通信工程审计流程
2、审计方案制定后，应征求委托单位对审计方案进行确认后，审计人员方可按实施方案要求进入实质性审计。
（三）收集审计资料
审计人员根据委托单位确认的"实施方案"，收集相关的送审资料：
（1）了解被审单位的结算情况。
向被审核单位了解工程结算情况，并要求被审核单位填写"基本建设工程审核了解情况表"。
审计人员应根据了解的基本情况，结合"实施方案"进一步地补充、完善审计策略，以利于下一步工作的开展。
（2）接受被审单位结算资料。
根据被审计单位提供的审计资料，填写"基本建设工程结算审核资料清单"。
审计人员对资料不全的情况下，应向被审单位提出补充相关资料以及提供补充资料的时间要求。
（四）结算资料进行初审。
审计人员在接到资料同时，可以对结算资料进行初审，对初审过程发现、存在的问题，形成相应的工作底稿，作为现场审计、现场查勘提供相应数据和提请重点查勘事项记录。
（五）现场查勘，
审计人员根据资料初审情况以及施工图纸，对施工现场进行现场查勘。
根据现场查勘结果，对现场工程量进行初步评估，确认现场工程量与送审结算资料工程量的审增（减）比例，并提出初步审计结果。
二、审计关注事项
（一）送审工程结算资料编制是否真实、准确：
1、工程量的计算是否符合规定的计算规则、是否准确。
2、工程结算定额选套是否合规、选取用是否恰当。
3、工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准。
4、设备（材料）用量是否与定额含量一致。
5、设备（材料）是否按国家定价或按市场计价。
6、利润、税金计数基数、利润率、税率是否符合规定。
（二）工程结算资料是否与竣工图纸相符。
（三）由多个单项工程构成一个工程项目时，工程结算的总造价是否与单项工程造价相符。
（四）工程结算造价，是否控制在初步概算和初步设计批复允许范围以内。
三、管道与管道光缆敷设
（一）管道建设及敷设
1、管道光缆，是将光缆穿放在预设好的管道中。
此种方式施工优点，光缆具有较好的保护作用，线路障碍不容易发生，线路集中、便于维护。
2、此种方式施工的特点是管道建设费用高，主要用于市内或长途特殊地段。
3、管道由管路和人（手）孔构成。
一般是由局（站）进线室开始，一般每隔100米左右设置人（手）孔。
（二）管道及管道光缆敷设审计
1、人（手）孔井的井深是否符合施工规范和初步设计要求。
2、人（手）孔井内铁附件（如托板、托垫）是否按施工规范进行配置。
3、管道埋深是否符合初步设计要求。
4、现场查勘人（手）孔中心距离是否与结算送审工程量相符。
5、管道工程量是否与敷设管道光缆工程量相匹配。
6、新建、独建一大孔工程量是否包括PVC管、三子管以及敷设一条光缆工程量。
7、独建管道和合建管道是否存在同路由。
（1）同一管道内，含不属于本工程项目的管道工程量。
（2）同一路由，用不同的人（手）孔掩饰独建管道工程量。
（3）购买施工单位管道（如：城通公司管道）。
与其他单位合建管道、按独建管道进行结算。
8、顶管工程量与顶管（硅管）数量是否与合同要求不相符。
9、管道建设中"引上、引下钢管"工程量是否与敷设光缆工程量"敷设引上、引下钢管"工程量重复计取。
（如一个施工单位同时接受建设单位的委托，既承揽管道工程建设，又承揽敷设管道光缆工程）
10、直埋硅管工程量与气流穿放光缆工程量计取是否交叉。
四、架空光缆
（一）架空光缆的敷设
1、架空光缆具有投资省、施工周期短的优点。
因此长途省际、省内干线较多采用架空光缆方式，利用已有的长途省际、省内杆路或部分农、市话杆路附挂光缆。
2、架空光缆主要有钢绞线支承式和自承式两种。
我国基本上是采用钢绞线支承式，既通过杆路吊线吊挂光缆。
3、架空光缆线路的杆路建筑，要求电杆具有一定的机械强度，并应符合架空通信线路的建筑标准。
杆距距离：
（1）电杆高度一般高6～12米，杆距一般为50米左右。
（2）市区：35～40米、郊区：40～50米。
（3）郊外根据不同气象负荷区面有所不同，最短25米、最长67米。
