目前商业银行审计需解决的几个难点问题
大数据环境下商业银行内部审计存在的问题及改进策略
大数据环境下商业银行内部审计存在的问题及改进策略在信息技术飞速发展的时代，大数据的广泛应用给商业银行审计工作带来了许多新机遇和挑战。
本文将探讨大数据环境下商业银行内部审计存在的问题，并提出相应的改进策略。
一、大数据环境下商业银行内部审计存在的问题1. 数据规模庞大带来的数据管理问题大数据环境下商业银行面临的首要问题是数据规模庞大。
海量的数据使得数据的采集、处理、存储和分析变得十分复杂。
审计人员可能无法全面掌握所有数据，从而无法准确识别风险和问题。
2. 数据质量难以保证大数据环境下，商业银行数据的来源多样化，包括内部数据、外部数据、开放数据等。
这些数据的质量参差不齐，可能存在错误、遗漏和虚假等问题。
审计人员需要花费更多的时间和精力来验证和校验数据的准确性和完整性。
3. 数据分析工具和方法的更新迭代大数据环境下，商业银行内部审计需要利用先进的数据分析工具和方法。
然而，这些工具和方法的更新迭代速度非常快，审计人员可能无法及时了解和掌握最新的技术，从而导致审计流程的滞后。
4. 数据隐私和信息安全问题在大数据环境下，商业银行内部审计涉及的数据更多、更敏感，包含客户个人资料、交易记录等。
数据泄露和滥用的风险也随之增加。
审计人员需要加强对数据隐私和信息安全的保护，确保数据不会被非法获取或滥用。
二、改进策略1. 引入自动化审计工具为了应对大数据规模庞大的问题，商业银行内部审计可以引入自动化审计工具。
这些工具可以帮助审计人员高效地采集、处理和分析数据，提高审计效率和准确性。
同时，利用机器学习和人工智能等技术，可以通过对大数据的智能分析，更好地发现潜在的风险和问题。
2. 建立完善的数据质量管理机制商业银行内部审计应建立完善的数据质量管理机制，包括数据采集前的准确性检查、数据存储时的完整性验证、数据分析过程中的质量评估等。
通过对数据质量进行严格管控，可以提高数据的准确性和可信度，为审计提供更可靠的数据基础。
3. 持续学习与技术更新商业银行内部审计人员应加强学习和技术更新，紧跟数据分析工具和方法的更新迭代，提高自身的技术水平和专业知识。
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法
论农村商业银行内部审计存在的问题及解决办法随着我国农村经济的发展，越来越多的农村商业银行应运而生。
然而，这些银行在发展过程中，也面临着一系列内部审计方面的问题。
本文将针对这些问题进行分析，并提出相应的解决办法。
问题一：审计人员能力不足在农村商业银行内部审计中，存在着一些审计人员能力不足的情况。
一些审计人员对银行业务的了解不够深入，对银行业务风险的判断不够准确，影响了审计工作质量。
解决办法：加强培训和考核。
针对审计人员的实际情况，银行应加强内部培训和外出培训，提升审计人员的能力和素质。
同时，应加强考核，对工作表现不佳的人员进行相应处理，确保审计人员的素质符合银行要求。
问题二：审计焦点不够突出一些农村商业银行在审计中，容易将重点放在某些单一的问题上，而忽略了其他问题。
这样的审计焦点不够突出，影响了审计工作的全面性和有效性。
解决办法：制定有针对性的审计方案。
银行应结合银行自身实际情况，对需要审计的事项进行分类，制定有针对性的审计方案，从而确保审计焦点的突出和全面性。
问题三：审计报告价值不高一些农村商业银行在审计结束后，审计报告的价值不高。
这是因为一些审计报告过于简单粗略，只是简单地列举问题，缺乏帮助银行改进风险管理的有价值的建议。
