承兑汇票收付管理
银行承兑汇票接收流程及账务处理
银行承兑汇票接收流程及账务处理银行承兑汇票流程具体如下:1、承兑人根据出票人的信用等级要求出票人按比例存入保证金.保证金比例常见的有100%、60%、50%和40%、20%等几种.2、签订《银行承兑协议》和担保合同,按规定办理抵(质)押登记.3、银行将空白银行承兑汇票交出票人填写或者银行业务人员打印票面内容,并向出票人一次性收取承兑手续费.4、银行承兑汇票填写或打印后,出票人在第一联和第二联加盖其财务印鉴,银行审核后在第二联加盖银行汇票章和经办人手章,留下第一联后,将银行承兑汇票的第二、三联交付出票人.5、出票人将银行承兑汇票交付收款人.6、银行承兑汇票到期后,收款人、持票人将银行承兑汇票交付其开户银行.银行承兑汇票的账务处理收到银行承兑汇票时的账务处理:1、收到时:借:应收票据贷:应收账款(或主营业务收入/应缴税费-应交增值税)2、票据到期承兑:借:银行存款贷:应收票据3、未到期贴现:借:银行存款财务费用贷:应收票据商业汇票需要具备什么条件?商业汇票的承兑银行,必须具备下列条件:(一)与出票人具有真实的委托付款关系;(二)具有支付汇票金额的可靠资金;(三)内部管理完善,经其法人授权的银行审定.银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时,银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序,对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保.符合规定和承兑条件的,与出票人签订承兑协议. 付款人承兑商业汇票,应当在汇票正面记载"承兑"字样和承兑日期并签章,见票后定期付款的汇票,应在承兑时记载付款日期.在实务中,银行承兑汇票的承兑文句(即"承兑"字样)已经印在汇票的正面,如"本汇票已经承兑到期无条件付款"、"本汇票已经承兑,到期日由本行付款"等,无须承兑人另行记载,承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可.银行承兑汇票的承兑银行,应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费.付款人承兑商业汇票,不得附有条件.承兑附有条件的,视为拒绝承兑.。
银行承兑汇票管理技巧
银行承兑汇票管理技巧
银行承兑汇票是商业交易中常见的支付方式之一，对于企业而言，合理管理银行承兑汇票不仅可以提高资金周转效率，而且还可以有效控制企业财务风险。
以下是一些银行承兑汇票管理技巧： 1.认真核对汇票信息：在收到银行承兑汇票后，必须认真核对汇票信息，包括汇票金额、汇票到期日、汇票出票人等。
如发现任何问题，应当及时联系出票人进行解决。
2.合理安排财务计划：企业应当根据自身经营状况，合理安排使用银行承兑汇票的时间和金额，避免因大量使用银行承兑汇票而导致现金流不足的情况发生。
3.定期清理过期汇票：企业应当定期清理过期汇票，避免因未能及时兑现汇票而导致信用受损或者产生罚款等不必要的财务风险。
4.加强与银行的沟通：企业应当加强与银行的沟通，了解银行在承兑汇票方面的政策和规定，及时了解银行的动态变化，以便更好地利用银行承兑汇票，降低企业财务风险。
最后，企业在管理银行承兑汇票的过程中，应当始终坚持合法合规、风险可控的原则，注重风险预警和风险管理，以保证企业的财务安全。
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银行商业承兑汇票与委托收款托收承付操作规程(模版)
商业承兑汇票与委托收款、托收承付操作规程为加强我行纸制商业承兑汇票、委托收款及托收承付业务的管理，规范操作，特制定本规程。
电子商业承兑汇票业务的管理按照《xxxxxx银行电子票据业务操作管理办法》的有关规定执行。
1 商业承兑汇票1.1 商业承兑汇票的出售申请购买商业承兑汇票的客户，必须是在我行开立基本存款账户，且信誉良好、无不良结算记录的法人及其他组织；或是在我行开立一般存款账户、专用存款账户的授信客户（不含低风险授信）（柜台人员需填制三联《支付结算通知查询查复书》，向放款审核中心查询申请人授信情况）。