4、架空光缆跨越小河或其他障碍时，可采取长拉杆设计。
（1）轻负荷区，杆距超过70米。
（2）中负荷区，杆距超过65米。
（3）重负荷区，杆距超过50米。
（4）长拉杆还需增加副（辅助）吊线，一般采用7/3.0钢绞线。
5、一般情况下，一条光缆吊线上架挂一条光缆，如遇条件限制应进行特殊考虑。
（二）架空光缆审计
1、施工测量与杆路施工工程量结算是否一致。
2、架空光缆杆距是否与验收标准相符。
3、架空光缆"吊线"敷设工程量与敷设架空光缆工程量是否相同。
4、架空光缆辅助"吊线"敷设工程量是否按通信建设工程规范进行施工。
5、架空光缆"拉线"敷设工程量是否符合通信建设工程的施工规范。
如：防风、防凌拉线、双拉线等。
6、水泥杆数量、钢绞线、铁附件的结算与现场查勘、实际耗用数量是否相符。
7、架空光缆铁附件的配置（如抱箍、夹板等）与通信建设工程施工规范是否相符。
8、架空光缆的其他敷设方式。
（1）墙挂光缆：
有独立的吊线、铁附件及架空光缆敷设，按架空光缆的施工单价进行审计。
（2）附挂光缆，有两种形式，审计时应区别对待：
①附挂在建设单位原有的吊线上，只增加架空光缆的数量、挂钩。
施工费按架空光缆施工费单价的50%计算、不另计综合赔补费。
②附挂在建设单位以外的其他线路的杆路上，结算时分无偿和有偿两种。
有偿结算时，审计人员应以建设单位与线路杆路拥有单位签订合同价格为依据进行结算。
（3）无论墙挂还是附挂架空光缆，审计人员应以施工合同条内容以及结算单价进行审计。
9、进局（站）架空光缆，其杆路路由是由电杆一端和与进局（站）的建筑物或塔架作为依托。
根据施工合同对应"架空光缆"以及"墙挂光缆"结算单价进行审计。
五、直埋光缆
（一）直埋光缆的敷设
1、通过开挖缆沟、开槽，将光缆直接埋入地下的敷设方式。
此方式不需要建筑杆路和管道，故具有施工简单、建筑费用低的特点。
直埋适用于长距离敷设，它可以减少接头数量。
2、通过开挖缆沟敷设硅管后，在硅管内敷设直埋光缆。
3、有关土方工程量的计取，按基本建设工程预算定额。
（二）直埋光缆的审计
1、直埋光缆沟长，以"施工测量"地面长度作为审计依据。
不能以敷设光缆长度作为计算"开挖土方及石方"工程量的沟长，更不能以测试光纤长度作为计算开挖土方及石方"工程量的沟长。
2、直埋光缆沟长，也可以OTDR仪表测试的中继段长度作为计算"开挖土方及石方"工程量沟长的参考数据。
3、建筑安装工程的"开挖土方及石方"及工程建设其他费用的"运土费"工程量是否与回填土方工程量相匹配。
计算规则：
（1）运土费工程量=开挖土方及石方工程量－回填土方工程量
（2）开挖土方及石方"紧土"工程量=开挖土方及石方1.34
（根据基本建设工程定额折算系数）
4、光缆沟的埋深，是否符合施工规范及初步设计要求。
5、直埋光缆接头盒数量与铺水泥盖板工程量及水泥盖板材料数量是否相符。
6、直埋光缆"施工测量"工程量与"标石"数量是否匹配。
（1）标石分：路由标石、监测标石、地线标石和巡检标石四大类
（2）路由标石一般直线段每100米设置一个。
（3）监测标石一般设置在光缆接头处。
7、直埋光缆单位造价与直埋硅管（光缆）单位造价是否交叉。
通信工程概预算审计方案
通信工程概预算审计方案1. 引言本文档旨在提供通信工程概预算审计方案。
通信工程是现代社会中不可或缺的基础设施，它涉及大量的设备、材料和人工成本。
经过审计可以确保通信工程预算的合理性和可行性。
2. 审计目的通信工程概预算审计的目的是：•验证通信工程预算的准确性和合理性；•核实通信设备、材料和人工的成本估算；•检查预算中的风险因素，并提供相应的风险管理建议；•评估工程预算的可持续性和可行性。
3. 审计范围本次审计的范围包括以下内容：•通信设备和材料的采购成本；•人工成本，包括工程师和技术人员的薪资、津贴和福利；•预算计划和控制策略；•风险评估和管理；•工程预算的可持续性。
4. 审计方法本次审计将采用以下方法：4.1 文件审查审计团队将仔细审查通信工程预算相关的文件，包括预算计划、成本估算和风险评估报告等。
