餐饮企业会计工作流程
餐饮业财务管理制度流程
餐饮业财务管理制度流程餐饮业财务管理制度流程对于财务管理主体是指企业的财务管理活动应限制在一定的组织内，明确了财务管理的空间范围。
由于自主理财的确立，使得财务管理活动成为企业总体目标的具体体现，这为正确确立企业财务管理目标奠定了理论基础。
下面是店铺为大家整理的餐饮业财务管理制度流程，欢迎大家阅读浏览。
一主管会计账务处理、报表制度1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。
2、会计记帐程序：A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。
C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。
D、根据科目汇总表登记总分类帐。
E、月末要核对总帐与明细帐。
3、会计报表：A、对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表。
对内报表有：资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、费用明细表。
B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。
C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月10日前报出，要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。
二现金、支票借用制度1、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。
2、借用人员使用现金限于500元以内，支票限于500元以上。
借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。
3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。
4、请总经理核准后，交于财务部。
5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将加盖好印章的空白支票借给出差人携带使用。
6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。
三费用支出报销制度1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。
2、强对费用的管理的控制，酒店各部门应在每一经营期间开始之前，先做出预算，报总经理审批。
餐饮会计科目与账务处理
餐饮会计科目与账务处理【文章】餐饮会计科目与账务处理引言：餐饮业是一个充满竞争的行业，对于餐饮企业来说，合理、准确地处理会计科目和账务对于经营管理至关重要。
本文将深入探讨餐饮会计科目的分类和账务处理的相关内容，帮助读者更好地理解和应用。
一、餐饮会计科目的分类1. 餐饮业务收入类科目餐饮业务收入是餐饮企业最主要的收入来源之一。
常见的餐饮业务收入类科目包括餐饮销售收入、外卖销售收入、宴会销售收入等。
这些科目记录了餐饮业务的销售额。
2. 餐饮原材料类科目餐饮原材料是指用于制作菜品的食材和调料等。
餐饮原材料类科目包括食材采购、调料采购、餐饮杂货采购等，用于记录采购成本和库存变动。
3. 餐饮费用类科目餐饮费用类科目包括人员工资、水电费、租金、设备维修等与餐饮经营相关的各类费用项。
这些科目记录了餐饮企业的日常经营开支。
4. 餐饮资产类科目餐饮资产类科目包括固定资产、无形资产、存货等。
固定资产类科目用于记录餐厅内需要长期使用的固定资产，无形资产类科目则记录无形资产的价值，存货类科目则记录了餐饮企业的库存。
二、餐饮账务处理流程1. 收入的账务处理餐饮企业的收入主要来自于餐饮业务的销售，对于收入的账务处理非常重要。
一般来说，餐饮企业会设立一个餐饮销售收入的科目，收入流入账户后，需要及时对餐饮销售收入进行登记，以方便后续财务核对和统计。
2. 原材料的账务处理餐饮企业在生产菜品过程中需要采购大量的原材料，因此原材料的账务处理也是十分重要的环节。
一般情况下，餐饮企业会设立食材采购、调料采购等科目，在采购原材料后需要及时对科目进行登记，并将库存的变动记录下来，以便于合理控制成本和库存。
3. 费用的账务处理餐饮企业的经营费用主要包括人员工资、水电费、租金等。
为了准确记录和了解企业的日常经营开支，餐饮企业需要设立相应的费用类科目。
这些费用类科目需要及时登记，以便于企业对运营成本的核算和控制。
4. 资产的账务处理餐饮企业的资产主要包括固定资产、无形资产和存货等。
餐饮业会计核算流程_会计学堂
餐饮行业的会计核算简析一、什么是餐饮服务行业？餐饮服务业是给消费者提供各种餐饮服务从而获得盈利的企业，也是劳动力密集型的服务业之一。
餐饮企业的主营业务是加工生产膳食产品用于出售，或者销售各种饮料食品并提供服务。
即进行加工生产，又有产品销售，同时还提供服务；并且产品的生产过程往往就是产品的销售过程乃至消费过程；生产周期快，产品的花样繁多，数量零星。
二、参与服务行业特点？三、餐饮行业营业收入核算特点1、餐饮行业的营业收入核算可不分主营业务收入与其他业务收入，可以全部计入主营业务收入，主营业务收入下设二级科目，例如：主营业务收入—餐饮销售、主营业务收入—商品销售等；二级科目下还可以细分，例如：主营业务收入—餐饮销售—中餐、主营业务收入—餐饮销售—西餐等。
明细科目根据企业的具体情况设置。
2、简化核算，营业成本主要计算直接成本，即料工费。
只计算总成本，不计算单位成本。
一般在月末盘点计算，公示如下：使用倒挤。
其余的杂费可以计入期间费用，期间费用例如：差旅费、服装费、广告费、餐盒打包费等。
3、原材料的先分类，根据分类设置明细科目。
例如：粮食类、副食类、干菜类、油、盐、酱、醋、蔬菜、调料等。
如果是从管理保存的角度可以分为：入库原料、不入库原料。
入库原料：保质期较长的食品，例如：油盐酱醋、干货类。
不入库原料：鲜货、饮料、蔬果等。
四、常用会计分录【案例】农庄餐饮部原材料下的副食类账户月初余额为3000元，本月购进副食总额为6000元，月末根据盘存表计算仓库和厨房的副食总额为4500元。
本月耗用原材料成本=3000+6000-4500=4500 元结转成本分录：借：主营业务成本—餐饮成本贷：原材料—副食类3、主配料成本核算【案例】农庄购进大虾4千克，每千克单价为30元，总计120元，经过加工后净虾是3.5千克，虾须等下脚料不计价。
求净虾的单位成本。
如果有可作价利用的下脚料，则其半成品的单位成本计算公式如下：【案例】农专购进60千克打大公鸡，单价没千克20元，共计1200元。
餐饮的财务管理制度及流程
一、目的为了加强餐饮企业的财务管理，规范财务核算，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整，保障企业资产的安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本餐饮企业所有财务管理工作，包括但不限于资金管理、成本控制、税务处理、会计核算等方面。
