事业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施
事业单位内部控制的问题及对策
事业单位内部控制的问题及对策事业单位内部控制是组织机构建设的重要方面，对于确保组织机构的正常运转、事事有章、规范运作具有重要意义。
以下是事业单位内部控制存在的问题及对策。
问题一：责任不明确在一些事业单位中，责任划分不明确是一个普遍存在的问题。
导致这个问题的原因有可能是组织机构发展过程中出现了职责不清、职责交叉等情况，也可能是管理层对岗位职责的理解不一致、责任心不强等。
对策：1.明确职责。
通过规范岗位职责，明确每个员工的工作职责和责任，避免职责交叉和责任不清的情况发生。
2.强化宣传。
加强对岗位职责的宣传和培训，让每个员工充分理解自己的工作职责，增强责任心。
3.建立考核机制。
通过建立科学合理的考核机制，明确工作目标和绩效标准，激励员工发挥职责。
问题二：流程不规范在一些事业单位中，工作流程不规范是一个普遍存在的问题。
这可能是因为组织机构过于庞大，工作流程复杂，导致流程不畅、效率低下，也可能是缺乏相关的流程管理制度、工作标准等。
对策：1.建立流程管理制度。
建立科学合理的流程管理制度，明确各个环节的责任和权限，确保工作流程的规范化。
2.制定工作标准。
明确工作标准和操作规程，确保每个环节按照规定的标准进行操作，提高工作效率。
3.加强培训。
加强对员工的培训，提高其流程操作的技能和操作水平，确保流程的顺利进行。
问题三：内部控制制度不健全在一些事业单位中，内部控制制度不健全是一个普遍存在的问题。
这可能是因为制度建设滞后，内部控制制度没有跟上组织机构发展的需要，也可能是缺乏相关的内部控制制度、规章制度等。
对策：1.加强制度建设。
建立健全的内部控制制度，明确内部控制的目标、原则和具体措施，确保内部控制工作的有效开展。
2.加强内部审计。
建立内部审计制度，对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题，提高内部控制的有效性。
3.规范经费使用。
建立严格的经费管理制度，明确经费使用的条件和范围，防止经费的滥用。
问题四：信息化建设不完善在一些事业单位中，信息化建设不完善是一个普遍存在的问题。
事业单位内部控制存在的问题与改进措施
事业单位内部控制存在的问题与改进措施事业单位的内部控制是指通过建立一套科学、合理的制度和规范，保障事业单位资产利用和经营活动的合法性、合规性、安全性和有效性的一种管理方式。
在实践中，事业单位的内部控制存在着一些问题，需要采取相应的改进措施。
问题一：管理制度不健全一些事业单位在制定管理制度时存在不完整、不适用等问题。
制度建设是事业单位内部控制的基础，如果管理制度不健全，就会导致内部控制的失效。
事业单位应加强对管理制度的完善，严格执行各项制度，确保制度的科学性和可操作性。
问题二：人员管理不到位人员是事业单位内部控制的核心要素，但有些事业单位在人员管理方面存在不到位的问题。
人员分工不清、岗位责任不明确、内部协作不畅等。
为了解决这个问题，事业单位应合理配置人力资源，明确各岗位的职责和权限，加强人员培训，提升管理人员的综合素质和能力。
问题三：财务管理不规范财务管理是事业单位内部控制的重要方面，但一些事业单位存在着财务管理不规范的问题。
会计核算不准确、财务报表不及时、资金运作不规范等。
为了解决这个问题，事业单位应加强财务管理，建立健全会计核算制度和财务报告制度，加强对资金的监控和运作。
问题四：信息系统安全性不高随着信息技术的发展，事业单位的内部控制不可避免地与信息系统相关。