通过文件审查，审计团队可以了解预算编制的依据、过程和相关的数据。
4.2 数据采集审计团队将与相关部门和人员进行沟通，获取通信工程预算所需的数据，包括设备和材料的价格、人工成本、预算计划和风险评估等。
数据采集可以帮助审计团队全面了解预算的实际情况。
4.3 数据分析审计团队将对采集到的数据进行分析，包括成本分析、风险分析和可持续性评估等。
通过数据分析，审计团队可以发现潜在的问题和风险，并提供相应的建议和措施。
4.4 风险评估审计团队将对通信工程预算中的风险因素进行评估，包括市场风险、技术风险和运营风险等。
通过风险评估，审计团队可以识别风险，并提供相应的管理措施，以确保预算的可行性和可持续性。
5. 审计报告审计报告将包括以下内容：•审计目的和范围的说明；•根据数据分析和风险评估的结果提出的建议和措施；•预算的准确性和合理性的评估；•工程预算的可行性和可持续性评估。
6. 风险管理建议根据风险评估结果，审计团队将提供以下风险管理建议：•建议制定详细的预算计划和控制策略，以确保预算的准确性和合理性；•建议加强市场调研，了解通信设备和材料的价格变动情况，及时调整预算；•建议制定应对技术风险的应急预案和措施，保障工程的顺利进行；•建议建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等。
4、通信工程建设工程决算审计技术-方案
通信工程建设工程决算审计技术-方案十分荣幸参加此次贵单位组织的“xxxx”的投标工作；本着“质量第一，精益求精”的工作理念，我公司自接到招标文件以来认真研读、分析此次贵单位发布的招标需求，就审计工作开展、审计工作人员与时间安排、审计工作质量保证方案等多个方面展开一系列探讨。
公司内部自上到下高度重视此次贵单位的采购需求，特成立由高级项目经理为组长的专项项目组为贵单位服务，项目组根据贵单位此次采购需求及多年行业经验，特制订如下审计工作方案。
1.审计范围审计建设工程决算审计业务，涵盖工程项目，内容包括塔基、土建机房、动力及配套安装、外市电引入、室内分布系统集成等贵单位委托的工程决算审计业务。
2.审计依据➢《财政部关于印发<基本建设财务管理规定>的通知》（财建[2002]394 号）；➢财政部《国有单位建设会计制度》；➢《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》(财建[2016]503号)；➢《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》（财政部财协字[1999]103 号）；➢原邮电部[1995]626号关于发布《通信建设工程概算、预算编制办法及费用定额》；➢XXX有关通信建设工程管理规定；3.审计内容、难点分析（1）工作内容难点分析通信工程是一项复杂的系统工程，需要交换、无线、传输、动力空调等多工种、多专业、多学科的协同工作。
这就决定了通信工程具有如下特点：➢工程点多、面广。
无线网络规划必须满足覆盖和容量两个方面的要求。
为了实现覆盖，必须在一些交通不发达的偏远地区建设基站。
为了满足容量需求，在人口密集地区往往集中了大量的基站。
除基站外，再加上交换局站和传输线路，同时开工的工程数目众多，分布也极其分散。
➢传输线路长而且分散。
通信工程中的传输光缆总量长，但组成整个传输网的光缆尤其是市区内的光缆通常距离较短，经常存在多个地段同时施工的情况。
➢施工工种多。
一个典型的新建基站通常包括机房土建装修、铁塔、地网、市电引入、消防、走线架、天馈线、空调、整流器、蓄电池、基站和传输等多种设备的安装工程。
通信工程送审流程
通信工程送审流程一、项目立项流程1.1 项目申请通信工程项目的立项流程通常是由相关部门或企业内部发起的。
项目发起人需填写项目立项申请书，详细描述项目的背景、目的、范围、预算和计划等内容，并提交给相关部门或主管领导进行审查。
1.2 项目评估一旦项目申请书被提交，相关部门或主管领导将安排专业团队对项目进行评估。