解决办法：提升审计报告水平。
银行应提高审计报告水平，从报告结构的设计、报告内容的选材、报告的表述风格等多个方面入手，使审计报告更具有可操作性和可参考性。
问题四：审计工作协调不畅农村商业银行内部审计中，审计工作协调不畅也是一个普遍存在的问题。
一些银行内部部门之间缺乏交流和沟通，导致审计工作难以顺利开展。
解决办法：加强内部协调和沟通。
银行应积极推进内部部门之间的协调和沟通，确保各部门知道自己的职责和任务，并且相互之间可以配合、支持和协调。
综上所述，农村商业银行内部审计存在着一系列问题。
银行应针对这些问题采取措施，提高审计人员的素质和能力，制定有针对性的审计方案，提高审计报告的水平，加强内部协调和沟通，从而保障银行内部审计工作的全面性、有效性和可靠性。
商业银行审计存在的问题及改进措施
商业银行审计存在的问题及改进措施
商业银行审计存在的问题：
1. 审计程序单一化。
很多商业银行采用类似的审计程序，缺乏差异化、创新性，难以适应不同的审计对象和业务类型。
2. 人员配备问题。
有些商业银行审计人员专业素质不高，缺乏必要的
银行业务知识和技能，导致审计不够深入、客观、全面。
3. 记录和报告不规范。
一些商业银行审计人员在记录和报告审计结果时，存在表述不清、数据过于简单等问题，使得审计结果难以让银行
管理层、股东和监管机构全面理解和接受。
4. 外部舆论压力大。
由于银行是关系到广大人民群众切身利益的机构，银行的审计结果往往成为外部媒体和投资者关注的焦点，一些商业银
行审计人员在工作中受到来自外界的舆论压力，难以真实客观地反映
实际情况。
改进措施：
1. 多元化审计程序。
商业银行审计人员应当运用多元化的审计程序，
针对不同的审计对象和业务类型选择不同的技术手段，以达到更深入、
客观、全面的审计结果。
2. 提高专业人员素质。
商业银行应该通过培养内部人才和招聘外部人
才等方式，提高审计人员的专业素养，增强他们的银行业务知识和技能，确保审计的质量和效果。
3. 规范记录和报告审计结果。
商业银行应该制定规范化的记录和报告
审计结果的标准，要求审计人员在记录和报告审计结果时，表述准确、数据详实、内容全面。
4. 应对外部舆论压力。
商业银行应该建立健全的应对外部舆论压力机制，积极回应社会关注，通过增强透明度、主动公开信息等方式，增
强内外部对银行的信任和支持。
商行审计状况及措施思考
商行审计状况及措施思考背景介绍随着市场竞争不断加剧，商行的经营日益复杂，对内部控制完善程度和稽核能力提出了更高的要求。
因此，商行审计成为监督商行稽核制度有效运转的重要手段。
商行审计主要是以财务报表审计为主，但除此之外，还涉及到对商业操作、风险管理、内部控制等各个方面的查核。
商行审计现状分析从商业经营的角度考虑，商行审计的目的是发现隐患，修正错误，以提升商行经营质量，并为商行的诚信经营、稳健运营提供保障。
但是，实际上我们发现，商行审计常常会面临以下一些困难：1.审计标准不一：不同审计机构对同一项审计标准的执行却存在较大差异，导致商行被迫花费更多的时间和精力来适应不同的审计机制。
2.审计周期过长：商行的日常运营需要及时响应，但审计过程需要花费大量时间，有时甚至需要数月才能完成，对商行的经营提出了更高的要求。
3.审计费用过高：商行需要支付审计机构大量的费用，这不仅对商行的经济利益造成负担，还可能导致商行在人才、设备、技术等方面的不足。
综合以上问题，我们需要重新思考商行审计状况，并寻求有效的解决之策。
措施思考在商行审计过程中，我们应该采取合理的措施，以避免出现上述问题。
1.审计标准的制定应统一。