一些事业单位的信息系统安全性不高，容易发生信息泄露、系统崩溃等问题。
为了解决这个问题，事业单位应加强对信息系统的管理，建立健全信息系统安全保护制度，加强对信息系统的安全监控和风险评估。
改进措施一：加强内部控制意识事业单位应加强内部控制意识的培养，提高全体员工对内部控制的重要性和必要性的认识，使其将内部控制作为职责和义务来履行。
改进措施二：完善管理制度事业单位应加强对管理制度的完善，及时修订和更新各项制度，确保制度的科学性和可操作性，提高内部控制的有效性。
改进措施三：加强人员培训事业单位应加强对管理人员的培训，提升其综合素质和能力，使其能够更好地履行内部控制的职责和义务。
事业单位内部控制存在的问题与改进措施
事业单位内部控制存在的问题与改进措施随着中国经济的快速发展，事业单位在国家建设中扮演着越来越重要的角色。
但在实际运营过程中，由于各种原因，事业单位的内部控制存在着一些问题。
这些问题导致了事业单位管理效率的低下，甚至出现了一些违法违纪的行为。
为了提高事业单位的管理水平，需要对其内部控制进行改进。
本文将就事业单位内部控制存在的问题进行分析，并提出应对措施。
问题一：制度规范不够完善事业单位内部控制的制度规范是非常关键的。
但由于历史原因，部分事业单位的制度规范还存在着一些缺陷。
比如，一些制度过于宽泛，规范性不够强，使得部分管理工作难以落实；一些制度又过于严苛，不够灵活，影响管理效率。
这些问题导致了事业单位在管理过程中难以保证规范性和效率性的平衡。
改进措施：一方面，事业单位需要推进制度规范化的建设。
制定有影响、可操作性的管理制度，做到规范到位。
同时，应该注重制度宣导，让相关人员充分了解制度的内容和相关要求。
另一方面，事业单位还需要提高制度的灵活性。
调整部分制度的规定，使之更加符合实际情况和业务需求，同时还要确保制度之间的协调性和统一性，从而达到更好地管理效果。
问题二：人员素质不高事业单位的内部控制还存在着人员素质不高的问题。
这些人员中存在一些贪污腐败、懒惰怠工的行为，严重影响了事业单位的正常运营。
同时，因为人员素质低劣，一些细节处理不到位，导致了相关管理工作出现失误。
一方面，事业单位应该加强人才引进和培训，提高整个组织人员素质水平。
明确职责，规范操作流程，按照规定的步骤开展工作，确保相关管理工作的约束性和规范性。
另一方面，事业单位还需要加强对员工的考评和考核，对那些表现突出和尽职尽责的员工进行相关奖励，提高员工的工作积极性和责任感。
问题三：底层基础工作不够扎实事业单位内部控制还存在着底层基础工作不够扎实的问题。
前期的基础工作没有做好，一些管理工作的开展就会面临很大的困难。
比如，一些企业管理人员可能会发现某些资料丢失了，企业运营不得不暂停等等。
行政事业单位内部控制存在问题与对策范文三篇
行政事业单位内部控制存在问题与对策范文三篇从近年来审计情况来看，大多数行政事业单位建立了一些内控制度，但从内控制度的建立健全、执行的有效性等方面来看，还存在很多不足，需要进一步改进和加强。
一、内部控制制度存在的不足(一)流于形式，实用性不强。
在审计中发现不少行政事业单位制定内控制度的初衷不是基于单位的发展需要，而是为了应付相关检查，有的是从网上荡，有的是从其他单位部门抄，稍用心点的加以增改删减，有的干脆就照抄照搬。
如某办事处制定的固定资产管理制度，其中就出现了“青岛建设局”的字样。
其制度内容的真实性和实用性可想而知。
(二)缺乏有效性。
多数行政事业单位普遍存在的内部控制建设不到位,实施不起来的问题。
许多单位在日常财务工作中仍用财务制度代替内控制度,仅就其开支范围、标准加以限制,它只能规定财政资金使用的方向,并不能解决单位资金安全性问题，根本起不到监督制约的作用。
