清理欠款管理制度
企业债权债务及时清理制度规定
企业债权债务及时清理,制度,规定篇一：债权债务管理制度XXX股份有限公司债权债务管理制度一、目的为保护公司资产不受损失，维护公司信誉，保持良好的资金运转，加强债权债务的管理，特制定本规程。
二、适用范围本规程适用于XXX公司及控股子公司。
三、本规程债权债务具体指以下各项：.债权应收账款、应收票据：指企业在生产经营活动中，因产品、商品已经交付或劳务已经提供而应收的款项。
其他应收款：类似备用金、租金、各种赔款、罚款以及向职工垫付的各种应收及暂付款项。
预付账款：因购买货物或劳务等而预先支付供货单位帐款，从而取得的向其他单位或个人索取货物及劳务补偿的要求权。
债务应付帐款、应付票据：是公司在生产经营活动中发生材料商品采购以及劳务等经济业务中应支付的帐款。
预收款项；因销售货物或提供劳务等而预先收取的客户单位帐款，而未来必须履行该义务向对方提供货物或劳务。
其他应付款：是公司因正常经营业务而应付、暂收其他单位和个人的款项。
四、总体管理要求对于各项债权债务需明确具体的管理部门或管理岗位。
债权债务原始记录及会计记账上的要求债权债务必须以完整和经过适当授权、审批的原始文件和资料作为记录债权债务的依据，并选出符合规定的原始文件和资料作为会计记账的原始凭证。
管理债权债务的部门记录的债权债务需与财务部门的会计记录保持一致并能够相互核对，有条件的情况下可与财务部门的财务信息系统实现数据对接。
各债权债务管理部门需定期（按月或季）与往来单位进行核对,发生差错应及时查明原因，并交财务进行账务处理。
每次对账必须取得由债权债务人书面签章确认的对账单并妥善留存。
财务部门至少于每半年一次对所的的债、权债务112往来款项进行核对，对发挥财务部门对于债权债务监督管理职能。
债权债务管理需与资金的管理结合起来，把债权债务的管理纳入整个的资金使用计划中。
五、债权债务的管理细则应收账款的管理采用赊销方式进行销售的需严格按照信用管理规程来操作公司营销部负责应收账款的管理工作，负责建立公司的客户信用档案和应收账款台账；每个季度负责对应收款项进行全面检查并与财务部门的账目记录核对，填写“坏账准备检查测算表”，预计各项应收款项可能发生的坏账，确定坏账准备计提（转回）范围、方法和金额；负责向客户单位发出对账单；分析现有应收账款的账龄和收回的风险，对发现的问题账款展开调查或催收程序。
2024年清欠办规章制度（四篇）
2024年清欠办规章制度第一章总则第一条为了解决公司在工程项目业务活动中面临的业主或发包方迟付、拖欠、拒付工程款项，造成公司流动资产严重短缺，制约公司生存发展的重大难题，加强对催收工程款及清理拖欠工程款工作的管理，引导企业规范经营，防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强竞争实力，制订本办法。
第二条本办法所称清欠，是指对各类应收款项的清理回收。
即包括合同内正常应收款项，也包括逾期(超过合同期)应收款项。
第三条本办法适用于公司所属各部门。
第二章清欠组织机构第四条公司成立应收款项清欠小组，组长由公司陶总担任，副组长由。
担任，组员由各项目责任人或指定责任人组成，公司法律顾问、各部门会计、财务经理协助清欠工作。
清欠小组设在项目部，负责清欠工作日常业务。
第三章清欠责任制第五条未完工项目或以后新上项目所产生的应收帐款，财务要分责任人建应收账款台账，公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则，实行清欠责任终身制。
无论工程项目是否竣工清算，是否完工并账，项目经理均为应收款项管理的第一责任人，对项目应收款项终身负责，负责清收全部应收款项；合同签订人、清欠小组副组长、套帐财务负责人、财务经理、公司法律顾问，均为为清欠相关责任人。
此项应收账款的收回按本办法第五章第十七条1进行考核、奖惩。
第六条对于本办法下发之日前形成的老应收账款，要召开专门会议，将欠款划分到具体责任人分管，财务人员要按会议指定的责任人建立台账。
此项应收账款的收回按本办法第五章第十七条2进行考核、奖惩。
