最新培训机构运营方案成本核算(修订版)

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培训制度运行成本预算

培训团队制度推行费用预算为让培训制度所产生的费用，能更加清楚的表达清楚，现按照最好的实施效果，现实的实施效果，两种模式，来对，这期培训制度改革所产生的费用，做一次全面的费用预算评估，评估预算如下：第一：按照公司所有培训团队成员，全部在企业培训团队管理制度的要求下，执行，且效果最好的情况综上所述，目前团队成员共有71人，如果每人都完美的完成任务且全部达到100分，则每人得培训绩效考核300元，每月计算，应投入额为：300元绩效*71人团队=21300元/月21300元/月*12月=255600元/年综上所述，如果将前面的71人培训管理团队按照各部门分厂来划分则可分为14个团队，按照每月团队500元的考核都能达到分数的情况下，每月计算，应投入额为：500元团队绩效/月*14个团队=7000元/月7000元/月*12=84000元/年那么按照上面的企业培训团队管理制度，推行的两个项目，所产生的最大费用为：255600元/年+84000元/年=339600元/年第二：按照目前的现实情况来讲，真正全部运行，是不太可能的，我们可以暂时挑选，最核心的部分，进入考核体系：如上所述，我们只需要在71人当中挑选，最核心的六厂一部，先进行运行。

剩余的也就46人，切这46人当中如果按照目前的实施情况，很难超越90分的界限，按照今年半年度来分析，最多，只可能有5人能够达到要求。

所以再算多一点当做10人来算，这10人都能得到满分，得到300元培训考核激励，每月计算，应支出额为300元绩效考核*10人得满分=3000元/月3000元/月*12月=36000元/年而由于大部分没有得到培训绩效得分，也就是低于90分，则会对平时绩效照成影响而降低绩效分数。

从而达到处罚的作用。

就按照目前的情况来讲，如果按照外部的培训要求，并做到的，非常少，就当每个团队成员，在双规制的影响下，平时绩效考核分为95分，而现在所能得到的培训考核分为85分则，计算公式为：（95分+85分）/2=90分则平时绩效将因为培训绩效的影响，降低了5分水平，最后能得到的分数也只是90分。

培训学校成本计划方案

培训学校成本计划方案一、前言随着经济的不断发展和人才需求的增加，培训学校在市场上的需求逐渐增大。

针对这一需求，我们制定了一份全面的培训学校成本计划方案，以保证学校的经济运作及发展。

二、成本核算1. 人力成本人力成本是培训学校最基本的成本之一。

包括教师岗位薪酬、行政人员工资、保险金、福利待遇、培训人员的津贴等。

在制定人力成本预算时，需要根据学校规模、课程安排和教学目标来合理配置人员，并对教师进行合理薪酬激励，以保证学校的教学质量和运营效率。

2. 教学设备与教材成本教学设备和教材是培训学校的重要支出项目。

包括投影仪、电脑、教学用书、教学资料等。

在制定教学设备与教材成本预算时，需要根据教学需求和学校规模来确定采购数量和品牌型号，保证教学设备的质量和教学效果。

3. 房租及办公费用房租及办公费用是培训学校的固定支出之一。

在制定房租及办公费用预算时，需要根据学校所在地的租金水平和办公用品的消耗情况来合理安排预算，以保证学校的正常运作。

4. 营销及宣传成本营销及宣传是培训学校的重要支出项目。

包括市场调研、广告宣传、公关活动等。

在制定营销及宣传成本预算时，需要根据学校品牌定位和市场需求来合理安排营销活动和宣传策略，以提升学校的知名度和影响力。

5. 管理及行政成本管理及行政成本是培训学校的固定支出之一。

包括办公用品、办公设备、办公耗材等。

在制定管理及行政成本预算时，需要根据学校规模和行政管理需求来合理安排预算，以保证学校的正常运营和管理效率。

6. 活动及奖励成本活动及奖励成本是培训学校的灵活支出项目。

包括学生活动、教师奖励、课外辅导等。

在制定活动及奖励成本预算时，需要根据学校活动安排和教师奖励标准来合理安排预算，以提升学生和教师的参与积极性和满意度。

7. 其他成本其他成本包括税费、保险费、维修费用、水电费用、通讯费用等。

在制定其他成本预算时，需要根据学校实际支出情况和市场行情来合理安排预算，以保证学校的正常运作和经济实力。

培训机构核算管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为规范培训机构的经济核算工作，确保财务数据的准确性和完整性，提高资金使用效率，保障培训机构的经济利益，特制定本规定。