有些单位虽然制定了资金审核制度，但实际上很多填制的会计凭证缺乏合理有效的原始凭证支持。
比如某单位做差费支出时，后附附件全部是出租车票，会计信息有失真实。
还有的乡镇低保资金、牧民定居自筹款等大额资金长期存于干部手中，存在很大的安全隐患。
(三)体系不完善。
目前大部分行政事业单位不是以财经制度或工作经验来代替内控制度，就是对内部业务流程控制的设计过于简单，或者仅有的几项制度不能相互衔接，互为补充，难以形成一个完整有效的内控制度体系，所发挥的防范舞弊、规避风险的作用微乎其微。
比如有些单位存在职责分工不明确，操作流程不规范、控制目标不明确，没有严格执行流程制度、缺乏日常监督和专项监督机制，责任人缺乏控制意识和责任心等。
(三)执行力度不高。
在审计中发现有些单位内控制度“本本”很多，名目很全，进一步深入审查发现这些已有的内控制度只是一种摆设，并没有真正或者完全执行。
比如会计和出纳工作应遵循不相容岗位相互分离制度，会计负责做账，出纳负责支钱。
但有些部门不相容职务没有分离，钱账采购一个人负责;如某乡镇机关食堂，做饭的大师傅个人既负责物品采购，又负责后堂食材的进出。
事业单位内部控制存在的问题及对策分析
事业单位内部控制存在的问题及对策分析事业单位作为非营利组织在进行内部控制的时候，也会面临一些问题。
以下是一些常见的问题以及相应的对策分析：问题一：审批流程繁琐在事业单位内部，由于决策过程需要多级审批，导致审批流程繁琐，浪费时间。
过多的审批环节也容易给贪腐腐败提供机会。
对策一：简化审批流程事业单位应该通过合理的评估和监控，简化审批流程，减少不必要的环节。
可以设置审批权限层级，简化中层管理，并利用科技手段提高审批效率，减少手工操作。
问题二：财务管理不规范事业单位财务管理不规范是一个普遍存在的问题。
有些事业单位在收入和支出的安排上存在不合理的问题，导致财务状况不稳定。
对策二：加强财务管理事业单位应加强财务管理，建立健全的财务制度和预算管理制度，确保财务收支合理安排。
需要加强财务监管，强化内部审计，切实防范和打击财务违规行为。
问题三：人员管理不到位人员管理不到位是影响事业单位内部控制的重要因素之一。
有些单位在人员招聘、培训、考核等方面存在不规范的问题，导致人员素质参差不齐。
对策三：加强人员管理事业单位应加强人员管理，从招聘、培训、考核等环节入手，建立科学的人才选拔机制，优化人员结构，提升员工素质。
要加强对员工行为的监督和纪律约束，建立健全的考核制度。
问题四：信息化水平低事业单位的信息化水平普遍偏低，会导致信息处理效率低下，信息安全风险加大。
对策四：提升信息化水平事业单位应加强信息化建设，提升信息处理的效率和准确性。
可以引入先进的信息化技术，建立统一的信息平台，实现信息共享和数据集成。
要加强对信息安全的管理，建立健全的信息安全保障机制。
问题五：监督机制不完善事业单位内部监督机制存在不完善的问题，容易出现权力寻租、腐败等不良行为。
对策五：完善监督机制事业单位应加强内部控制和监督，建立健全的内部检查、审计和监督制度，确保监管部门对事业单位的有效监督和检查。
要加强对权力运行的监督，建立公正、透明的决策机制，防止权力滥用。
事业单位内部控制存在的问题与改进措施
事业单位内部控制存在的问题与改进措施随着我国经济的快速发展，事业单位在社会生活中扮演着越来越重要的角色。
事业单位内部控制是保障事业单位运行的有效性和效率的重要手段，但在实际运作中，存在着一些问题和不足。
本文将就事业单位内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的改进措施，以期提升事业单位内部控制的水平，确保其正常运转。