第七条项目经理(第一责任人)调离时，必须与财务进行应收款台账核对，并将项目应收款同业主或发包方核对、确认无误，并取得业主或发包方确认的书面文件交予继任者。
2024年清欠办规章制度（二）【引言】2024年，清欠办作为一个专门负责企业债务追偿工作的机构，成立了一套完整的规章制度，旨在提高清欠工作的效率和公正性。
本文将详细介绍2024年清欠办的规章制度，包括清欠办的职责、工作流程、利益相关方的权益保护、清欠程序的规范性等方面内容，以期保护债权人的合法权益，促进经济的健康发展。
公司客户欠款管理制度
公司客户欠款管理制度一、总则1. 为规范公司与客户之间的财务往来，确保公司资金安全，特制定本制度。
2. 本制度适用于所有与公司建立商业合作关系的客户。
3. 公司销售部门负责执行本制度，财务部门负责监督和审核。
二、信用评估1. 在与客户建立合作关系前，销售部门应对客户的信用状况进行评估。
2. 信用评估包括但不限于客户的财务状况、历史交易记录、市场信誉等信息。
3. 根据评估结果，公司将客户分为不同的信用等级，并据此设定相应的信用额度和付款条件。
三、合同签订1. 所有交易必须签订正式合同，明确双方的权利和义务。
2. 合同中应详细列明产品或服务的描述、价格、交付时间、付款方式及期限等关键条款。
3. 对于特殊信用条件的客户，需在合同中特别注明，并经公司高级管理层审批。
四、账款管理1. 财务部门应建立完整的客户账款档案，记录所有交易和付款情况。
2. 对逾期未付款的客户，财务部门应及时发出催款通知，并跟进催收进度。
3. 对于长期拖欠款项的客户，公司可采取限制供货、停止服务或法律途径等措施。
五、风险控制1. 公司应定期对客户欠款情况进行分析和评估，以便及时发现潜在风险。
2. 对于存在高风险的客户，公司应重新评估信用条件，必要时调整合作策略。
3. 公司可设立风险准备金，用于应对可能的坏账损失。
六、法律支持1. 在处理欠款问题时，公司应遵循相关法律法规，保护自身合法权益。
2. 如遇复杂纠纷，公司可寻求专业法律机构的支持和协助。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由公司管理层负责解释和修订。
2. 本制度的具体实施细则由各部门根据实际情况制定。
公司清欠小组管理制度
公司清欠小组管理制度第一条基本原则为规范公司清欠小组管理工作，提高清欠效率，增强公司资金回笼能力，特制定本管理制度。
本管理制度适用于公司清欠小组相关工作。
第二条目标任务公司清欠小组的任务是依法清理公司应收账款，维护公司合法权益，确保公司经营稳定。
具体任务包括但不限于：收集应收账款信息、与欠款人进行联系、催收欠款、制定清欠计划等。
第三条组织架构公司清欠小组设组长一名，成员数名，具体成员由管理层根据工作需要确定。
清欠小组成员应具备一定的法律知识和沟通技巧，能够独立完成清欠工作。
第四条工作原则清欠小组工作原则为公平、公正、高效。
对于欠款人应当尊重其合法权益，但同时保护公司利益，视情况采取相应措施。
第二章组织管理第五条部门协作公司清欠小组应与财务部门、法务部门等部门密切合作，共同推动应收账款的清理工作。
清欠小组应及时向相关部门汇报工作进展和问题。
第六条工作流程清欠小组应制定清欠工作流程，明确每个环节的责任人及工作内容。
流程中应包括欠款信息收集、联系欠款人、催收欠款、签订协议等环节。
第七条监督管理公司管理层应对清欠小组的工作进行定期检查和评估，确保清欠工作符合公司规定和政策。
对于工作不力的清欠小组成员应及时调整或处理。
第三章工作规范第八条信息收集清欠小组应向财务部门、销售部门等部门索取欠款信息，建立完整的欠款人档案。
对于欠款人的信息应妥善保存，保证信息安全。
第九条联系沟通清欠小组应与欠款人建立良好的沟通渠道，及时了解其还款意愿和能力。
在与欠款人沟通中，应注意言辞礼貌，保持耐心。
第十条欠债催收对于逾期还款的欠款人，清欠小组应及时向其发出催收通知，催促其尽快还款。
在催收过程中，应遵守法律法规，不得采取暴力或侮辱行为。
第十一条谈判协商对于欠款较大或难以催收的欠款人，清欠小组应与其进行谈判协商，制定合理的清欠方案。
在协商过程中，应注重双方利益平衡，达成共识。