在商业监管部门的推动下，应尽快对商行审计标准进行统一制定，减少商行花费的时间和精力。
2.审计周期的压缩。
审计时限应统一，在合理控制期限的前提下，缩减审查步骤，精简审计程序，提高审计效率，尽快完成审计。
3.审计费用的降低。
对于商行经营稳定，管理方式先进的企业应加强评审，及时降低审计费用，保证市场灵活应变能力。
4.信息化技术的运用。
通过信息化技术的合理运用，可以大量节省人力、物力、财力成本，提高审计的效率和质量，提升商行审计的水平和质量。
总结商行审计是商业经营管理重要的手段，可以发现商业操作中的问题和错误，为商行管理和决策提供参考意见。
因此，应该加强商行审计的运作，提高审计品质效果，促进商行健康成长。
在此，我们应共同努力，加强商行审计建设，保障商行经营的稳健和可持续发展。
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策【摘要】我国商业银行内部审计存在审计独立性不足、审计覆盖范围不全面、审计方法和技术滞后等问题。
为此，需要加强内部审计独立性建设、拓展审计覆盖范围、提升审计方法和技术水平。
这些对策可以帮助商业银行提高内部审计质量，防范风险。
在未来，应该进一步完善内部审计制度，提升审计人员的专业素养，加强内部审计与风险管理的结合。
通过对我国商业银行内部审计问题的深入研究，可以为其他机构提供借鉴和启示。
加强商业银行内部审计的建设具有重要的研究意义和实践价值。
【关键词】内部审计、商业银行、问题与对策、独立性、覆盖范围、方法技术、建设、总结展望、研究启示1. 引言1.1 研究背景我国商业银行内部审计存在问题与对策引言随着我国金融市场的不断发展壮大，商业银行作为金融体系中的重要组成部分，承担着资金媒介、信用中介和风险管理等重要职能。
内部审计作为商业银行内部控制的重要组成部分，对于确保金融机构的稳健经营和风险控制具有至关重要的作用。
在实际运行过程中，我国商业银行内部审计存在着诸多问题，如审计独立性不足、审计覆盖范围不全面、审计方法和技术滞后等。
这些问题严重影响了内部审计的有效性和效率，也给金融风险管理带来了一定的挑战。
为了更好地解决我国商业银行内部审计存在的问题，提升其监管和管理水平，本文将对内部审计中存在的问题进行分析和探讨，并提出相应的对策建议。
通过深入研究，希望能够为我国商业银行内部审计工作的改进和完善提供一定的参考和借鉴，推动金融机构内部审计工作的持续优化和发展。
1.2 研究目的本文的研究目的在于深入探讨我国商业银行内部审计存在的问题，并提出相应的对策。
通过对审计独立性、审计覆盖范围和审计方法及技术的现状分析，旨在为商业银行内部审计实践提供有益参考，以促进我国商业银行内部审计工作的健康发展和提升审计质量，进一步保障银行业的稳定和可持续发展。
通过本文的研究，旨在引起社会各界对我国商业银行内部审计问题的关注，提高审计管理部门和银行机构的审计水平和效率，有助于将我国商业银行内部审计工作推向更加规范化、科学化和专业化的方向，为银行业的风险防范提供更加有效的保障。
银行内审工作存在的问题及应对策略
银行内审工作存在的问题及应对策略问题一：审计过程中信息收集不全面。
解决策略：建立完善的风险识别机制，将信息收集工作纳入常态化运作，包括主动收集业务数据、与其他部门建立合作关系等，增加信息收集的广度和深度。
问题二：审计人员素质和技能不足。
解决策略：加强员工培训，提高其风险防控、审计技能和业务能力，培养多元化的审计团队，引进具有相关经验的专业人员，提升整体素质水平。
问题三：审计流程繁琐，效率不高。
解决策略：优化审计流程，简化审计程序，减少不必要的重复性工作，提高审计效率。