评估内容包括项目的技术可行性、经济效益、社会环境影响等多个方面。
评估结果将作为项目立项审批的依据之一。
1.3 项目立项审批经过评估后，项目立项审批将由领导小组或决策委员会进行最终决策。
审批结果将通过文件形式颁发给项目发起人，以确认项目已获得立项批准，并授权启动项目后续工作。
二、前期工作准备阶段2.1 确定项目组织结构在项目立项后，需确定项目组织结构，包括项目组成员、职责分工、沟通机制等。
项目经理将根据项目计划和要求，制定项目管理实施计划，并向项目团队成员分配相应的任务。
2.2 制定项目计划项目团队根据项目的目标和任务，制定详细的项目计划。
计划内容包括项目工作分解结构(WBS)、里程碑、关键路径，以确保项目的进展和控制。
2.3 确定项目资源在项目前期准备阶段，需明确项目所需的资源包括人力、物力、财力等。
项目团队需与相关部门协商，确保项目所需资源的充足和及时供应。
2.4 制定风险管理计划项目团队需制定风险管理计划，评估项目可能面临的各种风险，并制定应对措施以降低风险影响。
风险管理计划将帮助项目团队及时应对风险事件，保障项目顺利完成。
2.5 制定质量保证计划项目团队需制定质量保证计划，确保项目交付物符合预期质量标准。
计划内容包括质量目标、验收标准、质量控制措施等，以保证项目质量可控可靠。
三、项目实施阶段3.1 项目监控与控制项目实施期间，项目经理需进行项目进展的实时监控与控制，确保项目按计划进行。
监控内容包括比对实际进度与计划进度，及时发现问题并采取相应措施解决。
3.2 项目沟通与协调项目实施过程中，项目团队成员之间及与相关部门之间需要及时、有效地进行沟通与协调。
通信设备工程结算审计
电和油机发电机组成第一级电源，保证提供能源，可中断；交、直流不间断电源为第二级电源，主要保证 电源供电的不间断；通信设备内部的DC/DC变换器、DC/AC逆变器及AC/DC整流器划为第三级电源，主要满足 设备内部不同的电压要求。定额的编制按级别分章节进行归类。
2.2.1 交流配电系统
设备组成:
高配室主要有计 量柜、高压进线柜、 高压计量柜、高压出 线柜、变压器；低配 室主要有低压进线柜、 低压补偿柜、低压馈 电柜；柴油发电机、 油机发电机组控制屏 及ATS;电力室交流配 电屏（分通信、空调、 动力、照明）。
SC9 160/10
责任单位 施工、建设单位
审价单位
施工、建设、 建设、审价单
审价单位
位
主要工作 内容
1、收集、汇总、 编制审价需要材料 ； 2、完成工余料 、拆旧料退库；3 、监理对工程量进 行确认；4、建设 单位对资料进行审 核、承诺
1、检查送审资料，对资 料之间的勾稽关系进行判 断；2、根据竣工图纸、 清单等统计工程量；3、 通过现场或非现场勘查手 段验证工程量；4、依据 相关法规、定额、造价信 息及确认的工程量审核施 工结算
开始 送审阶段
送审阶段：项目验收通过，施工单位编制结算，建设单
位审核通过后提交审价机构。
流
补
程
审核阶段：检查送审资料，统计工程量，审核结算编制， 必要时现场勘查复核，出具审定结果。
中 止
审核阶段
全 阶 段
确认阶段：经施工、建设单位、审价机构确认通过后， 流程结束。该阶段主要解决对审价结果的争议。
确认阶段
1、完成确认、盖 章、归档工作；2 、对审价结果有 争议的内容进行 沟通、组织专家 会审；
通信工程审计流程及重要技巧
通信工程审计流程及重要技巧一、通信工程审计流程及重要技巧1.根据现场勘查计算比例2.核实结算后面的甲供料单(盖章)和表三甲里面的工程量、报审汇总表以及系统是否一致，通常情况下都是全部核对一下甲供材料金额，结算文件、签证资料、竣工文件需要签字盖章。
3.有赔补费的核实赔补费，要赔补签证和发票复印件。
4.拆除电缆和设备的工程需要缴料单，交给甲方或运维，需要盖章签字。
一般的拆除工程需要施工单位出具说明。
5.结算超设计的一律按设计审,施工单位不同意时要求出具设计变更。
6.所有工程都必须有设计，没有的不接收资料。
