会计经验：酒店成本会计做账流程
酒店会计如何做账_酒店会计做账流程（2）
酒店会计如何做账_酒店会计做账流程(2)酒店会计流程酒店属于餐饮业。
(设一个会计;管帐不管钱。
一个出纳;管钱不管帐。
)1、出纳首先做每笔收入和支出的登记工作，把原始凭证逐一编号逐笔登记现金和银行存款日记账(流水账)。
2、出纳把已登帐的原始凭证交接给会计，会计做记账凭证。
3、用做好的记账凭证列丁字账4、计算所有丁字账户借贷方发生额合计是否相等5、用记账凭证登记明细账6、用明细账的合计额登记总账7、用丁字账出损益表8、用总账的余额出资产负债表酒店会计制度相关术语客房收入此项收入包括酒店出租小时房、日租房和长租房所所得的收入。
此项数据包含服务费，但不含酒店房租税和客人支付给客房服务员的小费。
当然，有一点值得探讨：关于房费房价定义中是否包含服务费，以及客房房价服务费按何种百分比计提，均可预先设定。
但，假设客房服务费的计提被约定为员工奖励绩效(即：所有服务费收入全部用于“薪资及员工福利”之外的预算)，则该笔收入可以依据此约定从客房收入中予以剔除。
(这一条解读只能理解为“耍流氓”约定，因为无论是净房价，还是含服务费房价，均为含税价，除非可以去税——否则，均应计入核定的客房收入。
为什么要增加这个解读?国际联号的业主们只能“哈哈”了。
)所以，房费收入可以去税，但通常不会去服务费，也不会把所有的服务费用于员工的绩效奖励，或者列“薪资及员工福利”之外。
食品收入此项收入包括酒店餐厅、客房送餐、迷你吧、宴会和其他餐饮服务销售食品及非酒精饮品所得的收入。
此项数据不含服务费和客人支付给餐厅服务员的小费。
迷你吧收入可列入客房其他收入。
饮品收入此项收入包括酒店向顾客销售所有酒精类饮品、纯酒水供应场所(酒吧或酒廊)销售非酒精饮品所得的收入。
此项数据不含服务费和客人支付给餐厅服务员的小费。
其他餐饮收入此项收入包括视听设备租赁、公共场所租赁所得的收入、服务费和各色其他收入。
此项数据包含餐饮餐饮部门的服务费。
是否发现：客房部门和餐饮部门对服务费的计提处理方法是不一样的。
酒店会计账务处理程序
②应付工资
核算本期应付给员工的各种工资,包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等.
按应付工资的明细账核算。
③应付税金
核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。按税金种类设明细账登记。
④其他应付账及税金
核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。
第一批购入的营业性设备,如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等,虽在人民币多少(由酒店定）以下，也属于固定资产。
⑨累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额,并设置登记卡登记。
根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
⑩开办费(指新建酒店）
核算为筹办企业而支付的费用.本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者.
存货按不同类别仓库设专人管理,按品名设明细账登记，定期盘点。
⑦其他流动资产
不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算.
根据不同类型或项目,每月编制明细表进行核算。
⑧固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备.
（3)资本类
①实收资本
核算资本总额。
按投资者户名设明细账.