第二条本规定适用于本培训机构所有经济活动的核算管理，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债、所有者权益等。

第三条培训机构的核算工作应遵循国家有关财务会计法律法规，坚持真实性、准确性、及时性和完整性原则。

第四条培训机构应建立健全核算管理制度，明确核算职责，规范核算流程，加强内部控制，确保财务工作有序进行。

第二章组织机构与职责第五条培训机构设立财务部门，负责全机构的财务核算管理工作。

第六条财务部门的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责会计核算和财务报表编制；3. 负责资金管理和使用；4. 负责成本费用控制；5. 负责内部控制和风险管理；6. 负责提供财务分析和咨询服务；7. 负责其他与财务相关的管理工作。

第七条各部门应积极配合财务部门的工作，提供必要的财务信息和资料。

第三章核算科目及范围第八条核算科目设置应符合国家会计制度的要求，并结合培训机构的实际情况。

第九条核算范围包括：1. 收入核算：包括培训收入、咨询收入、租赁收入等；2. 支出核算：包括人员工资、办公费用、培训材料费用、差旅费用等；3. 成本核算：包括培训成本、管理费用、销售费用等；4. 费用核算：包括税金、罚款、捐赠等；5. 资产核算：包括现金、银行存款、固定资产、无形资产等；6. 负债核算：包括应付账款、预收账款、长期借款等；7. 所有者权益核算：包括实收资本、盈余公积、未分配利润等。

