税务申报征收岗工作规程
税务工作人员的工作流程及操作指南
税务工作人员的工作流程及操作指南税务工作是一项重要的职责，涉及到国家财政收入和公共利益的管理。
税务工作人员承担着确保税收合规和公平的责任。
本文将探讨税务工作人员的工作流程及操作指南，帮助读者更好地了解税务工作的重要性和复杂性。
一、税务工作流程税务工作流程可以分为以下几个主要步骤：纳税人登记、税收征收、税务稽查和税务服务。
下面将详细介绍每个步骤的内容。
1. 纳税人登记纳税人登记是税务工作的基础。
在这一步骤中，税务工作人员需要核实纳税人的身份信息、经营范围和税务登记类型等。
他们还需要为纳税人办理税务登记手续，并为其开立纳税人资格证书。
2. 税收征收税收征收是税务工作的核心环节。
税务工作人员需要根据纳税人的纳税义务，计算并征收相应的税款。
在这一过程中，税务工作人员需要与纳税人进行沟通，了解其经营状况和财务状况，并根据相关法律法规确定纳税额。
3. 税务稽查税务稽查是确保税收合规和公平的重要环节。
税务工作人员需要对纳税人的纳税申报情况进行核查，发现并纠正可能存在的税务违法行为。
他们还需要进行税务风险评估和税务调查，确保纳税人遵守税法规定。
4. 税务服务税务服务是税务工作人员为纳税人提供的重要服务。
他们需要回答纳税人的疑问，解释税法政策，提供税务咨询和指导。
税务工作人员还需要处理纳税人的申报、缴款和退税等手续，确保纳税人享受到便捷的税务服务。
二、税务工作操作指南税务工作的复杂性要求税务工作人员具备丰富的专业知识和操作技能。
下面将介绍税务工作人员需要掌握的操作指南。
1. 税法法规税务工作人员需要熟悉国家税法法规，了解税收政策和税务制度的最新变化。
他们需要掌握不同税种的计税方法和税率，并能够根据具体情况进行税款计算和征收。
2. 税务软件税务工作人员需要熟练掌握税务软件的操作。
税务软件是税务工作的重要工具，能够帮助税务工作人员快速准确地进行纳税申报、税款计算和税务查询等操作。
3. 纳税人沟通税务工作人员需要与纳税人进行有效的沟通和协调。
征管岗位职责
征管岗位职责1. 背景和目的为了明确征管岗位的职责，规范员工的工作行为和提高工作效率，制定本规章制度。
本制度旨在明确征管岗位职责的内容和范围，促进企业征管工作的高效运行。
2. 适用范围本规章制度适用于企业所有征管岗位的员工。
所有征管人员都有责任遵守本制度。
3. 定义3.1 征管岗位：指企业的征管部门或岗位，负责税务管理、发票开具和税务政策执行等工作。
3.2 征管人员：指在征管部门工作的员工，包括征管主管、征管专员等。
4. 征管岗位职责4.1 税务管理4.1.1 负责监督和执行国家税收相关法律法规的执行，确保企业遵守税务法规和相关规定。
4.1.2 负责编制税务报表和申报纳税表格，准确、及时地向税务部门报送相关信息。
4.1.3 负责参与税务审计和稽查，配合税务部门的检查和调查工作。
4.1.4 协助其他部门进行税务咨询和税收优惠政策的解释。
4.2 发票管理4.2.1 负责组织和管理企业的发票开具工作，确保发票的准确性和合法性。
4.2.2 负责制定并执行发票管理制度，确保发票的安全和有效使用。
4.2.3 负责协调和沟通与发票相关的问题，解决发票纠纷和争议。
4.2.4 定期进行发票库存和使用情况的统计和分析，及时补充和更新发票。
4.3 税务政策执行4.3.1 负责收集、整理和解读税务政策和相关法律法规，为企业提供准确的税务政策执行指导。
4.3.2 负责与税务部门和相关单位沟通和协调，了解并及时执行最新的税务政策。
4.3.3 监测税务政策执行情况，及时发现和解决税务政策执行中的问题。
4.3.4 组织开展税务政策培训和知识普及活动，提高员工的税务意识和税法素养。
5. 管理标准5.1 岗位责任所有征管人员都有责任了解和遵守本规章制度中定义的征管岗位职责。
5.2 工作要求5.2.1 征管人员必须具备扎实的税务专业知识和操作技能。
5.2.2 征管人员必须按时完成税务报表和申报纳税表格的编制和报送工作。
5.2.3 征管人员必须严格执行发票管理制度，确保发票的安全和使用的合法性。
地方税务局税收业务工作规程(试行)
地方税务局税收业务工作规程（试行）第一章岗位职责1.1 税费服务科岗位设置及职责1.1.1 岗位设置岗位包括：税务登记岗、文书受理岗、发票发售缴销岗、发票代开岗、申报征收岗、税收票证会计岗、税费资金管理岗、收入规划岗、评估分析岗、发票管理岗、综合业务岗、资料管理岗、审核审批岗。
1。
1。