②归还资本
本科目为借方科目,以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金,拨作归还资本之用,累积金额即为归还总数。
③本年利润
核算本年内实现的利润(或亏损)总额。
年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润(或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。
酒店会计做账流程
1、逐日营业收进传票的编制编制收进传票的根据是逐日销售总结报告表和试算平衡表。
收进凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收进应付帐—电话费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包括外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收进核数员天天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时预备将用度记录到每帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做预备。
3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天以内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收进核数员便根据客人付款内容及金额，天天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在逐日现金收进记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解还没有付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的题目要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
5、负责将编制的记帐凭证输进财务电脑系统。
四、本钱及应付款组工作程序本钱及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监视，是本钱核算员的重要职责之一，每名核算员要了解并把握资金的来龙往脉，控制本钱用度开支标准，使资金得以正常周转及应用。
其工作的主要内容有：（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。
结帐时，本钱核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数目及单价；D.大小金额是不是一致；E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是不是一致，经办人、验货人、收货人签字是不是齐全，并注销采购单。
经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，便可转进逐日银行支出统计。
酒店账务处理流程及分录
1、购买员工工作服借:管理费用-劳保费(行政部、财务部等)主营业务成本(客房部、产品部等)贷银行存款等2、购入吸尘器借:固定资产-吸尘器贷银行存款等3、提取备用金借:库存现金贷银行存款4、购进酒水饮料借:库存商品-XX酒水/XX-饮料贷银行存款等5、购买客房配套日用品借周转材料-低值易耗品贷银行存款等6、收到客房预付款借银行存款贷:合同负债-XX公司7、计提社保借:管理费用-社保费(行政部、财务部等)主营业务成本(客房部、产品部等)贷:应付职工薪酬-公司承担社保8、行政部借支差旅费借:其他应收款-XXX(员工姓名)贷:库存现金9、行政部XXX 出症回来报销差旅费借:库存现金(退回现金)管理费用-差旅费贷:其他应收款-XXX(员工姓名)10、餐饮部领用酒水借:主营业务成本贷:库存商品-XX酒水/XX-饮料11、发放上月工资借:应付职工薪酬-工资其他应付款-个人承担社保应交税费-应交个人所得税贷银行存款12、缴纳员工社保借:应付职工薪酬-公司承担社保其他应付款-个人承担社保贷银行存款13、结算住房款(关联业务6)借:合同负债-XX公司贷:主营业务收入应交税费-应交增值税14、收取YY 公司房间押金借银行存款贷其他应付款-YY公司15、结算YY 公司住房款(押金直接冲减房款，尾款银行支付，关联业务14)借其他应付款-YY 公司银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税16、支付财产保险费借:管理费用-保险费贷:银行存款17、支付客房消毒费借:主营业务成本贷:银行存款18、客房部报销修理费，以现金支付借:主营业务成本贷:库存现金19、结转餐饮部销售商品成本借:主营业务成本贷:库存商品20、餐饮部报销调味料款借:主营业务成本贷银行存款21、以银行存款支付洗涤费用借:主营业务成本贷:银行存款22、支付天然气费用借:主营业务成本贷银行存款23、支付肉类，海鲜，蔬菜等货款借:主营业务成本贷银行存款24、计提固定资产折旧费借:主营业务成本贷:累计折旧25、摊销无形资产借生产成本(用于产品生产的无形资产)管理费用(管理用的无形资产)其他业务成本(出租的无形资产)贷累计摊销26、计提员工工资借管理费用-工资(行政部、财务部等)主营业务成本(客房部、产品部等)贷:应付职工薪酬27、计提印花税借:税金及附贷:应交税费-应交印花税28、计提本季度附加税借:税金及附加贷:应交税费-应交城市维护建设税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育附加。