第四章核算流程第十条收入核算流程：1. 销售部门开具销售发票；2. 财务部门核对销售发票并登记销售日记账；3. 每月月底编制收入报表。

第十一条支出核算流程：1. 各部门根据实际发生费用开具报销单；2. 财务部门审核报销单并登记支出日记账；3. 每月月底编制支出报表。

第十二条成本核算流程：1. 根据培训项目制定成本预算；2. 核算实际发生成本；3. 分析成本差异；4. 每月月底编制成本报表。

美术培训中心成本核算

美术培训中心成本核算在当今社会，美术培训行业蓬勃发展，越来越多的人希望通过专业的培训提升自己的美术技能和素养。

然而，要成功运营一家美术培训中心，准确核算成本是至关重要的。

只有清晰了解各项成本的构成和支出情况，才能制定合理的价格策略，确保中心的盈利和可持续发展。

一、场地租赁成本场地是美术培训中心运营的基础，其租赁成本在总成本中占据较大比重。

租赁场地的位置、面积和设施条件都会影响租金水平。

一般来说，位于繁华地段或交通便利区域的场地租金较高，但可能会吸引更多的学员。

而面积较大、设施齐全的场地能够提供更好的教学环境，但也意味着更高的租赁费用。

在核算场地租赁成本时，除了每月的固定租金外，还需要考虑可能的押金、物业费、水电费等附加费用。

此外，如果租赁的场地需要进行装修和改造，这部分一次性的投入也应分摊到后续的运营成本中。

二、师资成本优秀的师资是美术培训中心的核心竞争力。

师资成本包括教师的工资、奖金、福利以及培训费用等。

教师的资质、教学经验和声誉都会影响其薪酬水平。

对于全职教师，需要支付固定的月薪和可能的年终奖金。

同时，还应为其缴纳社会保险等福利费用。

对于兼职教师，通常按照课时支付报酬。

此外，为了提升教师的教学水平和专业素养，定期组织培训也是必不可少的，这也会产生一定的费用。

在招聘教师时，不仅要考虑其专业能力，还要综合评估其教学能力和与学员的沟通能力，以确保能够为学员提供高质量的教学服务。

三、教学材料成本美术培训离不开各种教学材料，如画笔、颜料、画纸、画布、教材、教具等。

这些材料的采购成本会因品牌、质量和采购量的不同而有所差异。

为了保证教学质量，应选择质量可靠的教学材料，但也要合理控制采购成本。

可以通过与供应商建立长期合作关系、批量采购等方式争取更优惠的价格。

同时，要注意教学材料的库存管理，避免积压和浪费。

四、设备购置与维护成本培训中心需要配备一定的教学设备，如投影仪、电脑、桌椅、画架等。

这些设备的购置费用是一次性的较大支出。

2024年教育培训机构单店运营成本分析报告

2024年教育培训行业在中国发展迅速，各种教育培训机构如英语培训机构、音乐培训机构、艺术培训机构等不断涌现。

作为一家教育培训机构的管理者，了解并控制好运营成本是非常重要的。

本报告就是针对2024年教育培训机构单店运营成本进行分析，并提出一些管理建议。

一、教育培训机构单店运营成本主要包括以下几个方面：1.人力成本：人力成本是教育培训机构的主要成本之一、包括教师工资、管理员工资、助教工资等。

需要根据员工的工作内容和薪资水平来制定合理的工资标准，同时要做好员工绩效激励，提升员工的工作积极性和工作效率。

2.房租和装修费用：教育培训机构通常需要租用场地来开展教学活动，房租是一个不小的开支。

此外，还需要为场地进行装修和布置，以提升教学环境和教学质量。

3.教学设备和教材费用：教学设备和教材是教育培训机构开展教学活动的必备条件。

购买或更新教学设备和教材需要一定的成本投入。

4.营销和推广费用：为了吸引更多的学生，教育培训机构需要做好营销和推广工作。

包括制作广告宣传资料、举办宣传活动、在网络上开展推广等。

5.各类杂费：包括水电费、网络费、办公用品费等。

二、2024年教育培训机构单店运营成本分析：1.人力成本方面，教师工资占比最大，一般来说，教师工资占总运营成本的50%以上。

为了提高教学质量，可以考虑适当提高教师的薪资待遇，吸引更优秀的教师加入。

2.房租和装修费用方面，房租是不可避免的成本，但可以通过谈判来降低租金成本。

装修方面可以考虑节约成本，选择性价比高的装修材料。

3.教学设备和教材费用方面，可以考虑和教材供应商谈判，争取一定的折扣，降低采购成本。

4.营销和推广费用方面，要合理安排营销预算，选择适合的营销方式，不盲目投入，确保营销效果。

5.杂费方面，要节约开支，避免浪费。

三、2024年教育培训机构单店运营成本管理建议：1.制定详细的预算计划，并严格执行，实时监控各项成本支出，及时调整预算计划。

2.加强内部管理，提高工作效率，减少人力浪费。

教育培训机构成本核算和回报预期表

2、课程包。两个班的孩子上课，每个班的最大容量是6个孩子，每天上午、下午各开设2个班活动，一天共计8个班次、48人次，以每周休息一天计算，每周288人次。如果中心能够满负荷运营，按照每节课（45分钟）平均价格为150元计算，则月收入约为17.3万，年收入约为207.6万。
3、两项合计约为255.6万，按照使用率50%进行保守计算，年收入约为127.8万。
（一）教育培训机构项目成本核算
投入构成
预算投入
控制投入
备注
前期租押金
>8000/月*13（含押金）=10.4万/年（按11万计算）
0
自有物业。毛坯房市场租金不低于8千/月。有投资者时需要计算
装修成本
>2000元/平方米*160平方米=32万
25万
装修成本包括硬软装总成本，必须严格控制。
人力成本
>1.2万*12=14.4万/年（按15万计算）
15万
按照中心运转最低要求进行计算，即主课老师1人，课程顾问1人，前台1人，平均工资4千。
其他费用
10万
5万
广告等。初期投入5万。
备用金
5万
0
先不考虑
第一年总投入
73万
45万
（二）教育培训机构项目投资模
初期投资45万
预计投资回报
1、托班课程。半日综合课程保持每个季度6人在班：6*8000*4=19.2万；全日综合课程保持每个季度6人在班：6*12000*4=28.8万；两项合计48万营收。
投资回报率
行业平均约为50%。本项目盈利水平：(127.8-45)/127.8=65%，远高于行业水平。盈利关键点在于：尽量减少前期的投入，招收更多的孩子以减少场地和人员的空置率。

培训学校成本管理计划方案

一、背景随着教育培训行业的不断发展，市场竞争日益激烈，培训学校的运营成本也在不断增加。

为了提高培训学校的盈利能力和市场竞争力，加强成本管理显得尤为重要。

本方案旨在通过科学合理的成本管理，实现培训学校成本的有效控制，提高运营效率。

二、目标1. 优化成本结构，降低成本占比；2. 提高培训学校的盈利能力；3. 提升培训质量，增强市场竞争力；4. 增强培训学校的可持续发展能力。

三、实施策略1. 建立健全成本管理制度（1）制定详细的成本核算制度，明确各部门、各岗位的成本责任；（2）设立成本控制小组，负责成本管理工作的监督与实施；（3）定期对成本管理情况进行检查、评估，确保成本控制措施落实到位。