2 岗位职责税务登记岗负责办理税务及规费的登记事项.文书受理岗负责受理、接收纳税人各类涉税费申请、资料报备的工作事项。
发票发售缴销岗负责办理发票领购、发售、缴销的工作事项。
发票代开岗负责发票代开的工作事项.申报征收岗负责纳税（费）申报的征收事项。
税收票证会计岗负责税收票证的领用、发放和保管。
税费资金管理岗负责地税收入待解专户的管理与核算.收入规划岗负责税收计划的编制、分配，税收预测分析，重点税源监控、分析及数据汇总上报，制作上报各类税收会统报表。
评估分析岗负责纳税评估的分析，筛选评估疑点，拟定评估对象、比例。
发票管理岗负责发票领、用、存管理，核对发票工本费，编制发票印制计划。
综合业务岗负责落实税政、征管、法规、社保、纳税服务等科室税收（规费）法律、法规、制度、办法，分发、汇总、上报税收业务工作事项。
资料管理岗负责各类税收管理、行政执法资料的收集、传递、整理、归档的工作事项。
审核审批岗负责职权范围内涉税事项审核、审批.1。
2 税费管理科岗位职责1.2。
1 岗位设置岗位包括：落户分配岗、税费源管理岗、综合管理岗、纳税评估岗、审核审批岗.1.2。
2 岗位职责落户分配岗负责分配和调整网上登记信息。
税费源管理岗负责实施税费源管理、日常检查、核查、调查及税务文书送达的工作事项。
综合管理岗负责接收、分发业务流转传递的资料，反馈业务事项完成的结果。
纳税评估岗负责纳税评估的实施。
审核审批岗负责职权范围内涉税事项审核、审批.1。
3 税务稽查岗位职责1.3.1 岗位设置岗位包括：案源管理岗、稽查实施岗、案件审理岗、案件执行岗、资料管理岗。
职责 规范征收流程
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在进行征收工作之前，需要进行全面细致的准备。
税务所征收前台工作职责及考核办法(2)_规章制度.doc
税务所征收前台工作职责及考核办法(2)_规章制度（三）、新办户需核定定额的由征收人员核定定额，将《电脑定税申请表》准确录入计算机《电脑定税测评系统》，并对新办达起征点户在税网认定项目进行录入后续管理，新办户未进行电脑测评或未按规定处理，造成纳税人扣税不成功的，每户扣1分。
（四）、受理停歇业、注销、复业申请，受理停歇业申请一般在每月末前办理15日后或次月以后的停歇业，特殊情况报所领导同意后方可办理，受理时必须按规定收回税务登记证、发票准购证、手存未使用发票进行封存并缴清当月（或半月）的税款后才能办理停歇业；办理注销登记的必须收回税务登记证、已使用及未使用的发票、发票准购证等税务机关发放的各种证件，并结清税款后方可办理注销手续，复业手续在停歇业期间随时办理并退还封存的相关资料。
停歇业、复业、注销资料必须在受理后3日内准确录入计算机，纳税人办理停歇业、注销时未结清税款的应立即通知管理员督促其结清税款。
未按照以上规定办理，每件次扣2分，迟一天移交扣1分；未通知管理员造成税款流失，由责任人负责将应缴纳入库的税款、滞纳金、罚款追缴入库，未追缴入库的由责任人将应入库的税款、滞纳金、罚款缴纳入库。
（特殊情况报批的除外）（五）、负责管理员移交的非正常户资料的审核、录入。
未按规定审核、录入，手续不齐全的，每户次扣2分。
（六）、未按规定受理纳税申报（纳税人申报资料章戳是否齐全，填写项目是否完整），每项（次）扣5分；纳税人解缴税款后未及时销号，当月形成欠税每笔扣10分；因销号不真实、完整，不能准确核算缓欠税，每笔扣3分。
（七）、银行POS机数据不准确、资料未按规定进行收集、传递、核对等，每次扣5分。
（八）、各种税票、完税证、汇总缴款书必须按规定正确使用，严禁混用，发生混用每份扣1分；当月税票错票率或作废率超过1%的，每份扣05分；税收票证应建立双面结报并且手续资料完整，未按规定一项扣3分。
（九）、擅自作主不按规定加收滞纳金、不罚款，除按区局规定处理外，另扣交区局处理2倍的现金同时每户扣5分，并且负责将滞纳金追收入库，否则扣发责任人相同现金抵缴纳税人滞纳金、罚款，确保滞纳金加收率达到100%，差1%扣1分。
税务所征收前台工作职责及考核办法
税务所征收前台工作职责及考核办法税务所征收前台的工作职责主要包括以下几个方面：1. 接待和咨询：负责接待前来办理税务业务的纳税人，并根据纳税人的需求提供准确、及时的税务咨询和解答问题。
2. 税务登记：负责接收、审核和登记纳税人的税务登记申请材料，并向纳税人解释相关政策和要求。
3. 税务申报：协助纳税人办理税款申报、申报表填写等税务申报工作，确保申报信息的准确、完整。
4. 缴税办理：负责接收纳税人的纳税款，进行核对、登记和发放相应的缴款证明。