三、组织架构1. 财务部：负责制定和实施财务管理制度，组织、协调、监督企业财务工作。
2. 会计核算组：负责日常的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
3. 成本控制组：负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
4. 资金管理组：负责资金筹集、使用和监督工作。
四、财务管理制度及流程1. 资金管理（1）企业应设立资金管理制度，明确资金筹集、使用、支付等环节的管理要求。
（2）企业应设立资金管理岗位，负责资金管理的日常工作。
（3）企业应加强银行账户管理，确保资金安全。
2. 成本控制（1）企业应建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准。
（2）成本控制组应定期进行成本分析，找出成本控制的关键点。
（3）企业应制定成本控制措施，降低成本，提高效益。
3. 会计核算（1）会计核算组应按照国家会计制度和企业内部管理制度进行会计核算。
（2）会计核算组应确保会计凭证的真实、合法、完整。
（3）会计核算组应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务处理（1）企业应按照国家税法规定进行税务处理。
（2）税务人员应熟悉税法，确保企业税务合规。
（3）企业应定期进行税务申报，确保税务缴纳及时、准确。
五、财务审批流程1. 财务报销（1）员工填写报销单，并附上相关凭证。
（2）部门负责人审核报销单，签署意见。
（3）财务人员审核报销单，确认无误后进行报销。
2. 资金支付（1）部门负责人提出资金支付申请。
（2）财务人员审核支付申请，确认无误后进行支付。
（3）财务部负责人审批资金支付。
六、监督与考核1. 财务部应定期对财务管理制度及流程的执行情况进行监督检查。
2. 对违反财务管理制度及流程的行为，应予以纠正，并追究相关人员责任。
餐饮会计流程
餐饮会计流程餐饮行业是一个竞争激烈的行业，餐饮会计流程的规范与否直接关系到餐饮企业的经营效益。
一个完善的餐饮会计流程可以帮助企业提高经营管理水平，降低成本，增加利润。
下面将介绍餐饮会计流程的具体内容。
首先，餐饮会计流程的第一步是收集原始凭证。
这包括餐饮企业的各项收支凭证，如采购单据、销售单据、银行对账单等。
收集原始凭证是餐饮会计工作的基础，也是保证会计信息准确性的重要环节。
其次，对收集到的原始凭证进行分类和整理。
餐饮企业的收支凭证种类繁多，需要按照不同的科目进行分类，如原材料采购、人工成本、房租水电等。
整理凭证是为了便于后续的会计处理和核算，也是为了方便管理人员及时了解企业的经营状况。
接下来，是会计核算和记录。
根据收集到的原始凭证，进行会计分录和账务处理，形成会计凭证和账簿记录。
这一步是餐饮会计流程中最为核心的环节，直接关系到企业的财务状况和经营成果的真实性和准确性。
然后，进行财务报表的编制和汇总。
根据会计核算和记录形成的会计凭证和账簿记录，编制资产负债表、利润表等财务报表，对企业的财务状况和经营成果进行汇总和报告。
财务报表是餐饮企业对内对外的重要经营信息披露，也是管理者决策的重要依据。
最后，是财务分析和经营决策。
通过对财务报表的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效益等方面的情况，为企业的经营决策提供依据。
财务分析是餐饮会计流程的最终环节，也是对企业经营管理水平的一次检验。
总之，餐饮会计流程是餐饮企业经营管理的重要环节，是保证企业财务信息真实、准确、完整的关键。
只有建立完善的餐饮会计流程，才能为企业的经营管理提供有力的支持，实现经营目标，取得长期发展。
希望本文的介绍能够帮助餐饮企业建立规范的会计流程，提高经营管理水平，取得更好的经营效益。
餐饮酒店饭店会计财务结算工作流程
餐饮酒店饭店会计财务结算工作流程1、每月月初结上月收入账：根据出纳每天的结算单汇总月度收入，分清楚结算单中实际缴款中现金收款金额、微信收款金额、支付宝收款金额、银行卡收款金额和其他方式支付的当日营业额款项；分清楚结算单中每日实际缴款金额中订金的收取金额，订金的退还金额;分清楚吧台每日实际缴款金额中会员卡实收金额等其他资金流入的性质；2、编制月度收入凭证：月度收入作账依据应和吧台“餐饮通”系统中的汇总金额一致，对挂账金额、储值卡消费金额，代金券费用金额予以明确记账，确认当期实际营业收入；核对“餐饮通”系统中记载的“赠送、免单、折扣、抹零”金额，确认收入中“未收回的收入”项。
3、与出纳核对月度营业外收入：即废品、鸭油回收、采购单申领、停车费等店面营业外的现金收入。
做记账凭证4、采购票据汇总：将库房流转过来的采购票据（红联）按不同供应商分别汇总，并与供应商提供的同期票据（白联）进行核对，确认材料采购和应付账款金额，开据对账票据，（红联）交供应商，（黄联）与采购原始单据一并做为附件装订与记账凭证后。
5、应付供应商金额确认：供应商需拿着对账票据（红联）及采购单（白联）到总经理处进行确认，总经理在对账票据上签属确认意见后，财务室方能在规定时间内付款。
付款金额按总经理确认金额办理，差额记入“营业费用/折扣”明细科目借方负数。
6、材料采购入库：按照库房月度实际入库金额，与库房同步结转月度物资入库7、直拨材料确认：经库房确认的采购，未办理入库保存的物资，直拨进入后厨使用的物资，按照直拨物资记入月度成本。
8、材料领用出库确认：依据库房月度出库汇总表，编制各部门材料领用表，分部门分档口分物资类别进行分类统计，按出库性质进行账务处理。
9、投资款摊销：无形资产摊销按120个月摊销，开办费等投资款按照36个月摊销，编制摊销附件，做记账任证。
10、工资计提：查阅月度工资实际发放情况及“应付职工薪酬-工资”明细科目余额，补提或（冲销）上月工资差额，按照员工月度出勤及完成任务情况，合理估计月度工资计提金额，做工资计提记账凭证。
餐饮行业会计做账流程
餐饮行业会计做账流程一、餐饮行业会计做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用工资”，其他管理人员，记入“管理费用工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊用度”，摊销年限，参考租凭条约年限。
5.窗帘、地毯，处置惩罚方法，与我的设法主意想同。
6.入库时，分录：借：主营营业本钱/原材料/库存商品贷：应付帐款**公司付款时：贷：应付帐款**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