利用信息技术手段，开发审计辅助工具，提升审计效能。
问题四：审计结果未得到充分支持和重视。
解决策略：加强内审与高层管理层的沟通和协调，明确内审的价值和作用，提升其在决策层面的权威性和影响力。
及时将审计结果向高层管理层汇报，并提供可行的改进建议。
问题五：对异常情况处理不到位。
解决策略：建立健全的异常情况处理机制，明确责任分工和处理流程，及时采取应对措施，有效防范和化解风险。
问题六：缺乏独立性和公正性。
解决策略：建立独立、公正的审计机构，遵循相关规定和法律法规，保障内审工作的独立性和公正性。
加强内部控制，确保审计结果的客观性和公正性。
问题七：缺乏对外合作与学习的机制。
解决策略：积极参与行业协会、内审组织等机构的活动，加强与同行的交流与合作，学习借鉴其他银行和企业的先进经验和做法，提升内审工作水平。
问题八：缺乏持续监督和跟踪。
解决策略：建立内审跟踪机制，定期评估审计结果的执行情况，确保改进措施的有效性和持续性。
注重对制度和流程的监督，发现问题及时纠正。
银行内审工作存在的问题需要采取综合的策略进行解决，包括加强员工培训、优化审计流程、提升审计结果的重视度、建立异常情况处理机制、加强内部控制、加强对外合作与学习、实施持续监督和跟踪等。
通过这些措施的实施，可以提高银行内审工作的质量和效率，为银行的风险防控和经营管理提供有力的支持。
商业银行大数据审计难点与对策
商业银行大数据审计难点与对策一、商业银行大数据审计分析的难点与挑战（一）数据获取难度大，大数据分析有时成为。
“无米之炊”商业银行内部审计大数据分析虽然起步较早，但受理论储备和科技投入等因素的影响，普遍缺乏高效的数据分析接口，数据需求得不到有效满足，审计部门常常面临“无米下锅”的窘境。
一是数据来源系统杂。
商业银行信息化建设历史较长，经过长期发展，各银行均建立起庞大的信息系统。
为迎合业务发展需要，许多商业银行将系统建设职责按业务条线进行了划分，而系统整合不够充分，客观上造成了系统林立而数据隔绝的问题。
例如，大型商业银行的系统数量可达千余个，涵盖银行各业务条线。
由于受部门银行等不利因素影响，各条线单独采集和加工数据，部分系统间机构树、客户编码等基础数据还不统一，给系统间数据交互造成障碍。
目前，大多数商业银行都建立了企业级数据仓库，但数据完备程度仍有待提升，新系统数据入仓速度也不能满足审计时效的要求。
二是数据类型样式多。
传统数据分析方法主要是对结构化数据的分析。
大数据理论丰富和普及了对数据类型的认识，将网页、日志文件、搜索索引、社交媒体、电子邮件、办公文档、影音文件及传感数据等多种类型数据都纳入分析。
商业银行内部审计多年来在结构化数据采集和存储方面积累了一定的经验，但对非机构化数据的处理仍处于起步阶段。
三是数据安全影响大。
商业银行就像一架强大的数据加工机器，不但收集了客户的多维度关键信息，也通过交易结算生成了海量行为数据。
这些数据有的受到国际组织或他国监管机构关注，有的属于我国政府监管重点，有的是银行内部数据，敏感性强、受保护程度高。
如欧盟《通用数据保护条例》（GDPR）被称为史上最严厉的个人数据保护法，对触犯法规的处罚上限是“两千万欧元或企业年度全球营业额的4%”，也会给企业声誉带来重大风险。
从当前实践来看，覆盖数据采集、加工和应用全链条的数据安全机制还不够完善，出于安全需要，商业银行大多被动采取限制使用策略，数据需求普遍得不到充分满足。
内部审计评估存在的问题及对策建议
商业银行审计评估存在的问题及对策建议一、存在的问题（一）未成立专门的风险评估组织机构。