我行不向个人出售商业承兑汇票，亦不受理持票人为个人的提示付款行为。
商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。
商业承兑汇票的承兑人即付款人。
客户购买商业承兑汇票时，需向开户行提交盖有预留印鉴的一式三联《收费单》，柜台人员应与客户进行电话核实，记录核实情况，核实无误后经柜台经理签批（审批意见签署在第一联《收费单》背面），对于购买数量超过25份的，由支行主管行长签批。
审批通过后，柜台经办人员使用“7106重要空白凭证出售”交易出售商业承兑汇票并联动9569交易收费，系统自动销记表外账。
柜员将《收费单》第一联做收费交易传票，第二联作为表外付出传票，第三联交客户作为收费回单。
存款人取得商业承兑汇票后自行出票和承兑。
1.2 已售商业承兑汇票的管理购买商业承兑汇票的存款人在销户时，需将未使用的商业承兑汇票退开户行，未按规定交回的，应出具有关证明，表明如造成损失的，由其自行承担责任；对于出现无理拒付、拖延支付商业承兑汇票的付款人，开户行应填制三联《支付结算通知查询查复书》（加盖“柜台业务专用章（对公）”，一联专夹保管，待收回空白商业承兑汇票后一并处理；第二联交付款人并签收；另一联交相关客户管理部门并签收），说明情况，向存款人收回未使用的空白商业承兑汇票。
对于屡次出现无理拒付、拖延支付的，开户行除应停止为其办理商业承兑汇票贴现、保证、保贴等业务外，还可以中止办理部分直至全部支付结算业务。
银行承兑汇票管理办法
银行承兑汇票管理办法一、引言银行承兑汇票是指商业银行对持票人出具的汇票进行承兑并负责兑付的行为。
承兑汇票是商业活动中常用的支付工具之一，对于有效防范风险、规范金融市场秩序具有重要意义。
为了加强对承兑汇票的管理，本文将探讨银行承兑汇票的管理办法，以确保金融交易的安全可靠。
二、承兑汇票的定义和特点承兑汇票是指银行作为出票人为持票人出具的一种无条件付款的票据，具有无条件兑付的特点。
其有效期一般为3个月，可以作为借款、支付商品或服务、结算贸易等各种商业活动的支付工具。
一旦银行承兑了汇票，就意味着银行承担了支付责任，对持票人具有很高的信用价值。
三、银行承兑汇票的管理程序1. 验证汇票的真实性：银行在接收到汇票后，应认真核对票面信息，包括汇票的金额、出票人和收款人的名称、汇票号码等。
对于大额的承兑汇票，要进行更为严格的审核，例如要求出票人提供相关的证明文件，以确保汇票的真实性。
2. 审核汇票的背景和目的：银行在承兑汇票之前，应仔细审查汇票背后的交易背景和目的。
这包括核对商业合同、交易凭证、贷款协议等相关文件，以确保此笔交易符合法规和银行的业务政策。
3. 内部审批程序：银行在承兑汇票之前，应按照内部规定进行审批程序。
这包括由相关部门进行汇票信息核对、风险评估等工作，以确保承兑汇票的安全可行性。
4. 承兑汇票登记和记录：银行应建立完善的承兑汇票登记和记录制度。
对于每一笔承兑汇票，应详细记录有关信息，包括汇票的金额、出票日期、承兑日期、到期日期等，以方便后期的核查和管理工作。
四、银行承兑汇票的风险控制1. 严格审核承兑汇票申请人的资质：银行在审核承兑汇票申请人的资质时，应注重其信用记录和还款能力。
对于存在信用风险的客户，应进行更为严格的审核和风险评估，以减少风险发生的可能性。
2. 制定有效的授信政策：银行应制定有效的授信政策，明确承兑汇票的授信额度和期限，并根据客户的信用记录和还款能力进行评估。
3. 定期风险评估和监测：银行应定期对承兑汇票的风险进行评估和监测，及时发现并处理潜在的风险问题，确保业务的正常运行。
关于规范承兑汇票收取的通知
关于规范承兑汇票收取的通知
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为防范承兑汇票财务风险，结合公司票据收付情况，财务部现将承兑汇票收取范围明确如下：
一、拒绝接受的承兑汇票
1、拒绝接受商业承兑汇票；
2、拒绝接受纸质承兑汇票；
3、拒绝接受财务公司等非银行类金融机构作为承兑人出具的银行承兑汇票；
4、拒绝接受农村商业银行、农村合作信用社作为承兑人的银行承兑汇票。
二、可以接受票据出票日至到期日不超过6个月的电子银行承兑汇票。
白名单如下：