第四章工作措施第十二条法律诉讼对于恶意逃避还款的欠款人，清欠小组可依法提起诉讼追偿。
学校往来款项清理管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范往来款项的管理和使用，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《事业单位财务规则》等法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有教职工、学生及校内各部门的往来款项的清理工作。
第三条学校往来款项清理工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和学校财务制度进行操作。
2. 实事求是：如实反映往来款项的真实情况，不得隐瞒、虚报。
3. 及时清理：及时对往来款项进行核对、清理，确保账实相符。
4. 安全保密：加强往来款项信息的安全管理，防止信息泄露。
第二章清理范围与内容第四条清理范围：1. 各部门与其他单位、个人之间的应收款项。
2. 各部门与其他单位、个人之间的应付款项。
3. 各部门内部往来款项。
第五条清理内容：1. 应收款项：核对应收款项的金额、时间、对方单位或个人等信息，确认应收款项的回收情况。
2. 应付款项：核对应付款项的金额、时间、对方单位或个人等信息，确认应付款项的支付情况。
3. 内部往来款项：核对内部往来款项的金额、时间、事项等信息，确认内部往来款项的结算情况。
第三章清理程序第六条建立往来款项清理工作责任制，明确各部门负责人为往来款项清理工作的第一责任人。
第七条各部门应定期（每月或每季度）对往来款项进行自查，并将自查结果报财务部门。
第八条财务部门应定期（每月或每季度）对全校往来款项进行集中清理，主要工作如下：1. 查阅各部门上报的往来款项自查报告，核实清理情况。
2. 核对往来款项的金额、时间、对方单位或个人等信息，确保账实相符。
3. 对未结清的往来款项，及时与对方单位或个人联系，了解原因，制定解决方案。
4. 对内部往来款项，及时与相关部门进行结算，确保资金流转顺畅。
第九条对清理过程中发现的问题，应及时报告学校领导，并采取措施予以纠正。
第四章监督与考核第十条学校审计部门对往来款项清理工作进行检查，确保清理工作质量。
清理销账管理制度
清理销账管理制度一、总则为规范企业财务管理，提高财务管理效率，减少财务风险，避免存在问题延续造成损失，特制定清理销账管理制度。
二、适用范围适用于企业所有部门及各级别员工，在清理销账过程中，均应遵守清理销账管理制度。
三、定义1.清理销账:是指企业按照相关规定对已经核销或应予核销的账目进行处理，确保账目真实、准确、完整。
2.核销:是指企业将原先应收账款或应付账款从资产负债表上删除，或将将原先应收利息或应计利息从资产负债表上删除。
四、清理销账原则1.真实性原则:清理销账应当根据实际发生的业务和凭证进行，确保账目真实。
2.准确性原则:清理销账要求核实账目数据的准确性，确保账目准确。
3.完整性原则:清理销账要求对所有应予核销的账目进行清理，确保账目完整。
五、清理销账流程1.确定清理销账时间:每个财务年度末，各部门应当提交清理销账计划，确定清理销账时间。
2.汇总凭证:各部门将已核销或应予核销的凭证进行汇总，形成清理销账汇总表。
3.审批清理销账:清理销账汇总表须由部门负责人审批，确认是否存在问题。
4.执行清理销账:经审批后，财务部门按照清理销账汇总表对应收账款或应付账款进行处理。
5.清理销账报告:财务部门编制清理销账报告，将清理销账结果上报至公司高层。
六、清理销账责任1.部门负责人:负责审批清理销账汇总表，确保账目准确无误。
2.财务部门:负责具体核销工作，并编制清理销账报告。
3.公司高层:负责审批清理销账报告，最终确定清理销账结果。
七、清理销账监督1.内部监督:公司内设监督机构进行对清理销账流程的监督。
2.外部监督:公司委托会计师事务所对清理销账流程进行审计。
八、清理销账处罚1.违反清理销账制度规定的，由公司进行通报批评。
2.对于有恶意篡改账目的，公司将采取相应的处罚措施。