7.砂砾土、硬石或者软石则需要做签证(管道工程和光环工程中较多)。
有些开挖管道的隐蔽工程需要做隐蔽工程签证室分工程像天线之类的在天花板里面的也需要做隐蔽工程签证。
8.估列定额不计取具体规定需要看分公司的文件。
送审结算的设计费、监理费必须和设计文本的数值一致，通常以报审纸质版结算为准，其设计监理费折扣率均以设计文本为准。
9.新审法主要看合同签订日期，施工中标折扣，具体折扣看合同。
10设计费和监理费计算的时候是在“建筑安装工程费”(表二总值)的基础上计算的，切记!不是在施工费的基础上计算。
11处理电子报审(系统)时，定案表需。
上传附件时需要上传审定结小(结算审计对照表)、甲供材料对照表，定案表扫描件、审计费明细。
甲供料金额和系统报审的数值不能有一分钱的差错要认真和带有定案表的汇总表核对送审金额12.最后在审计完出定案表时一定要和系统核对送审金额，确认系统无误后再出定案表。
13.出具审定定案表并结束审计平台项目，此工程审计完毕。
14.移动网:甲供料单需建设方盖章、建设管理员签字，隐蔽工程需要监理出具隐蔽工程签证(必须监理盖章签字)15固网:现场勘察时一定要注意图纸的光纤和实际的是不是芯数一样。
16审计完毕后需要寄回的审计资料:结算，甲供料单，合同复印件，签证(赔补、发票复印件、缴料单说明)，电子版资料(审定结算、勘察照片)信工程测试分类1.单盘测试:在布放光缆之前用OTDR测试长度和平均衰耗。
通信工程类审计服务方案
通信工程类审计服务方案一、背景介绍随着信息化建设的不断推进，通信工程已成为企业信息化建设的重要组成部分。
通信工程包括网络设备、通信设施、无线通信系统等，涉及通信技术、网络安全、设备性能等多个领域。
由于通信工程的复杂性和技术多样性，很多企业在通信工程项目的规划、设计、建设和运维中存在一定的隐患和问题。
因此，对通信工程进行全面的审计与评估，对于发现和解决问题，提高通信网络的性能和安全性具有重要意义。
二、服务方式本服务方案将通过深入企业内部，开展全面的通信工程审计服务。
审计服务包括通信网络设备、通信安全、通信设备性能、通信网络架构等多个维度，涉及对硬件、软件、人员、运维等多个方面的细致检查和评估。
服务周期为一个月，服务方式采用立项审计、实地调研、数据采集、问题分析和输出报告的五个步骤。
三、具体服务内容1. 立项审计在立项审计阶段，首先要对企业的通信工程项目进行全面的了解和调研。
包括通信工程项目的规划、设计、建设及运维情况，通信设备的种类、数量、配置情况等。
同时了解企业的通信需求和业务需求，明确审计的重点和重点审计对象。
2. 实地调研实地调研环节主要是对企业内部的通信工程设施和设备进行现场检查和评估。
包括网络设备的布局、机柜的布局、设备的接线情况、设备的放置位置、设备的运行状态等。
同时，需要对无线通信系统、光纤接入系统、传输设备等进行详细的检查和测试，以发现潜在的问题和隐患。
3. 数据采集数据采集阶段要求对通信网络设施的性能数据进行采集和记录。
包括网络带宽、传输速率、数据流量、网络稳定性等数据。
同时还要对通信网络的安全性进行测试和诊断，查看网络是否存在漏洞和安全隐患。
4. 问题分析在问题分析阶段，需要对采集的数据进行分析和对比，找出通信工程项目存在的问题和瓶颈。
通过数据分析和问题诊断，发现通信网络存在的不足和缺陷，并提出解决方案和改进建议。
5. 输出报告最后一步是输出审计报告，将审计的结果和建议整理成报告形式递交给企业。
通信工程审计服务方案
通信工程审计服务方案一、项目背景随着通信技术的不断发展和应用，通信工程在各个行业中起着举足轻重的作用。
通信工程的建设与运营需要保障其安全可靠性和高效性，而通信工程的审计则是保障通信工程运营的重要手段之一。
因此，为保障通信工程的安全可靠运营，提高通信工程的管理水平，提升通信工程的服务质量，对通信工程进行全面的审计和评估显得尤为重要。
二、项目目标1.全面了解通信工程的运营状态，发现存在的问题和风险；2.评估通信工程的安全可靠性，提出改进建议；3.提高通信工程的管理水平，提升其服务质量。