一、问题分析1.内部控制制度不完善：事业单位的内部控制制度存在着不完善的情况，有的事业单位没有建立健全的内部控制制度，对事业活动中的风险缺乏有效的识别和管理，导致了管理不规范和运行不畅的情况。
2.责任不清晰：在一些事业单位中，部门之间的责任划分不够清晰，存在着各部门之间互相推诿责任，不愿承担管理责任的情况。
导致了管理工作中出现了责任不明确、执行不到位的问题。
3.人员素质不高：一些事业单位的员工素质较低，存在着敷衍了事、不负责任的情况。
在执行内部控制制度时存在着执行不到位、管理混乱的现象，严重影响了事业单位的正常运转。
4.信息系统不完善：事业单位在信息化建设方面存在着不足，信息系统比较落后，存在着信息不准确、及时性差的问题。
导致了事业单位在管理过程中对信息的获取和分析不够及时和准确。
5.监管不力：一些事业单位的监管部门对其内部控制存在着监管不力的情况，对事业单位的内部控制监督不够到位，导致了事业单位在日常运营中存在一些违规行为。
二、改进措施1.健全内部控制制度：对事业单位的内部控制制度进行全面梳理和改进，建立健全的内部控制制度体系。
明确每个部门的职责、权限和限制，规范各项制度流程，完善内部控制的各项政策和措施，提高内部控制的有效性和适用性。
2.加强责任落实：明确各个部门和个人的责任，建立责任目标和考核机制，加强各部门之间的协作和配合，健全事业单位的责任体系，提高责任的全面性和穿透性，落实责任到位。
3.提升人员素质：通过人才引进、培训和激励机制等多种手段，提高事业单位员工的素质和能力。
引入有经验的管理人员，注重基层员工的培训和能力提升，建立激励机制，提升员工的工作积极性和主动性。
事业单位内部控制的问题及对策
事业单位内部控制的问题及对策事业单位内部控制是指组织对其内部运营进行监督和管理的一系列措施和制度。
通过科学、规范、有效的内部控制，可以提高事业单位的经营效率和抵抗各种风险的能力，确保资产安全，推动组织的持续、健康发展。
在实际操作中，事业单位内部控制也存在一些问题，下面将介绍一些常见的问题及对策。
一、问题：内部控制制度不完善。
内部控制制度的完善是事业单位保证经营活动顺利开展、防范各类风险的基础。
一些事业单位的内部控制制度不够完善，缺乏具体、明确的操作规定，导致内部控制措施不能有效执行。
对策：逐步完善内部控制制度。
事业单位应制定完善的内部控制制度，明确各项职责、权限和程序，确保内部控制的有效性。
可以参考相关法律法规和国际惯例，结合事业单位自身的特点，进行制度的规范和完善。
二、问题：人员素质不高。
一些事业单位内部存在一些人员素质不高的问题，例如工作能力不足、执行力不强等。
这些问题会影响事业单位内部控制的有效性。
对策：提高人员素质。
事业单位应通过培训、学习等方式加强人员素质的提升，提高员工的专业知识和技能，增强员工执行内部控制措施的能力。
应根据不同岗位的需要，加强对人员的选拔和培训，确保岗位的合理配置和人员的专业化。
三、问题：意识淡漠。
一些事业单位的内部控制问题主要表现为管理者对内部控制的意识淡漠，缺乏对内部控制的重视和认识。
对策：加强内部控制意识教育。
事业单位可以通过内部培训、定期会议等方式，加强对内部控制意识的教育，推动管理者和员工重视内部控制，提高对内部风险的预防和防范意识。
可以建立内部控制宣传机制，通过宣传栏、内部网站等方式，加大对内部控制理念和实践的宣传力度。
四、问题：制度执行不力。
事业单位的一些内部控制制度在执行过程中存在一定难度，执行不力导致内控效果降低。
对策：加强制度执行监督和激励。
事业单位应加强对制度执行的监督和评估工作，建立健全绩效考核机制，对执行不力的情况进行纠正和激励。