九、清理销账修改1.对于存在问题的账目，应当及时进行修改，并在下个财务年度继续清理销账时进行核对。
2.修改清理销账制度应当经公司高层批准。
商贸公司欠账管理制度模板
商贸公司欠账管理制度模板一、制度目的本欠账管理制度旨在规范公司的信用销售行为，明确欠款管理的职责与流程，确保公司资产的安全性和流动性，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有涉及信用销售的业务部门及相关人员。
三、信用政策1. 公司应制定明确的信用政策，包括信用期限、信用额度、客户信用评估标准等。
2. 对于新客户，必须进行信用调查和评估，根据评估结果决定是否提供信用及信用条件。
3. 对于老客户，应根据历史交易记录定期进行信用复审。
四、账款管理职责1. 销售部门负责与客户协商信用条款，确保信用销售的合理性。
2. 财务部门负责应收账款的记录、催收和管理，定期出具账龄分析报告。
3. 风险管理部门负责监督信用政策的执行情况，提出风险预警。
五、账款催收流程1. 财务部门应定期对账，确保账单的准确性。
2. 发现逾期账款时，应及时通知销售部门和风险管理部门。
3. 销售部门负责与客户沟通，了解原因，协商解决方案。
4. 对于长期未结清的账款，应采取法律手段进行追讨。
六、坏账处理1. 确认无法收回的账款，应归类为坏账。
2. 坏账的核销需经过严格的审批流程，由总经理最终批准。
3. 核销坏账后，应继续保留追索权，一旦有收回的可能，应及时恢复账务记录。
七、制度执行与监督1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 各部门应严格按照本制度操作，违反者将受到相应的处罚。
3. 公司应定期对欠账管理制度的执行情况进行检查和评估，必要时进行调整和完善。
八、附则本制度由公司管理层制定，如有变更，需经管理层审议通过后修订。
关于清理拖欠 款项的 整改方案
关于清理拖欠款项的整改方案一、背景分析拖欠款项一直是企业经营中的一个严重问题，不仅影响了企业的资金流动，也损害了企业的信用和声誉。
特别是在当前经济下行的大环境下，拖欠款项问题更加凸显。
为了有效解决拖欠款项问题，提升企业经营效率和品牌形象，我们制定了以下清理拖欠款项的整改方案。
二、问题分析1. 欠款人沟通困难：部分欠款人因各种原因无法按时偿还欠款，企业沟通困难。
2. 欠款记录不完整：企业欠款记录管理不规范，导致无法清晰记载欠款情况，难以形成有力证据。
3. 诉讼风险增加：欠款人因各种原因无法按时偿还欠款，企业不得不通过法律手段解决，增加了诉讼风险。
三、整改方案1. 完善内部管理制度：建立健全的欠款记录管理制度，明确欠款登记、催款流程，规范内部管理流程，确保欠款记录真实有效。
2. 加强欠款催收工作：对于已经逾期的欠款，加强与欠款人的沟通，采取电话、函件、上门等多种方式进行催收，争取尽快收回欠款。
3. 优化商业合作模式：评估商业合作伙伴的信用和资金实力，谨慎选择合作对象，减少因合作伙伴信用问题而产生的拖欠风险。
4. 强化法律意识：加强员工法律意识教育，提高法律风险防范能力，合理合法地维护企业权益。
5. 建立应急方案：针对长期拖欠的欠款，及时制定应急方案，减少拖欠款项带来的财务风险，保障企业资金安全。
四、整改效果预期1. 提升催款效率：通过加强与欠款人的沟通和催收工作，提升催款效率，缩短欠款周期。
2. 降低诉讼风险：通过规范化内部管理制度和加强法律意识，降低因欠款问题引发的诉讼风险。
3. 优化合作伙伴：通过优化商业合作模式，减少因合作伙伴信用问题而产生的拖欠风险，提升合作伙伴的信誉度。
五、结语通过制定清理拖欠款项的整改方案，我们有信心解决企业面临的拖欠款项问题，提升企业经营效率和品牌形象，确保企业资金安全，实现可持续发展。
希望该方案能够得到各部门的支持与配合，使得整改方案能够顺利实施。
清理往来款项的措施
清理往来款项的措施一、建立完善的往来款项管理制度二、加强往来方资质审核企业在与供应商、客户等往来单位建立业务合作关系时，应加强对往来方的资质审核。