2. 优化资源配置（1）合理配置人力、物力、财力资源，避免资源浪费；（2）加强对教学设备、设施的管理和维护，提高使用效率；（3）优化课程设置，提高培训质量，降低培训成本。

3. 强化预算管理（1）制定详细的年度预算，明确各部门、各岗位的预算指标；（2）加强预算执行情况的监督，确保预算的合理性和有效性；（3）对预算执行过程中出现的问题，及时进行调整和优化。

4. 严格控制采购成本（1）建立健全供应商管理制度，选择优质供应商；（2）加强对采购环节的监督，防止采购过程中的腐败现象；（3）通过集中采购、招标等方式，降低采购成本。

5. 提高员工成本意识（1）开展成本管理培训，提高员工对成本管理的认识；（2）将成本管理纳入员工绩效考核，激发员工降低成本的积极性；（3）鼓励员工提出降低成本的合理化建议，并给予相应的奖励。

四、实施步骤1. 制定成本管理制度，明确各部门、各岗位的成本责任；2. 建立成本控制小组，负责成本管理工作的监督与实施；3. 开展成本管理培训，提高员工成本意识；4. 制定年度预算，明确各部门、各岗位的预算指标；5. 加强预算执行情况的监督，确保预算的合理性和有效性；6. 优化资源配置，降低成本；7. 严格控制采购成本，选择优质供应商；8. 定期对成本管理情况进行检查、评估，确保成本控制措施落实到位。

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运营流程方案（成本概况）
一、环境与设施
1、场所环境
场地● 处在接近城区中心位置
位环境● 相对安静、安全，最好有一定的活动场所和独立空间
置交通● 便捷、安全，
功能● 适合教学使用
面办公室●可以暂无，需要设置前台即可。

积教室● 2-4 个（每个教室 60 平米左右）
2、环境设计
办●基调：以大气、尊贵、厚重、典雅、活泼、温馨
公●色彩：采取、蓝、白为主基调，与各种制度与业务介绍、宣传图片巧妙组合
室●氛围：营造一种最贵、大气与和谐、温馨的文化氛围
●基调：以典雅、厚重、活泼、温馨为基调
教●色彩：采取蓝、绿、白有机搭配
●氛围 : 营造一种活泼志趣的和谐氛围。

室●墙壁 : 以点缀装饰宣传画与整体设计相结合
●地板：一个教室采用专业舞蹈地胶，另一个采用地板模式+泡沫垫模式。

●天花：板以自然与历史的巧妙融合来构建一个温馨、活跃的文化氛围
校●色彩：简洁、明快
园●格调：高雅又不失轻松、活泼
3、配套设施
教基本设施●白板（儿童画使用）、投影仪（主持人）、电脑（上网本）、面包机、饮水室机，儿童桌椅等。

个性设施●远程监控。

办基本设施●电脑、打印机、资料柜、办公桌椅、咨询（桌）台、饮水机
公专业设备
●专业管理软件、监控设备、
市区●30-35 万（含 3-5 万元流动资金）
教室租金●市区： 10---15万元/年
装修●6-- 10 万元
设施配套●投影仪电脑面包机白板 1.5 万元、办公及其他教学设备0.5 万元宣传推广● 2-3 万元
流动资金●3-5 万元
二、市场
宣传
报纸软文，最有效直接，宣导我们培训的标准化流程。

线上微博 Q 群等营销。

线下与社区联合进行舞蹈展演活动等。

三、团队
前期主要负责人一名（发起人）
接待及电话客户共一名。

四、营销
流程
常规营销模
活动营销
体验营销式
封闭营销
手段
传途径
成本播
评估●方案制定—模式建立—执行（传播）—监管—评估
●采取发单、媒体广告、促销等一般宣传形式。

