关键所在。
然而，研发材料的管理对企业来说也是至关重要的。
对于企业而言，研发活动的开展离不开各种研发材料，如试剂、装置、耗材等。
企业需要对这些材料进行核算管理，以保证研发活动的合理性和效率。
1. 研发材料的核算方法企业在进行研发活动时，需要对研发材料进行核算管理。
研发材料的核算方法应当根据企业的具体情况来决定，一般包括以下几种方法：1.1 直接计算法直接计算法是指直接将消耗的研发材料数量和金额进行核算。
这种方法的优点是简单易操作，直观清晰；缺点是可能会因为计算不准确而造成研发成本的偏差。
1.2 标准成本法标准成本法是指根据研发材料的规格、标准和用量等要素，结合市场价格及其他因素，制定一个固定的标准价格，并按照该标准价格进行核算。
这种方法的优点是计算精度高，研发成本可控；缺点是制定标准比较困难，需要在实际操作中不断修正。
1.3 工程估算法工程估算法是指基于研发项目的特殊需求，通过专业工程师对研发材料的消耗和价格进行估算，并将估算结果作为核算依据。
这种方法的优点是适用范围广，能够解决研发过程中的特殊需求；缺点是需要专业人员进行估算，成本比较高。
2. 研发材料的核算管理流程研发材料的核算管理应当按照一定的流程进行，以保证核算的准确性和及时性。
下面是研发材料的核算管理流程：2.1 研发材料申请在开始研发项目之前，需要根据项目需求向材料管理部门提交研发材料申请。
申请内容应当包括研发材料的名称、规格、数量、用途等。
2.2 研发材料采购研发材料管理部门在接收到研发材料申请后，进行研发材料的采购。
采购部门应当与研发部门进行沟通，确认采购的研发材料是否符合项目需求。
2.3 研发材料入库研发材料采购完成后，采购部门将研发材料交付给库房管理员进行入库。
入库时应进行严格的材料检查和记录，避免出现材料损坏、丢失等问题。
2.4 研发材料发放在研发过程中，研发人员需要向库房管理员申请研发材料。
原材料核算管理制度
原材料核算管理制度概述原材料是制造企业生产过程中的重要物资，核算原材料的成本和结余是企业经营管理的基本任务之一。
合理的原材料核算管理制度可以帮助企业准确了解原材料的使用情况，提升原材料利用率，降低制造成本，提高企业竞争力。
原材料核算管理制度内容1. 原材料采购管理1.1 采购计划制定制定原材料采购计划，包括采购数量、品种、规格、质量要求、采购时间、供应商等信息。
采购计划应根据企业生产计划、销售计划和现有原材料库存量来确定。
1.2 供应商选择和评估供应商是采购原材料的关键环节，供应商的选择和评估应该根据以下要求：•产品质量稳定可靠，符合国家有关标准和行业标准；•价格合理、公正、透明、无歧视性；•供应能力满足企业要求，保证供货时间和数量；•经济实力、信誉度较高，具备长期稳定供应能力。
1.3 采购合同签订采购合同应当明确原材料名称、规格、数量、价格、交付日期、付款方式等内容，并约定双方的权利、义务和责任。
2. 原材料入库管理2.1 原材料分类登记将采购的原材料按照名称、规格、批次等分类登记，并在数量上与采购订单相对应。
2.2 质检验收根据采购合同和国家有关标准，对入库的原材料进行质量验收，合格的原材料才能入库，否则应退回供应商。
2.3 入库台账记录建立原材料入库台账，记录每一笔原材料的名称、规格、批次、数量、供应商、质检验收情况等信息，确保原材料库存数据的准确性。
3. 原材料出库管理3.1 原材料领用申请在生产过程中，由生产计划员或生产线长编制原材料领用计划，根据领用计划填写原材料领用申请单。
3.2 领用审核原材料领用申请单应经领用部门负责人审核同意后方可领用。
3.3 原材料出库领用部门应按照领用申请单明细，到物料库房领取对应数量的原材料，领用过程中要注意原材料的安全、防火、防盗等工作。
3.4 出库台账记录建立原材料出库台账，记录每一笔原材料的出库日期、出库数量、领用部门、领用用途、库存结余等信息，确保原材料库存数据的准确性。
工程项目材料消耗核算管理办法
公司材料消耗核算管理办法第一章总则第一条、为健全和完善分公司的物资管理制度，规范物资管理行为，提高项目物资管理和现场施工管理能力，更好地推动项目物资专业化管理工作进程，全面贯彻实施“物流中心负责通过集中招标、集中供应的方式对材料价格进行控制，项目部负责通过强化现场管理对材料消耗量进行控制”的管理思路。