中国银行、农业银行、建设银行、工商银行、招商银行、民生银行、兴业银行、华夏银行、交通银行、光大银行、浦发银行、宁波银行、中信银行、南京银行、平安银行、江苏银行、浙商银行、浙江泰隆商业银行、张家港农村商业银行、江苏常熟农村商业银行、杭州银行、重庆银行、杭州联合农村商业银行、江苏江南农村商业银行、郑州银行、嘉兴银行、浙江杭州余杭农村商业银行、昆山农村商业银行、宁波鄞州农村商业银行、台州银行、珠海华润银行、长沙银行。
本通知自*月*日起执行，最终解释权归财务部。
*****财务部
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关于收付银行承兑汇票的情况说明
关于收付银行承兑汇票的情况说明收付银行承兑汇票通常是商业交易中常见的一种支付方式。
在这篇文章中，我们将详细说明收付银行承兑汇票的定义、特点、操作流程以及其在商业交易中的应用。
一、收付银行承兑汇票的定义和特点1.收付银行承兑汇票的定义：收付银行承兑汇票是企业或个人直接或间接向银行购买的无记名、可转让的票据。
持票人可以在票据到期日后向付款人的银行要求付款。
2.收付银行承兑汇票的特点：a.可转让性：持票人可以将承兑汇票转让给他人，使其成为新的持票人。
b.无记名性：承兑汇票上没有指定特定的收款人，因此，任何持票人都可以将其贴现或兑现。
c.到期可索付：持票人只能在承兑汇票到期后，向付款人的银行要求付款。
d.银行承兑：银行承兑汇票主要依赖银行的信用，其信用背书为承兑汇票提供了更高的支付保障。
二、收付银行承兑汇票的操作流程1.发行承兑汇票：企业或个人在与银行签署交易协议后，可以向银行购买承兑汇票。
购买者需要提供相关交易信息，填写票据的基本信息并支付手续费。
2.交换承兑汇票：购买者在向银行购买承兑汇票后，需要将其交换给交易对方。
交换过程中通常会签署一份票据转让协议，以确保合法有效的转让。
4.银行承兑：银行在承兑汇票的发行过程中会审核购买者的信用状况，并在认定购买者信用良好后对承兑汇票进行承兑。
银行的承兑信用提高了承兑汇票的支付保障，在商业交易中得到广泛应用。
三、收付银行承兑汇票的应用1.银行贷款：企业或个人可以利用承兑汇票作为抵押物向银行申请贷款。
由于承兑汇票具有较高的支付保障，银行通常会更愿意接受承兑汇票作为贷款的抵押物。
2.商业交易：承兑汇票常常用于商业交易中的付款方式。
卖家可以将货物或服务提供给买家后，提供承兑汇票作为付款凭证。
这样可以提高买家对交易的信任，同时卖家也可以在到期日后收到付款。
3.贴现和转让：持票人可以将承兑汇票贴现给银行或其他金融机构，以获得提前付款或获取资金流动性。
此外，持票人也可以将承兑汇票转让给第三方，使其成为新的持票人。
银行承兑汇票管理制度
银行承兑汇票管理制度银行承兑汇票是商业活动中常用的一种付款方式。
银行承兑汇票的管理制度是指银行为规范自身业务流程和保障客户利益所制定的一套有关承兑汇票业务的规章制度。
下面，我们将详细介绍银行承兑汇票管理制度的相关内容。
一、承兑汇票的定义承兑汇票指出票人凭在到期日支付一定金额的约定，向承兑银行申请承兑，并经承兑银行加盖印章后，向收款人支付货款的票据。
承兑汇票具有法定的财产转移作用，一般被用于企业之间的商业交易。
二、承兑汇票的种类1、按是否付款人与收款人：（1）商业承兑汇票：由企业之间或企业与个人之间所开出来的承兑汇票。
（2）金融机构承兑汇票：银行、信托、保险等金融机构之间或银行与个人之间所开出来的承兑汇票。
2、按承兑银行的性质：（1）同城承兑汇票：指承兑银行和出票人、收款人在同一个城市范围内。
（2）异地承兑汇票：指承兑银行和出票人、收款人不在同一个城市范围内。
三、银行承兑汇票管理制度的内容1、客户资格审查制度在承兑汇票业务中，银行应提高对客户的资格审查。
具体来说，银行需要开展对客户资格的审查工作，对客户的资信情况、信用记录、经营状况等方面进行全面了解，从而确保该客户能够按时支付票款。
2、贴现承兑汇票管理制度在贴现承兑汇票业务中，银行应提高风险防范意识。
具体来说，银行需要对贴现汇票的有效性、背书人的资格以及票据到期日等方面进行仔细检查，确保该汇票符合银行的承兑汇票贴现要求，且无任何纠纷。
3、票据背书管理制度银行在承兑汇票业务中还需遵循票据背书管理制度。