目前商业银行系统在风险评估组织机制方面不够健全，未设置专门的风险评估机构和管理部门，风险评估工作一般由内部审计部门承担，而内部审计部门具体负责风险评估工作，有损于审计的公正性和独立性；由于基层银行缺少一个权威的风险管理机构，在各基层行之间和同一基层行的各个专业部门之间出现内部控制管理各自为政的局面，造成各业务部门在风险管理上存在本位主义现象，在评价风险点的重要程度时，过分强调本部门业务工作的重要性和防范风险的必要性。
（二）缺少专业的风险评估人员。
目前县支行和分行各业务部门尚未配备专门的风险评估人员，开展风险评估的人员一般都是兼职的业务人员,有风险评估工作时才临时参与风险评估工作，评估人员由于缺乏系统的风险管理知识培训和学习，致使分析评价能力受限、风险识别不够全面，进而导致基层银行风险评估工作开展难度增大。
（三）风险评估评价标准不统一。
目前，指导基层银行风险评估工作的规章制度仅为新修订的《商业银行内审部门风险评估工作管理办法》。
该办法中规定的风险评价标准比较单一，以此标准评估的风险不能完全真实反映风险状况，比如在评价控制风险事项的发生可能性时，“需要综合考虑控制措施实施的频次，以及在内外部审计、巡视、纪检监察和各类专项检查中发现控制缺陷的频次”来确定；某些业务领域，较少接受外部审计、巡视、纪检监察和各类专项检查，发现控制缺陷比较少，但这并不意味着该业务领域风险水平就低。
对此，《办法》并未明确规定如何评定风险级别，不同的风险评估人员给出的风险级别可能不一样，使评估结果缺乏横向的可比性，在这种情况下，基层银行在风险评估过程中很可能会唯《办法》是从，导致评估结果与实际风险程度相差甚远。
（四）风险评估成果未能得到很好的运用。
从实际工作来看，基层银行对风险评估成果的运用理念较为淡薄，将风险评估工作当成一项工作任务来完成，未形成主动应用的习惯。
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目前商业银行审计需解决的几个难点问题
近年来，随着商业银行审计由财务收支审计发展到“风险、管理、效益”审计，实际工作中遇到许多难点问题，需要加以研究和解决。
一、商业银行审计需解决的难点问题
（一）商业银行案件频发，审计力量不足，审计风险不断加大
一方面，商业银行案件频发，经营风险巨大。
商业银行与社会各领域联系广泛，是一个高风险的行业。
近年来在审计中发现，不法分子时刻关注商业银行管理漏洞进行金融诈骗活动，或与银行员工内外勾结联手作案，如诈骗贷款、挪用客户存款和伪造票据等重大案件时有发生。
在审计工作中，尽管审计人员实施了必要的审计程序和审计方法，但仍然存在较大的审计风险。
另一方面，审计机关整体力量不足，审计时间有限，违规问题未能发现和披露的潜在风险较大。
一般对省级分行系统审计由十几名审计人员在几个月时间内完成，面对商业银行众多的分支机构、大量数据和资料，存在应发现而未发现重大违法违纪问题或典型性、倾向性问题的情况，使商业银行审计面临较大风险。
（二）商业银行业务复杂，不断扩展和创新，给审计工作带来新的挑战
近年来，对商业银行审计采取轮流的方式进行，几年循环一次，审计人员很难全面掌握各商业银行内部经营管理等情况。
加之商业银行不断推出新业务，现有审计人员专业素质、知识结构不能完全适应审计发展的需要。
目前，审计机关中既有较高的金融知识水平，又有多年金融审计工作经验的人员所占比例很小。
部分从事金融审计的人员，虽然具有长期从事金融审计工作的经验，但对金融新业务了解不多，只能对商业银行财务收支或原有业务进行审计，对其不断出现的新业务无法开展审计。