5. 税务证件办理：负责办理纳税人的税务证件，如发票开具、增值税、营业执照等。
6. 档案管理：负责纳税人相关税务档案的整理、归档、保管和查询工作，确保档案资料的安全和完整。
7. 纳税人关系维护：积极与纳税人沟通交流，及时解答纳税人的问题和需求，维护良好的纳税人关系。
税务所对前台工作的考核主要根据以下几个方面：1. 服务态度：考核员工是否热情、耐心、友好地与纳税人沟通，是否能够及时解答纳税人的问题。
2. 业务能力：考核员工是否具备扎实的税务知识，能够熟练操作税务系统，是否能够准确地处理纳税人的税务申报和办理工作。
3. 工作效率：考核员工办理纳税人业务的效率，包括是否能够及时、准确地受理和处理纳税人的业务事项。
4. 团队合作：考核员工是否能够积极与其他部门和同事合作，共同完成工作任务。
5. 问题解决能力：考核员工解决问题的能力，包括是否能够独立思考和分析问题，并找到解决问题的有效方法。
考核办法一般有定期考核、不定期考核和突击考核等形式，通过考核结果来评价员工的业绩和工作能力，为员工的晋升提供依据，并对不合格者进行培训或调整工作岗位。
征收部岗位说明书
学历
专科及专科以上
专业
经济管理或相关专业
职称
暂不要求
执业资格证书
无
技能
具有较强的领导能力、战略思维能力、判断与决策能力、人际交往能力、沟通能力、影响力、计划与执行能力
专业知识
熟悉政府征收的政策和相关法律、法规和程序。
工作经验
2年以上征收管理岗位经验。
所需培训
其他：
使用工具/设备
计算机、传真机、打印机、互联网、文件柜、交通及通讯设备等办公设施
负责准备或撰写各类上报材料，及时准备、认真撰写，在规定时间提交。
职
责
三
职责表述：其他工作
工作
任务
负责向公司档案管理员提交有关资料。
配合征收情况和补偿数据的调查工作。
配合部门负责人，提交月分工作计划和资金使用计划。
完成公司领导交办的其它工作。
权力：
对部门年度工作计划有建议权
对部门的工作有建议与改进权
工作协作关系：
工作环境
征收地块
工作时间特征
经常加班
备注：
内业管理员
岗位名称
内业管理
岗位编号
所在部门
征收部
岗位定员
1
直接上级
征收部主管
所在职系
管理职系
直接下级
无
岗位分析日期
本职：遵守公司各项规章制度，在部门主管领导之下，负责征收部资料管理、装订工作及财务管理系统的录入。
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：负责征收管理相关信息的收集工作。
工作
任务
负责对抽签单位进行通知、登记、初审、明确抽签单位及委托事项。
负责对招标单位进行合同谈判，保证谈判按时完成，合同条款条理清晰，责任明确，维护公司利益。
税务员岗位要求及工作流程
税务员岗位职责及工作流程（一）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度，熟悉现行各种税法。
2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。
（二）管理性工作1、随时与地税国税征管员保持联系。
2、及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。
3、熟练掌握公司各项税款的交纳情况。
4、积极清理以前年度欠税情况。
5、协助开票岗完成相关工作。
（三）抄税按《发票使用明细表》格式录入当月已开具的发票——→与销售核算岗核对收入金额——→整理并装订发票存根——→打印《发票使用明细表》并按月装订成册——→6日前去税务局抄税注：（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。
（2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）×17%。
（3）增值税发票存根按每本25张装订，并计算每本销售额和税额与《发票使用明细表》对应，普通发票不必重新装订。
（4）清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。
（5）抄税前须做到抄税软盘数据、IC卡数据、开具的全部专用发票存根联数据、专用发票使用台账四相符。