三、服务内容及流程1.服务内容1）通信工程设备与设施审计：包括通信基站、传输设备、光缆、天线等设备的审计，以及现场布线、设施安全等方面的审计。
2）通信网络安全审计：包括网络结构、网络软硬件设备、网络安全保护措施等方面的审计。
3）通信运营商审计：包括对通信运营商的服务质量、运营管理等方面的审计。
2.服务流程1）需求分析：充分了解客户需求，制定审计方案。
2）数据采集：采集通信工程的运营数据、设备数据等。
3）现场调查：对通信工程设备设施进行现场调查。
4）数据分析：对采集的数据进行分析，评估通信工程的运营状态。
5）问题发现：发现通信工程运营中存在的问题和风险。
6）报告撰写：撰写审计报告，提出改进建议。
7）交流沟通：与客户交流审计结果及改进建议。
8）跟踪服务：提供后续的跟踪服务，协助客户实施改进建议。
四、服务方案1. 通信工程设备与设施审计1）审计范围对通信基站、传输设备、光缆、天线等设备的数量、类型、使用情况等进行全面审计。
对现场布线、设施安全等进行全面审计。
2）审计方法采用现场调查、数据采集和网络远程监测等方式进行审计。
3）审计目标发现设备设施的质量、数量、使用情况等方面的问题和风险。
4）审计报告根据审计结果，提出设备设施的改进建议，并撰写审计报告。
2. 通信网络安全审计1）审计范围对通信网络的结构、网络软硬件设备、网络安全保护措施等进行全面审计。
通信工程的结算审计
\通信线路工程结算审计基本内容幻灯片401工程结算审计内容020304一、工程结算审计内容1、审查工程建设程序是否符合规定，投资项目有无立项、可研、设计批复文件2、符合招标条件的是否按规定招标，合同签订的内容及金额是否与招标结果一致；不需要招标的合同签订程序是否符合规定；预算工作量及造价计算是否准确；3、建设单位是否对工程进度、质量是否做到有效监管；施工单位和监理单位是否尽责，随工记录、竣工资料和监理资料是否真实、完整、有效；4、项目验收是否及时、合规，结算书的编制是否按要求编制；5、实际结算工作量与预算工作量是否存在较大差异，其差异原因是否合理、充分，计算是否准确；6、是否正确套用定额，工作量计算是否准确；（如高套定额）幻灯片5一、工程结算审计内容7、各种取费是否按规定标准计取，依据是否充分；（如不同种类工程规费等）8、主要材料使用量和价格是否真实、准确；审查剩余材料和拆旧材料，是否办理了退库手续，其交接手续是否完备，材料余量是否合理；（如退铜手续，多部门盖章）9、工程变更签证是否真实、合理，是否得到施工单位、建设单位、监理单位、设计单位的四方共同确认，实际情况是否与竣工图纸一致；10、设计变更是否真实、合理，得到设计单位、建设单位、设计批复部门的共同确认；幻灯片6通信线路工程结算审计基本内容0102通信工程结算审计资料审核0304幻灯片7二、通信工程结算审计资料审核1、立项文件：主要关注所有提供的文件是否真实有效，送审金额是否超估算，建设内容是否送审一致，内容是否齐全。
2、设计文件及设计批复（初步设计/施工图设计/修正设计)：设计文件、预算、图纸、批复文件、设计修改册、修改预算、电子版及正式文件（电子版线上，纸质版线下）。
对300万元及以上的工程项目需提供可研批复文件；关注所有提供的文件是否真实有效；内容是否完整（设计说明、预算、图纸是否完整），设计批复规模及金额是否与设计文件及预算一致，是否超投资，超规模报送。
通信工程审计-管理办法(试行)
通信工程审计-管理办法(试行)中国联通固定资产投资项目审计管理办法（试行）第一章总则第一条为加强公司对固定资产投资项目的审计监督与评价，规范投资行为，完善内部控制，提高投资效益，根据国家基本建设有关法律、法规和公司相关规定以及《中国联合网络通信集团有限公司内部审计工作规定》（中国联通集团【2009】623号），结合公司投资项目管理特点，制定本办法。