（三）审计技术方法滞后于金融业信息化的步伐，难以满足审计发展的需要
商业银行审计的目标是防范风险、促进管理、提高效益，要实现这一目标，就需要审计人员对商业银行进行全面了解和审计，做出客观公正的评价。
而面对商业银行庞大的金融数据，传统的审计方法已经不能适应信息化审计发展的需求。
目前，虽然开展了计算机辅助审计，但审计软件技术开发很慢，同商业银行的数据接口没有实现，对后台数据的下载速度慢，影响了审计的效率。
在实际工作中，由于商业银行机构庞大、点多面广，审计机关不能对其进行全面审计，只能选择部分分支机构进行抽查，且在审计中，判断抽样贯穿审计过程的始终，这样就可能以偏概全，做出错误的审计评价。
如，在审计报告中，对商业银行某项业务或某一方面工作进行审计评价时，很难做出“符合”、“基本符合”、“不符合”的评价。
即使是“基本符合”的评价，也存在较大的审计风险。
（四）商业银行与审计机关信息不对称，且存在向审计机关提供虚假信息的问题
商业银行处于信息完全占有的优势，审计人员处于信息不完全占有的劣势，商业银行与审计机关之间不可避免地存在信息不对称分布的矛盾。
因此，审计人员对商业银行全部经济活动的真实性难以全面准确把握，这将给审计人员的判断、分析和评价行为带来难度和风险，从而影响审计结果的客观、公正。
如，近年审计发现的商业银行为完成业绩掩盖不良贷款，致使信贷资产质量不真实的问题，审计人员只能对这一问题定性分析，而很难掌握商业银行全部不良资产的真实数字。
（五）受审计手段限制和社会环境的影响，商业银行审计面临取证困难
目前，商业银行审计要揭示和查处一些重大违法违规问题，需对一些单位或个人延伸调查取证，由于现阶段社会信用体系尚未完全建立，在进行延伸调查时，很难取得被调查单位或个人的理解和支持，加上受到审计手段的限制，审计人员调查时往往受到层层阻碍。
如，审计人员在对贷款企业特别是私营企业进行延伸审计调查时，被调查单位由于受自身经济利益驱动，很难给予配合和提供有关资料，尤其是在对个人消费贷款进行延伸审计调查时，借款人不予以配合的现象更为严重。
二、解决上述问题的措施
目前，解决上述问题的途径和方法很多，笔者认为，最有效的措施是做到“四个结合”，即：
（一）内部审计与外部审计相结合，多方联动，建立长效的商业银行审计机制。
一是加强商业银行内部审计力量，建立以总行为龙头的内部审计体系，进行有效的日常审计监督；二是加大银监会的监管力度，加强对商业银行的现场和非现场检查及专项检查；三是审计机关在充分利用商业银行内部审计和银监会监管成果的同时，密切关注商业银行不断出现的新的违规动向，深入开展商业银行审计。
（二）全面审计与突出重点相结合，加强对商业银行基层行的审计。
既然审计机关审计力量有限，难以实现全面审计，商业银行审计只能选取重点分支机构进行审计。
尤其是近年来，商业银行的案件大多发生在基层行，商业银行审计应选准基层行进行重点剖析，以提升审计成果。
（三）真实性、合法性审计与效益审计相结合，创新审计技术方法，提高计算机审计应用水平。
在真实性、合法性审计的基础上开展商业银行的效益审计，特别是要揭示商业银行内部管理漏洞和重大决策失误及严重损失浪费问题。
改变传统的审计方法，通过广泛开展计算机辅助审计，逐步使商业银行审计由抽查变为详查，提高审计质量，减少审计风险。
（四）加强现有审计人员业务培训与改善知识结构相结合，提高审计人员的专业素质。
现有审计人员每年要进行业务知识培训，及时更新和补充知识，熟悉新的法律、法规，从而提高商业银行审计的能力。
同时，审计机关要录用一定数量新毕业的金融专业人员，补充到商业银行审计队伍中去，以优化审计队伍结构。