核对往来方的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等基本资质，并对往来方的信用状况进行了解，以确保与可靠的往来单位建立业务关系。
三、建立健全的往来款项核对机制企业应建立健全的往来款项核对机制，定期与往来单位进行往来款项的核对。
核对内容包括已结算款项的确认、欠款明细的核对、付款回单的收集等。
同时，核对的过程中应留存相关核对资料，以备将来查证和调查。
四、加强往来账户管理往来款项的管理离不开对往来账户的管理。
企业应建立健全的往来账户制度，对往来账户的开设、使用和销户等进行规范。
并定期核对往来账户的余额与银行或其他金融机构提供的对账单进行核对，及时发现异常情况并进行调查处理。
五、积极主动地与往来单位开展沟通清理往来款项还需要积极主动地与往来单位开展沟通。
沟通内容包括与往来单位确认款项的收付时间、金额和方式，及时解决款项纠纷和争议。
同时，定期与往来单位进行业务回访，了解企业在往来款项管理方面的意见和建议，以不断提升企业管理水平。
六、及时追讨欠款对于已经确认有欠款的往来单位，企业应及时采取措施追讨欠款。
首先应与欠款方进行沟通，了解欠款原因并尽量达成还款协议。
如果欠款方不能按照协议还款，企业可以采取法律途径追讨欠款，甚至可以委托律师起诉。
七、定期进行往来款项的清理工作企业应定期进行往来款项的清理工作，审查所有往来单位的往来款项余额，并及时调查核实账款情况。
对于长期未核对和长期未付款的往来款项，应该特别关注，尽快催收或采取其他必要措施，避免本已发生的风险进一步扩大。
八、加大往来款项的风险防范为了减少往来款项带来的风险，企业要加大风险防范措施。
包括加强对财务人员的培训，提高他们对往来款项管理的认识和风险意识；加强技术手段的应用，如建立流程审批系统、财务管理系统等，提高款项管理的可控性；与保险公司建立往来关系，购买信用保险等方式对往来款项进行风险分担。
清欠工作管理办法
清欠工作管理办法清欠工作管理办法第一章总则第一条为解决本单位面临的债务人迟付、拖欠、拒付各种相关费用的情况,同时加强对催收欠款工作（简称清欠工作）的管理，依据现行国家相关法律、法规，制订本办法。
第二条应收欠款是指相关法人、自然人与本单位签订的各类合同（协议）中,根据其中的约定应收取的各类款项,包括商业用房租赁费、垃圾清运费以及超出合约规定期限应收而未收的款项。
第二章组织机构与人员配备第三条自2013年2月1日起成立清理欠费工作小组（简称清欠组),全面负责清理欠费工作。
组长：组员：第三章清欠组工作目标第四条将欠费统计表所列欠款,采取签订还款计划书、通过法律程序等方式进行清缴,计划于2013年6月底前催收完毕.第五条建立清欠工作长效机制，形成欠费收缴专门制度,安排专人负责,做到定期收缴，出现一笔清理一笔，保证不发生新欠费。
第四章清欠原则第六条清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维护权益，按照既积极清收又讲究策略的原则创造性地开展清欠工作。
第七条对欠款的债务人，要逐个分析，找出拖欠原因，确定清欠目标和实施方案，采取不同的清收方法。
对资金状况较好的债务人，应加大催收力度回收现金;若债务人资金状况不好,在经过充分的调查论证后，可采用担保的办法分期清欠;对于恶意拖欠、恶意逃债的债务人，应果断采取诉讼或其它法律形式维护正当合法权益。
第八条加强清欠基础资料、文档管理工作，对清欠工作实行动态管理，建立黑名单制度，防范再次拖欠风险.第九条改进现有示范合同文本，明确约定相关款项支付数额和期限、违约责任、结算方式。
第五章清欠组主要工作职责第十条负责统计、收集、整理和上报清欠数据；第十一条制定清欠工作计划、建立工作进展定期上报制度；第十二条督促和协调清欠工作；第十三条向领导汇报清欠进度、工作中遇到的问题和对策措施;第十四条负责贯彻落实本单位有关清欠工作指示精神和相关法律、法规的宣传工作；第十五条负责本单位因欠费导致的清欠和处理工作.第十六条指导、督促和协调债权债务人，有序清欠。
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为规范我公司的清理欠款管理，维护我公司经济利益，制定清理欠款管理制度。