具体来说，银行应对票据的背书情况进行评估，确保背书人的身份符合相关要求，同时在票据清算过程中加强票据安全防范措施，防止票据的假冒、伪造等情况。
4、票据管理制度票据管理制度是银行在承兑汇票业务中必须遵循的规章。
具体来说，银行应对票据的规范使用进行管理，制定严格的票据登记制度，确保每一张承兑票据的使用合法、有效，并做到票据的妥善保管。
5、资金结算管理制度承兑汇票业务涉及到较大的金额，因此，银行在承兑汇票业务中需要严格遵循资金结算管理制度。
承兑汇票管理制度
承兑汇票管理制度关键信息项：1、承兑汇票的定义与分类2、承兑汇票的收取流程3、承兑汇票的保管要求4、承兑汇票的背书转让规则5、承兑汇票的贴现与到期兑付流程6、承兑汇票的风险防范措施7、违规处理与责任追究11 承兑汇票的定义与分类111 承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
112 承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。
银行承兑汇票由银行承兑，信用程度较高；商业承兑汇票由企业承兑，信用程度取决于承兑企业的信誉和财务状况。
12 承兑汇票的收取流程121 业务部门在收取承兑汇票前，应确认交易的真实性和合法性，并对汇票的票面信息进行初步审核，包括汇票的真伪、票面完整性、出票人、承兑人、金额、出票日、到期日等。
122 财务部门收到业务部门移交的承兑汇票后，应进行再次审核，重点审查汇票的背书连续性、印章清晰度、有无瑕疵等。
如发现问题，应及时与业务部门沟通解决。
123 对审核无误的承兑汇票，财务部门应及时登记承兑汇票台账，详细记录汇票的号码、出票人、承兑人、金额、出票日、到期日、背书情况等信息。
13 承兑汇票的保管要求131 承兑汇票应视同现金进行保管，存放在专用的保险柜中，并由专人负责保管。
132 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，且保管人员不得将钥匙和密码告知他人。
133 定期对承兑汇票进行盘点，确保账实相符。
盘点时，应由两名以上财务人员共同进行，并填写盘点表。
134 如发现承兑汇票丢失或被盗，应立即报告上级领导，并及时采取挂失止付等措施，以减少损失。
14 承兑汇票的背书转让规则141 背书转让承兑汇票时，应在汇票背面背书栏内加盖本企业的财务专用章和法定代表人印章，并注明背书日期和被背书人名称。
142 背书应连续，且背书人的签章应清晰、规范。
如有粘单，粘单上的第一记载人应在汇票和粘单的粘接处加盖骑缝章。
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承兑汇票收付管理
我公司一般仅办理银行承兑汇票收付，确有商业承兑的，请先征得公司同意后方能接收。
一、接收管理
1、尽量接收主要国有商业银行（如工农中建）银票，少收地方商业银行银票；
2、审核前手各道背书栏是否连续；印章清晰、不出匡；被背书人栏书写字迹端
正规范、清楚不出格；
3、前手各道骑缝背书二印鉴清晰可辨；
4、经审核背书不清晰或出错的，经办人应及早按财务部要求，联系付款单位出
具符合要求的责任证明。
5、公司授权人收回银票三日内必须全额转交财务，并做好收款收据核销工作；
6、原则上收取承兑，均有财务部开具收款收据给付款单位，以示收款责任；收
据记账联可作为登记银票台账依据。
二、台账管理
1、收取的每笔银票均需按实际收取时间，需登记应收票据台账；明确载明收款
信息：收款日期、付款人、金额、出票行、票据号、到期日等相关信息；
2、支付银票后，在该银票对应栏及时填写付款信息：包括应付单位，经办人等；
3、拆分或互换时，既要填写付款信息，又要填写应收票据台账。
三、支付管理
1、经财务确认的应付款，并经公司领导审批后，方可办理银票支付；
2、提付银票的付款依据：盖有收款人财务章的收款收据、收款人签字、委托书
原件（加盖公章且符合公司要求格式的）、经办人身份证复印件（原件审核一致）；
3、邮寄银票的付款依据：盖有收款人财务章的收款收据、委托邮寄的委托书原
件（加盖公章且符合公司要求格式的）
注：以上任何证明文件要求打印稿，一律不得用圆珠笔填写。
另附件参照格式：
1、印鉴不清晰证明；
2、收付银票委托书格式；
3、委托邮寄的委托书格式；
4、银票台账格式。