现结合我分公司实际，特制订本办法。
第二条、项目材料消耗核算管理的目的是在保障施工生产物资供应的前提下强化管理意识，通过采取有效措施降低材料消耗，节约施工成本，提高企业整体经济效益。
第二章职责划分第三条、项目物资部负责做好材料收发存动态管理工作，根据核算需要及时提交各类材料的实际消耗数量。
项目分管领导负责对该部分数据进行审核。
第四条、项目设备部负责做好船机设备的运行管理工作，根据核算需要及时提供各类船机设备的运行记录、和定额油耗以及船机设备的理论油耗量。
项目分管领导负责对该部分数据进行审核。
第五条、项目单项工程主管为各单项工程材料消耗量控制工作的责任人，应制订切实、有效的控制措施对单项工程的各类材料消耗加以控制。
工程部负责做好施工现场实际工程量统计的管理工作，根据核算需要及时提交实际已完工程量所对应的材料理论消耗数量（施工图部分）以及辅助工程所需要的其它耗用量（施工图以外部分）。
项目总工负责对该部分数据进行审核。
第六条、项目合约部负责对各部门提供的核算资料按照本办法对各类材料的消耗情况进行综合核算。
项目经理或项目分管领导负责对核算数据进行审核，审核后将核算资料报送到分公司设备物资部，并将核算数据及时反馈到项目财务部。
第七条、项目财务部负责根据合约部提交的核算结果，核算数据属于协作单位责任的，要经协作单位确认。
应按照分包合同扣除材料超耗部分的费用；对属于内部管理责任的，应根据相关管理文件的规定对相关责任人或部门处以赔偿超耗损失或罚款等经济处罚。
第三章材料消耗核算工作流程第八条、工作流程图开始第九条、开展材料消耗核算工作的时点要求。
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材料核算管理制度
为适应公司规模发展需要，促进工程项目成本管理规范化、标准化，实现效益最大化，特制定本管理规定。
第一章物资计划管理
第一条项目工程部应在接到施工图纸30日内编制（分工号、分部位或分责任主体的明细材料计划用量）“主要物资需用量核算表”（见附表1 ），
第二条项目物资部据此核定出各种材料的计划总量并编制“主要物资总量计划”（见附表2）。
图纸未到齐的先按已到图纸数量编制上报,待图纸到齐后汇总上报。
第三条“主要物资总量计划”作为整个项目材料消耗的控制依据，
第四条项目工程部应根据施工进度安排于每月25日前向物资部提报次月“主要材料月度申请计划”，物资部核销库存及上月计划后编制“材料资金申请计划”，严禁无计划或超计划实施采购。
第五条项目物资部应严肃物资采购计划，督促工程部及时提报主要材料申请计划同时严把申请数量关，避免盲目采购造成库存积压（当月库存量超消耗量），严禁单项工程需用量较大物资一次性进料或单次进料量过大。
应于每月28日提报次月“材料资金申请计划”，（见附表3）
第六条材料资金申请计划应有编制说明，注明材料的名称、材质、规格、数量、计量单位、生产厂家、进场时间及用料地点、
如有特殊要求的，应在材料计划中具体说明，计划一式二份，上报一份，自留一份。
所报计划表必须经工程部负责人、项目经理、分管领导审签并加盖公章和编制人员签字后方可上报公司财务部，
第七条项目物资部应保证物资计划的严肃性，提高其准确性，避免或减少库存积压。
第二章物资采购管理
第八条主要材料必须先签订合同后采购，严禁无合同采购。
采购合同内容应规范、合法，明确采购物资的名称、规格、数量、质量标准、环保及职业健康安全标准要求、供货时间、运输和结算方式等。
第九条物资部负责物资合格供方评价工作，主要材料可选择二至三家供方，以确保采购价格受控、供应及时。
供方的使用管理应严格按照规定程序进行：项目部组织供方评定→评价资料及评审表报公司审批合格→签订物资采购合同→实施采购，合格物资供方每半年进行复评并上报审批。
第十条物资采购合同签订前必须经公司工程、物资、财务、项目经理、总经理评审，会签后签订。
第十一条由物资部在2个工作日内征询公司法律顾问意见，合同正式签订后，报送公司财务部一份（原件）备案。
第三章材料款的结算
第十二条物资部在办理材料付款时，须填报公司“用款申请表”（见附表4）经部门负责人、项目经理、财务、审批后、财务方可付款。