（四）抵扣收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联——→30日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证——→按《发票抵扣联清单格式》录入当月增值税抵扣联——→与财务系统核对当月进项税额——→装订抵扣联——→打印抵扣联清单并装订成册注：（1）计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。
（2）及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则，以便能及时抵扣。
（五）申报税款每月10日前填写各类税款申报表——→传主管岗审核——→财务部长签章——→申报——→登记税票——→申报表归类保存注：（1）增值税、所得税、城建税及其他附加税、公积金按月申报，房产税分别于元月、7月分两次申报，车船使用。
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申报征收岗工作规程
1 适用范围及
适用于市局计划征收处对申报征收工作的管理。
2 岗位职责：
（一）负责纳税申报的受理、审核和录入。
（二）负责税款、滞纳金和罚款的征收、汇总和上解。
（三）负责出口“免抵退”税申报的受理审核和录入。
（四）负责税控装置数据受理。
3 作业流程及要求
（一）申报受理
1、受理各税种上门申报（除正常一般纳税人）。
2、受理各类自查税款及预缴税款申报。
3、受理加油站的税控装置数据。
4、受理各类代开发票纳税人的申报。
5、受理年度一次性纳税人手工书面资料。
（二）资料审核
1、对于上门纸质申报纳税人的正常一般申报，首先审核有无逾期申报，如果逾期申报，则应告知其到违章处理岗处理后，才可受理申报。
2、对于增值税一般纳税人的增值税上门纸质申报则需要对该纳
税人在金税工程系统中的情况进行比对审核，如有无抄税、进销项税为多少等，对纳入防伪税控系统的一般纳税人注销时还需进行当月的抄报税。
3、对于小规模纳税人的增值税申报主要审核含税与不含税、预缴税款，个体户还应审核有无达到起征点、有无超过定额或超过20%的处理等情况，对临商开票户的征收，按浙国税征[2005]3号和国税函[2004]1024号文件审核执行。
4、内外资企业所得税季度申报时，应审核应纳税所得额、预缴税款等（征管软件中的录入数据为累计数，而不是当季数）。
年度申报时，还应审核弥补亏损、减免税的数据及其相关依据。
核定征收应区分按季还是按月征收。
5、个人所得税申报主要审核录入数据最后产生的应征税款是否正确。
对于上门申报的纳税人（含代开发票纳税人的申报）的申报表录入后应与纳税人进行核对一致后才可保存。
同时在纳税人递交的纸质申报表上签名并加盖申报专用章后，留下一份作为应征凭证，其余均还给纳税人。
人工审核时发现有错误的，属于资料不齐全、填列项目不完整，或者资料逻辑关系不准确的，向纳税人一次性说明原因，直接将有关资料退还纳税人，由纳税人更正后再次进行纳税申报。
6、申报作废，由纳税人持加盖单位印章的书面申请报告向本窗口申请，通过VPDN申报的还应通过网上申报管理平台更新申报记录。
7、每月征期结束后次日，本岗根据网上申报辅助系统产生的增值税“比对异常纳税人名单”、《未票表比对纳税人清单》于征期结束后三个工作日内，对异常一般纳税人按问题类型填制《比对异常转办单》移送给征收科复核岗进行复核，复核岗审核无误的在《比对异常转办单》签署意见后同《未票表比对纳税人清单》一并移送给直属分局，同时产生《比对异常纳税人清单》;在直属分局将，《比对异常和处理结果统计表》反馈后，由复核岗报送流转税处。
（三）税款征收及其他操作
对纳税人申报税款的征收可以采用通过银行实时扣缴或打印税票由纳税人持票到银行交纳税款这二种方式进行。
第一种：通过银行实时扣缴主要操作情况如下：
1、批量扣款：本岗专门负责批量扣款的人员，在CTAIS征管系统中每日进行扣款操作（适用于企业）；超过征期的，在“网上申报管理系统”查询银行存款余额是否足额，足额的在CTAIS系统中进行单户扣款，同时加收滞纳金(如滞纳金扣缴不足的，应当天将正税作回退处理)。
2、单户扣款：对于出口专用缴款书的预缴税款实行单户实时扣
款后，需要在CTAIS中打印税票交纳税人到扣款银行盖章确认；
其他缴款书则不要打印税票。
3、对账销号处理：本岗负责对帐销号的人员，在“税银库一体化系统”中每天下班前后对各扣款银行反馈的电子信息进行对帐处理操作，做上解、入库销号处理，月未最后一日只做上解，入库在次月
第一个工作日操作；并当日传送税票信息。
（由于电脑故障，无法当日完成的，可在故障排除后发送）