酒店财务部会计工作流程
酒店财务部会计工作流程酒店财务部会计工作流程财务管理是企业管理的核心内容，酒店财务管理的财务工作流程是怎样的呢?下面Sara店铺给大家分享了酒店财务部工作流程的相关内容，一起来了解一下吧!酒店财务部工作流程：成本控制工作流程一、成本主管工作流程1、审核每日采购订单所申购的食品种类是否属于日采购范围，其申购数量是否符合规定。
2、审核各种申购食品、物品采购申请单的申购数量是否符合最低库存需要。
3、汇总编制各种收货日报、领用日报、费用日报、海鲜月报明细、相关原料及饮品耗用量明细报表、各种宴请报表。
4、每周编制各厨房食品成本周报。
5、对每次宴会进行成本核算，编制宴会成本报表。
6、每月末参加各库房、厨房的盘点工作，统计盘存数量与金额，编制月末退库凭证。
7、根据各种原始单据编制会计凭证。
8、根据会计凭证及相关数据编制食品、饮品、香烟等成本报表。
9、定期参加市场调研活动，审核市场报价。
10、编制食品标准成本卡、饮品标准成本卡。
11、每月根据各种数据编制成本分析。
二、成本审核工作流程1、对所有收货单据的审核，包括：(1)直拨到各部门食品与物品的收货单据的审核。
审核直拨到各厨房每日鲜活品的直拨单，应依据已审批生效后的日购订单逐项进行审核。
审核直拨单所开据的日期是否与每日采购订单的到货日期一致。
审核直拨单所开据的直拨部门是否与每日采购订单的申请部门一致。
审核直拨单所记录的供货商名称、每日采购单编号是否正确无误。
审核直拨单所开据的各种食品名称与单价是否与各部门在每日采购订单上申购的食品名称与单价一致。
审核直拨单所开具的各种食品数量是否与各部门在每日采购订单上申购的食品数量是否超标。
审核直拨单上的收货人、使用部门、供货商的签字是否齐全。
审核直拨单的金额大小写栏、总计栏计算填写的是否准确无误。
审核直拨到各部门物品的直拨单，应依据已审批生效后的采购申请单逐项进行审核。
审核直拨单所记录的直拨部门、采购单编号、供货商名称是否与采购申请单所记载的内容一致。
酒店成本会计做账流程
酒店成本会计做账流程一、成本会计的基本概念成本会计是指对酒店生产或运营活动中各项成本进行核算和分析的会计方法和过程。
酒店成本包括直接成本和间接成本。
直接成本是指可以直接与其中一产品或服务有关的成本，如原材料、人工等。
间接成本是指无法直接与其中一产品或服务有关的成本，如房租、水电费等。
二、酒店成本会计的做账流程1.收集相关数据成本会计需要收集酒店生产或运营活动中产生的各项成本数据，例如采购单据、员工工资单、合同等。
2.登记成本账簿收集到的成本数据按照不同的类别分别登记在相应的成本账簿中，例如原材料账簿、人工成本账簿、其他间接成本账簿等。
3.分配成本对于直接成本，可以直接分配给相应的产品或服务；对于间接成本，则需要通过一些分配方法进行分配。
常用的分配方法有人工工时法、产值法、直接费用占比法等。
4.汇总成本完成成本的分配工作后，将各个成本账簿中的成本总结汇总起来，得到整体的成本数据。
5.制作成本报表根据需要，制作各种成本报表，如成本对比报表、成本变动分析报表等，以便对成本进行更详细和深入的分析。
6.成本控制成本会计还需要对酒店的成本进行控制和监督。
通过对成本的分析和比较，找出成本异常的原因，采取相应的控制措施，确保成本的合理和节约。
7.成本分析和决策支持成本会计的最终目的是为酒店的经营决策提供准确的成本数据支持。
通过成本分析，可以帮助酒店管理层了解成本的构成和变动情况，为经营决策提供科学依据。
三、成本会计的注意事项1.精确性和可靠性成本会计需要确保成本数据的精确性和可靠性，避免因为数据的误差或遗漏而导致成本核算的不准确。
2.及时性成本会计需要能够及时地进行数据收集、核算和分析，以满足酒店管理层对成本信息的需求。
3.追溯性4.学习和更新成本会计应密切关注行业最新动态和会计准则的变化，不断学习和更新自己的知识与技能，以适应酒店经营环境和需求的变化。
总结：酒店成本会计是对酒店生产或运营活动中的各项成本进行核算和分析的会计部门。
宾馆酒店会计做账流程
宾馆酒店会计做账流程
宾馆酒店会计的做账流程通常包括以下步骤：
1. 收集凭证：会计需要收集包括宾馆酒店的收据、发票、结算单等凭证，以备将来做账和核对账目使用。
2. 记账：会计根据收集到的凭证，将其录入会计系统中。
记录的内容包括每笔交易的金额、日期、摘要等信息，确保凭证的真实性和准确性。