第十三条物资采购付款方式有：1、现金采购：小金额材料釆购；2、银行转帐：3、银行汇票：4、银行保函
第十四条“用款申请表”后附附件；供货单位发票、销货清单、混凝土发货单、鋳信集团公司入库单等原件。
四、材料领用及消耗
第十五条项目物资部应参与劳务合同的签订，与施工班组材料供应协议中应明确物资领用程序、保管责任、考核程序及赔偿标准及罚则。
第十六条各施工班组开工之初，项目物资部应组织各施工班组签订“有权领料人授权书”（见附表5），并索取有权领料人身份证复印件及签名字样后登记“授权领料人台帐”（见附表6），以防冒领。
“有权领料人授权书”一式二份，报财务部一份。
第十七条施工班组领用材料应具备以下条件（否则一律拒绝供料）：
1、签订有施工合同，合同内容完善。
明确供应材料品种、应耗数量及损耗系数、保管责任、赔偿标准等；
2、该施工班组承包工号（单项工程）已开工；
3、项目工程部提报有物资申请计划；
4、领用量未超“施工班组限额领料单”中限额结余量；
5、领料人员为该施工班组有权领料人；
6、合同约定的履约保证金已缴纳至项目财务部门。
第十八条项目物资部应依据分工号“主要物资需用量核算表”建立“分工号物资限（定）额发料台帐”（见附表7）和“施工班组限额领料单”（见附表8）。
第十九条施工班组领用材料应严格执行以下程序：
施工班组提出申请→经项目物资部审查符合6条供料条件→登记“施工队伍限额领料单”→填制发料单（有权领料人签字）→登记“分工号物资限（定）额发料台帐”。
第二十条严格实行限（定）额发料制度，严禁一次摊销。
超计划或超限额用料，必须由现场技术主管提出书面分析、说明合理理由并报总工或项目经理批准后方可发料。
如属施工班组自身原因造成超计划或超限额用料的，材料款从劳务结算款中扣除，并按协议约定执行罚则。
第二十一条项目物资部组织月末物资盘点工作，盘点基准日应与收方基准日一致（一般为每月25日）。
盘点内容有：原材料、半成品、已（未）完工未（已）计入收方工程量的消耗材料，及时填制“物资盘点表”（见附表9 ）。
第二十二条项目物资部按月填制“月材料消耗核算表”（见附表10），表中实耗数量根据盘点数据倒计（实耗数量＝上期库存+本期进料-本期库存），应耗数量由项目工程部根据月收方量计算（收方工作结束3个工作日内提供）。
第二十三条项目物资部应按月编制“施工队伍材料消耗月
度结算单”（见附表11），报项目经理审批后交项目财务部门办理扣款和劳务费结算。
第二十四条外购商品砼可按单项工程分包进行消耗核算，物资部应严把商品砼进料数量关，对其数量应进行抽验（有条件设地磅每车过磅），当月25日将各商品砼供应商进料数量交工程部，按合同要求进行结算，超消耗部分不予结算。
第二十五条项目物资部对施工队伍的施工用料进行动态管理，及时掌握现场材料的消耗情况，严禁外部施工队伍在施工过程中偷工减料以及将施工用料或工地剩余料对外处理或销售。
五、材料核算与分析
第二十六条项目物资部应每月底前编制“材料动态表”（附表12 ）并上报财务部进行核对，确保帐账相符、帐实相符。
第二十七条项目经理部应建立一套完整的核算分析体系，定期开展材料核算工作。
每季度项目物资部应进行一次详细的材料核算分析，并形成材料成本分析报告报送公司领导具体内容有：
1、文字说明本期完成的实物工作量、材料成本支出情况、盈亏情况；
2、材料消耗成本分析：主要材料价、量节超情况、原因分析以及对成本的影响，并附“月材料消耗核算表”、“主要材料消耗考核表”（见附表13）；
3、材料采购成本分析：主要材料采购价与公司责任成本价和招标价差异及原因分析；
4、主要材料较上期涨跌幅度，影响价格的主要因素以及未来一段时间的价格走势预测；
5、材料成本控制中存在的问题。
6、采取的措施及提出的建议。
第二十八条整个工程项目完工后，项目物资部应提报一份完整的项目材料成本分析报告。
第二十九条结构物浇注混凝土作业时，工程部需将包含工号名称、配合比、方量等内容的任务单以书面形式交物资部
一份。
第三十条施工队伍须取得“劳务队材料消耗月度结算单”（见附表11），报项目经理审批后交项目财务部门办理材料扣款和进度款结算。
第三十一条本办法由公司财务部负责解释。
第三十二条本办法自批准之日起施行。
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