4、非正常情况处理：由于故障，不能实时扣款时，应采用打印税票由纳税人向银行缴款的方式征收；对于已销号的税票，当日需要作废的，则先由本岗负责对帐工作的人员进行撤销销号处理，再进行对帐退回税款处理，最后由开具税票的人员进行税票作废处理；对于多余的扣款记录，由本岗负责对帐的人员进行对帐处理后退还；对于纳税人要求作废罚款的税票，若已加盖银行章的，则须由作出处罚的部门出具工作联系单。
在各税种征期最后一天，负责对账的人员在发现有对账不成功退还税款的扣款记录应当天通知扣款的人员进行CTAIS的单户扣款操作。
第二种：现金缴款：本岗根据上门缴税的纳税人的要求和相关申报信息打印税票交纳税人到交税银行自行缴纳税款。
1、对于超过缴款期限的，则应同时加收滞纳金。
纳税人所带款项不足的，可按税款与滞纳金比例分次缴纳。
对于应征税款形成在2001年4月30日以前的，该欠税到入库日为止的相应的滞纳金可予以挂帐处理；对于应征税款形成在2001年5月1日以后的欠税滞纳金，按规定予以足额加收。
对按规定可不予加收滞纳金的，制作《不予加收滞纳金审批表》报科长与处长审批同意后，在CTAIS中作待批文书的审批。
2、对于一般罚款，按已产生的应征数在申报征收税款模块中进行征收入库操作。
纳税人逾期不履行行政处罚决定的，每日应按罚款
数额的百分之三加处罚款。
（依据：行政处罚第五十一条）
3、多缴税金的抵缴处理
接收退税管理岗传递的《退税申请审批表》、《抵税确认书》根据核批事项，对纳税人多缴税款（应退税款）分别进行抵缴欠税、抵缴待征税金处理。
4、增值税留抵税额抵缴欠税的处理
对用留抵税额抵缴欠税的，根据直属分局或市局的相关批件在征管系统的欠税处理模块中进行相关操作，同时将结果书面报送计统科和综合科。
5、已开具的税票丢失后的处理，主要分以下两种情况处理：
第一种：负责打印的缴款银行丢失的，凭扣款银行出具的书面证明，由本岗在税票重打模块中，用正式的税票进行重新打印一次，并手工在备注栏中注明：“原××号完税凭证遗失作废，重打”字样，交扣款银行处理。
第二种：纳税人自已丢失的，根据纳税人申请，由本岗在税票重打模块中，用白纸对原税票信息重新打印一次，并加盖征税专用章，交纳税人。
6、本岗应加强对每日开票情况、滞纳金加收的监控；同时应在月底前对代扣代征税款的结报进行处理。
（四）归档
对除个体双定户外的纳税人手工书面资料可在次年1月底前报本岗；中介机构收集的纳税人书面资料可在次年2月底前报本岗，本
岗受理后归档。
对年后一次性接收资料的，本岗根据各税种的具体申报规定，对报送资料的种类和数量进行核对。
资料归档，根据绍市国税办〔2002〕316号要求。
4 修订或牵头修订责任部门
计征处
5 相关文件及表单
《增值税纳税申报表》
《增值税纳税申报表附列资料》
《分支机构销售明细表》；
《废旧物资分票开具清单》
《废旧物资分票抵扣清单》
《运输发票抵扣清单》
《海关完税凭证抵扣清单》
《消费税纳税申报表》
《企业所得税纳税申报表》
《外商投资企业和外国企业所得税季度纳税申报表》
《工作联系单》
《外商投资企业所得税清算表》
《企业所得税年度纳税申报表及其附表》
《外商投资企业和外国企业所得税年度纳税申报表及附表》
《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》
《扣缴外国企业所得税报告表》
《代征代扣税款结报单》
《延期缴纳税款申请审批表》
《查补税款联系单》
《不予加收滞纳金审批表》
《滞纳金分户清册》
《退税申请审批表》
《抵税确认书》
《票款结报手册》
《国家税务总局关于重新修订<增值税一般纳税人纳税申报办法>的通知》国税流[2003]76号
《国家税务总局关于印发修订后的〈外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴管理办法〉和〈外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴工作规程〉的通知》国税发［2001］009号
《中华人民共和国增值税暂行条例》
《中华人民共和国消费税暂行条例》
《中华人民共和国企业所得到税暂行条例》
《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》
《中华人民共和国税收征收管理法》
《中华人民共和国税收征收管理法》实施细则
《个体工商户建帐管理暂行办法》
《浙江省增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程》
6 岗位间工作关系图。