3. 制作报表：根据会计记录，会计制作各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以及其他需求的内部管理报表。
4. 核对账目：会计需要核对已经录入系统的账目和凭证，确保其完整性和准确性。
需要注意的是，账目的核对应该是周期性的，如每月或每季度进行。
5. 结账和结算：根据宾馆酒店的结算规定，会计负责进行日常营业收入和支出的结账与结算工作。
这包括现金收支的清点和对账处理，信用卡刷卡的对账处理，以及其他与收入和支出有关的结算工作。
6. 缴税和报表提交：会计需要及时缴纳宾馆酒店的税款，并按照法定要求，及时准确地提交税务报表。
7. 盘点和调节：定期进行库存、固定资产等资产的盘点工作，
并根据盘点结果进行损溢调节和账务处理。
总的来说，宾馆酒店会计的做账流程主要包括收集凭证、记账、制作报表、核对账目、结账和结算、缴税和报表提交以及盘点和调节等环节。
这些工作的目的是确保账目的真实性和准确性，并满足税务和管理等各方面的要求。
酒店会计做账流程
酒店会计做账流程酒店会计做账流程是酒店财务管理中的重要环节，它直接关系到酒店的经营成果和财务数据的准确性。
正确的会计做账流程不仅可以提高工作效率，还可以有效防止财务风险。
下面我们将详细介绍酒店会计做账流程的具体步骤。
首先，酒店会计做账流程的第一步是收集原始凭证。
原始凭证是酒店日常经营活动的记录，包括收据、发票、结算单等。
会计人员需要及时收集这些原始凭证，并进行分类整理，为后续的会计处理做好准备。
第二步是进行凭证登记。
在收集到原始凭证后，会计人员需要将这些凭证进行登记，包括凭证的日期、摘要、借贷方金额等内容。
凭证登记是会计处理的基础，必须准确无误。
接下来是进行会计分录。
根据凭证的登记情况，会计人员需要进行会计分录，将借贷方金额分别记录到相应的会计科目中。
会计分录要符合会计准则和政策，确保财务数据的真实性和可靠性。
然后是进行账务核算。
在完成会计分录后，会计人员需要对账务进行核算，包括总账、明细账、科目余额表等。
通过账务核算，可以及时发现和纠正错误，确保账务的准确性。
接着是进行财务报表的编制。
在完成账务核算后，会计人员需要根据会计准则和政策编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是酒店经营情况的重要反映，必须准确无误。
最后是进行财务审计。
在完成财务报表编制后，会计人员需要进行财务审计工作，确保财务报表的真实性和合法性。
财务审计是对会计工作的最终检验，也是保障酒店财务安全的重要环节。
总的来说，酒店会计做账流程是一个系统工程，需要严格按照规定程序和标准操作。
只有做好会计做账流程，才能保证酒店财务数据的准确性和可靠性，为酒店的经营管理提供有力的支持。
希望酒店会计人员能够严格按照以上步骤进行操作，确保酒店财务工作的顺利进行。
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酒店成本会计做账流程
成本会计工作主要有：
1.每天审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量；审查每天各营业点的收入帐单；抽查核对各楼
层的点菜单与酒水单与帐单所附的酒水单、点菜单是否相符，并审核价格是否正确。
2.每天审核酒店优免帐单的记帐是否正确、手续是否齐全，审核无误后输入电脑，月底汇总编制酒
店应酬明细表及开支汇总表。
3.定期从厨房取出点菜单（厨房联），将其中的厨房转帐单按成本价核算，月底按楼层一次进行帐
务处理。
4.每星期初根据客房所制一周酒水销售情况表，与一周酒水收入相核对；并检查实物数与帐面数是
否相对。
5.经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作。
6.每天将酒水移交表中所附的酒水、香烟转帐单取出，按进价进行核算，月底
一次进行内调处理。
7.定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部和应付账款会
计，及时控制菜价，并将调查情况报财务部。
8.根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单。
9.每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。
10.在成本明细账与总帐相对无误以后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营
业点酒水、香烟、食品的正确毛利额和毛利率。
对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。
进+销-=存
你每天做一份酒水销售表，上日余，本日领，本日售，本日存，把每天销售的单附在后面，只要你每天的数没错，一个月下来也是没错的。
会计怎么做帐
饭店会计业务按餐饮、服务行业会计制度做。
如果你们是用电脑做帐，那就索性把所有的餐营业会计科目全部建上，也就不存在所谓建帐技巧了。
不用的科目索性空着就是了。