第二条本办法适用于中国联合网络通信集团有限公司境内各分、子公司（以下简称：集团公司），中国联合网络通信有限公司境内各分、子公司（以下简称：有限公司），集团公司及有限公司总部各部门、各直属单位（以下简称：总部）的固定资产投资项目审计。
本文中涉及的公司是上述所有机构的总称。
第三条固定资产投资项目审计（以下简称：项目审计）是指公司内审机构按照规定的程序、方法和要求，对公司管理权限内的固定资产投资项目（以下简称：投资项目）全过程经济活动的真实性、合法性、效益性以及内部控制的有效性进行监督和评价的活动，是公司内审工作的重要组成部分。
投资项目是指纳入公司资本性支出的所有项目，包括工程建设类、更新改造类和购置类等。
第四条本办法中公司内审机构是指审计部、审计分部及审计部派驻审计处。
第二章项目审计的组织管理第五条项目审计实行审计业务归口管理，由公司内审机构负责组织实施。
内审机构负责人作为项目审计工作的第一责任人，对所管辖的项目审计工作安排、审计质量和审计时效负责。
第六条项目审计的组织管理遵循集中与授权相结合，按照投资主体、投资规模及建设单位的不同分级管理。
（一）审计部的职责1、负责制定公司项目审计的相关管理制度，指导、检查各级内审机构贯彻执行情况；2、负责组织、实施总部投资，总部实施并核算的项目审计；3、负责组织、实施或授权审计分部及派驻审计处组织、实施总部投资，省级分公司实施并核算、批复项目投资额在1亿元及以上的项目审计；4、负责组织、实施或授权审计分部及派驻审计处组织、实施省级分公司投资并作建设单位、批复项目投资额在1亿元及以上的项目审计；5、负责组织、实施或授权审计分部组织、实施总部审批的局房及相关配套设施建设项目的项目审计；6、负责管理总部投资项目委托审计业务；7、负责组织、实施对各审计分部及派驻审计处的项目审计质量检查；8、负责组织、实施对公司所属各单位的投资项目管理审计及专项审计调查；9、负责督促有关项目审计意见或建议的整改落实；10、完成公司交办的其他项目审计事项。
通信施工分包流程审计办法(暂行) (修复的)
通信工程业务分包审计流程（暂行）第一章总则第一条通信工程业务分包流程的内部审计，首先是分公司为了确保所分包工程项目质量，进一步提高分包项目的收益；其次是作为一种能够更科学有效完成分公司分包成本指标的重要制度；最后加强通信工程分包流程的内部审计，对于规范分公司分包项目的经营管理，强化分公司成本内部控制，提高企业总体收益都有着积极的促进作用。
第二条本流程适用于分公司承揽的各类工程项目（特指：在公司相关文件容许分包范围内的工程项目），其业务分包费用的审批和支付过程。
第二章业务分包审批流程第三条工程业务的分包，必须以单项工程项目列帐金额为基础，由分公司各项目部负责发起，针对单项工程的业务分包的申请；申请分包费的额度原则上不容许超出分公司指定的年度分包成本指标。
第四条各项目部在发起工程的业务分包申请前，必须根据“甘肃工程兰州分公司发…2011‟18号”文件要求，向分公司工管部填报单项工程成本预（结）算表。
以备分公司在审批需要分包项目的申请时，掌握该项目的分包费用申请额度是否超出分公司制定的指标，如有不符将于退回直至符合规定；若有拖延不能及时更正的，此期间发生的有关问题均由相关项目部自行负责。
第五条各项目部在发起工程的业务分包申请时，必须随附双方签订的《中国通服甘肃工程公司工程分包合同》、《分包安全协议》、《安全生产责任书》、《分包商项目考核表》、《分包部分工作量预算表》和《兰州分公司业务分包内部审批表》。
（见附件）第六条各项目部在填报申请工程业务分包相关文件时，必须遵循真实、准确的原则，需根据分包商在分包合同中承担工作量的实际完成进度，决定是否对其负责施工的相关工程项目发起业务分包申请。
第七条工程业务分包相关文件中需各项目部负责人或分包商签字、盖章的必须签字、盖章或签署相关意见。
第八条填报工程业务分包申请相关文件时必须遵照“中国通信服务甘肃工程…2011‟42 号”、“中国通信服务甘肃工程…2011‟136 号”和“甘肃工程兰州分公司发…2011‟19号”文件要求的内容进行填报。