(2)餐饮业会计分录：1、平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，用度分部分记就好了，月底汇总销售本钱，提折旧、提税、出报表，买，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金(或银行存款)3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料清点，根据清点表入账借：营业成本(红字)贷：原材料(红字)5、结转成本(营业成本本月实际发生数-月末盘点数)借：本年利润贷：营业成本6、下月初，将上月清点表剩余材料记入下月帐中(上月清点红字金额数)。
餐饮会计的工作职责范本(3篇)
餐饮会计的工作职责范本1、对账工作：(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。
(2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
(3)账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记账余额和银行对账单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细账实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。
2、关账工作：(一般情况如下)(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料--在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;(2)计提营业中的涉及的各项税金;(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);(7)调整盘盈盘亏的账务处理;(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。
3、编制报表：(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);(2)编制会计报表：资产负债表与利润表;4、纳税申报：(1)时间：在次月____日到____日内进行上月的纳税申报;(2)资料：基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。
(3)申报方式：主要两种，手工(税务大厅申报)和电子申报。
(4)电子申报流程：核定更新信息--填写报表--发送报表--收取回执--下载打印税单(申报成功一周左右)。
5、整理归档资料：(1)打印整理会计凭证、装订凭证;(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;(3)装订增值税发票进项抵扣联;(4)银行对账单等其他资料。
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工作行为规范系列
餐饮企业会计工作流程（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-56383餐饮企业会计工作流程
Catering company accounting workflow
说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
一、餐厅收银工作程序
餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括:
(一)班前准备工作
1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据
是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
(二)正常操作工作程序
1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
(三)结账工作流程
1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。
5、结账时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求打折时，厅面人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联账单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。
6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核。
7、由于种种原因，客人需要滞后结账的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收账款。
8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部账单，账单请领导签字后转入财务部审计审核。
9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结账;在本日营业工作结束后，应做总班结账。
仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东(西)园餐厅核对表”。
(四)单、总班结账
在每班结束后，要做单班总结;在当日业务结束后，要做总班结账。
直接点击“单。
总班结账”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。
(五)当日、历史账目查询
“当日账目查询”是指未平账和最近三天的账目，直接点击“当日账目查询”按钮，电脑会自动查找出所需账目。
“历史账目查询”是指以前产生的账目，操作方法同上。
(六)发票管理
1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他
人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。
2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称)，其客人消费单要贴附发票存根联的后面。
3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。
4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。
(七)作废账单的管理
收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。
作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。
如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。
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