●采取会议、专题讲座、公开课等形式开展的营销。

●采取先学习后付费等形式，让客户获得良好体验的基础上而成交的一种营销形式。

●利用一定的内部渠道通路，而非公开营销的形式，最后成交的营销模式。

校长推荐（返利给校长）
●常规营销、活动营销、体验营销、封闭营销●派发宣传品、举办大型推广讲座、与关系人
合作、媒体推广、设立咨询点、组建推广团队
●直接成本：宣传品/ 人员工资 / 场地费●间接成本：时间/ 培训
●方案 / 计划科学性 / 周全性 / 适应性 / 可控性 / 可操作性●团队执行力/合作力/归属感/忠诚度●市场影响力●程序控制力●招生目标达成●效益比●差异化●创新力
●根据场所不同分为固定咨询（办公室/ 咨询点 / 座谈会等）和流动咨询（市场推广等）
方式
●根据客户数量分为个体咨询（一对一）和集体咨询（两个人以上/ 大型讲座 / 座谈）
●根据咨询形式的不同分为直接咨询（即面对面）和间接咨询（电话/ 问卷）
●迂回 / 引导●三分钟控制●一口气（特色）介绍法●价格分解法●话题绕开法●分忧法
技巧
咨询客户评估
过程●时间控制（ 3 分钟内）●话题控制●语速控制● 体态控制● 情绪调节●角色控制
●氛围调节●目标控制 ( 客户对象 )● 环境控制●场面控制●客户引导●资料收集 / 记录
记录
●工作过程●沟通重点 / 问题●客户资料●成交意向 / 级别●客户疑虑问题
●基本资料（时间 / 地点 / 执行人 / 形式）
评估
● 执行价值（沟通技巧/ 效率 / 存在问题 / 优势）●客户价值（成交可能性 / 成本）
● 目标价值（达成等）● 潜在价值（可能对客户以外产生的影响。

如品牌/ 业务传播等）
流程●客户细分 - 客户锁定 - 客户沟通 - 客户审核 - 签订协议 - 录取
方● 根据数据资料，搜集有效客户信息，并进行分类。

信息
式● 客户登记● 电话咨询●历史资料
内●基本资料（姓名 / 年龄 /性别 /学校 / 年级 / 班级 /住址 / 电话）●意向课程 / 班级
收集
/ 电话咨询 / 关系人介绍）●登记情况（登记人 / 时间）●客户意向容● 信息来源（直接登记
客户分类● 强烈意愿● 有意愿● 待定● 无意愿但可能成为潜在客户●无价值客户
初步沟通● 了解客户需求●解决客户疑虑● 加强双方信任与理解●为进一步沟通打下基础
目标分类● 根据初步沟通情况，进行目标分类，锁定目标
目标沟通● 针对目标客户进行有针对性的沟通与交流
成交达成● 根据沟通结果和客户意愿，达成成交意愿
签订协议● 根据客户所报课程等基本情况，签订教学服务与学习约束协议
建立档案● 根据客户类别建立客户原始和动态档案
目标评估●计划目标●达成目标●效率目标●效益目标●阶段目标●团队目标●短 / 中 / 长期目标
执行评估●阶段执行●过程执行●合作力●细节执行●方式 / 手段 / 成本●团队人数●目标达成
成本评估● 直接成本●间接成本● 培训成本●人力成本● 目标成本● 阶段成本● 综合成本
五、课程与收费
见附件。

六、管理
1、品牌管理
项目概念与要素呈现指标测评手段控制手段应急预案名称
标识
logo
内涵
传播
管理
整合
2、营销管理
项目概念与要素呈现指标测评手段控制手段应急预案调研
评估
决策
成本
手段
实施
监管
评价
竞争力
3、校务管理
项目概念与要素呈现指标测评手段控制手段应急预案人事
教学
考勤
财务
财产
收费
安全
客户
4、质量管理
项目概念与要素呈现指标测评手段控制手段应急预案课程
教材
课时
教学
班级
考核
激励
档案
跟踪
服务
5、教师团队管理
项目概念与要素呈现指标测评手段控制手段应急预案理念
培训
执行
薪酬
绩效
出勤
创新
福利
发展
档案
6、学员管理
项目概念与要素表现指标测评手段控制手段应急预案报名
档案
纪律
作业
成绩
补课
跟踪
服务
安全
7、服务管理
项目概念与要素表现指标测评手段控制手段应急预案档案
电话回访
免费体验
个别补课
电话辅导
作业辅导
电话提醒
心理疏导
重读
调班
跟踪
目标承诺
8、绩效管理
项目概念与要素表现指标测评手段控制手段应急预案底薪
综合
绩效
阶段
绩效
综合
奖金
生活
保障
事业
发展
9、财务管理
项目概念与要素表现指标测评手段控制手段应急预案收入
支出
账目
报账
审批
权限
薪酬
收费
资金
10、风险管理
项目概念与要素表现指标测评手段控制手段应急预案品牌
人才
市场
客户
质量
管理
服务
资金
财产
安全
发展
七、服务
基本流程：制定方案- 客户分类—建立档案- 跟踪服务 - 监督考核 - 效果评估
项目概念与要素手段与步骤测评手段控制手段应急预案制定方案
客户分类
建立档案
跟踪服务
监督考核
效果评估
附：配套文件。