1清理欠款管理
本条所称欠款包括不良欠款、呆死帐等。
1.1严格按照公司财务处下发的《应收帐款管理制度》执行。
1.2销售部依据销售发票建立销售台帐，并输存电脑，据以登记发货和回收金额。
1.3应收帐款明细建立方法
1.3.1分地区、分人、分公司建立各自应收帐款明细。
1.3.2建立应收帐款明细依据—月销售台帐和月回款台帐。
1.3.3每月打印一份应收帐款明细簿供经营公司领导察看，以便及时了解销售回款及欠款情况。
2应收帐款的核对
2.1应收帐款的内部核对
销售部每月终了记齐应收帐款明细帐后，要保证每月15日前与财务部门应收帐款明细逐户核对，发现不符，立即查明原因进行调整并使之相符。
2.2应收帐款的外部核对
销售公司业务人员负责与分管的业务客户核对“财务核算应收帐款”明细帐。
与客户核对无误后，要请客户填制询证函（加盖财务专
用章）。
该项核对要保证每半年全面进行一次，为保证该目的的实现，与外部客户核对应收帐款要作为日常性工作分批分期进行。
3应收帐款考核
3.1帐龄分析
3.1.1客户欠款按0-3个月和3个月以上进行分析。
3.1.2超期欠款及罚款基数的确定：月末将本月客户应收帐款列出明细并区分帐龄，凭回款明细冲减对应客户欠款，冲减后的超过三个月欠款金额为罚款基数。
3.1.3处罚金额:超期欠款金额的0.5%，罚金直接从当月工资中扣除。
3.2不良欠款
3.2.1指在合同(协议)期限到达后，不能按时收回,客户多次拖延付款的。
3.2.2周转期超过三个月的欠款。
3.2.3因资信调查不清、放货量大，而客户经营能力小，货款难在短时间内付清的。
3.2.4指客户因经营不善或遇到困难造成资金周转困难，但认帐承诺付款的。
3.2.5在数量、价格、质量等方面存在争议、客户拒绝付款的。
3.3呆死帐
3.3.1因债务人破产或死亡后，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的欠款。
3.3.2因债务人未履行偿还义务超过三年仍不能收回的欠款。
3.3.3对方利用欺诈手段形成的欠款。
3.4抵货管理
3.4.1抵货的批准程序
由经办人填写《抵货申请表》报销售部门审核，再经主管副总及
总经理签批后，方可抵货。
3.4.2抵货的注意事项
3.4.2.1抵车：禁止抵走私车、销赃车、所有权不明的汽车，无手续车，手续不全、假手续的汽车，已无使用价值的和存在严重问题的汽车。
3.4.2.2抵药品：禁止抵水针剂等易碎品、已失效的药品，无生产厂家的药品，假造仿冒的药品，需特殊保存的药品和血液制品、麻醉药品等国家控制药品。
3.4.2.3其它物资：禁止抵失效的产品、易碎品、假冒伪劣产品、无法估价的产品。
3.4.3抵货的处理程序
3.4.3.1需要抵车的，首先由经办人提出申请报告，写明汽车的品牌、车型、新旧程度、行使里程、出厂价格、手续是否齐全等，报公司领导原则同意后，再由公司派人做出鉴定，必要时由专业部门评估后，由经办人和司机办理汽车交接过户等事项。
3.4.3.2需抵药品的，先由经办人将备抵药品清单报销售部门，包括药品名称、规格、剂型、生产日期及效期、数量、单价、生产厂家等，由销售部门领导审定后，才可办理抵货手续。
3.4.3.3需抵其它物资的，尽量由办事处在当地处理，但必须遵循公开的原则，处理结果报销售部门备案。
3.5罚则
3.5.1不良欠款罚则。
3.5.1.1 自2000年1月1日开始形成的应收帐款逐人逐笔考核。
三个月以上不良欠款开始扣罚利息，停发工资，等款项回来后补发。
3.5.1.2 三个月以上不良欠款累积超出自己月销售任务两倍的，停止业务，专职清欠工作，等到清理完毕后令行安排。
3.5.2呆死帐罚则
对于经过财务部和销售部门确认，确实已形成呆死帐的应收帐款和抵帐物资处理后形成的损失，责任人将受处罚。
3.5.2.1负担诉讼费。
3.5.2.2交纳损失额的3% — 30%作为赔偿冲抵货款。
4、应收帐款明细建立意义
4.1可以充分掌握不良欠款数量。
4.2把握每个月业务员的工作情况以利考核。
4.3各级领导能及时了解不良欠款形成的原因。
4.4各级领导能及时改变销售回款政策，以利旧欠款及时回笼。