可以采用定期检查、内部审计等方式，对制度执行情况进行监督，及时发现问题并进行整改。
事业单位内部控制存在的问题与改进措施
事业单位内部控制存在的问题与改进措施事业单位是指由政府或社会组织创办、财务独立、运营自主的公益性组织。
如今，随着社会发展，事业单位的规模不断扩大，而其内部控制也显得越来越重要。
然而，目前很多事业单位在内部控制方面存在着一些困难与问题。
问题一：管理层责任不够明确很多事业单位在管理层面的责任明确方面存在疏漏。
管理层应该明确自己的内部控制职责，制定内部控制政策和程序，并通过检查和监督确保其实施和有效性。
但因为管理不当，有些具体岗位的人员实际上持有着内部控制决策权，导致责任不够明确，难以有效管理。
改进措施：1. 在内部控制方面进行认真的考核和研究，推动管理层逐渐明确自己的职责。
2. 对内部控制责任制进行规范与完善，对内部控制职责的合理分配，符合岗位职责、职工专长，合理分配工作，实现明确、清晰的内控流程。
问题二：内部控制机制不完善事业单位的内部控制制度应该建立在风险管理的基础上。
但是，事业单位内部控制机制比较单一，仅仅依靠职工的自我约束和行为规范，忽略了与内外部环境的关联性。
部门之间、岗位之间的数据交换和信息共享过程中存在很多不完善之处。
这样会导致事业单位的信息安全风险增加，财务问题出现漏洞等问题的发生。
1. 建设系统化、规范化的内部控制机制，建立一套健全的内部控制流程，以这套标准来规范管理行为，推进各项工作高效完成。
2. 建设信息共享平台，保证政策、决策等方面的统一性，完善内部信息系统和流程，做好各项安全保障措施。
问题三：内部监督和内部审计制度不到位事业单位的内部监督和内部审计作用重要。
但是，因为事业单位内部控制机制性质特殊，许多事业单位在内部监督和内部审计制度方面没有建立起来，或者建设不完善。
一要因为审计资源有限，缺乏统一的标准和流程等问题，审计工作开展缺乏系统性和规范性。
1. 建设完善的内部监督和内部审计制度，明确内部监督和审计的职责、作用，严格按照规章制度与程序执行。
2. 建设良好的内部监管机制，加强内部管控的力度，强化内部审核和监督，坚决防范各种风险和违规现象。
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事业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施一、钢结构施工企业财务内部控制存在的问题尽管近几年国家政策的大力支持，钢结构施工企业取得了较为良好的发展，但是通过大量的实践发现，有很多企业的运营资金处于一种负值状态，究其原因主要为企业财务内部控制工作效率较差，最终导致企业财务内部控制存在着较多的问题，这些问题主要表现为以下几点。
（一）管控制度与考核机制的缺陷管控制度不够健全、考核机制不够严格、针对性不是很强,即使制定了相关的规章制度，但是却未将其真正的实践。
同时所制定规章制度不符合企业发展的实际情况，在实际执行过程中照搬，未深入进行分析和研究，最终造成其达到的效果低下。
（二）内控环境和内控意识的缺陷在制度的实施过程中缺乏一个有效环境来支撑，内控的环境相对较差。
同时在控制过程中，跟不上建筑市场发展的脚步，对于一些新产生的事项缺乏相配套的政策与制度，没有结合管理体制发生的变化对企业财务内控制度进行相应的修订。
（三）企业管理跨度增加造成控制难度大随着企业管理跨度的增加，其控制难度也相应地加大，在资源的共享上还相对较差，缺乏一个有效的信息数据共享平台。
在财务内部控制过程中，人作为实施该项活动的一个主体，其自身综合素质的高低直接关系着内控质量，但是就目前钢结构施工企业财务内部控制的实际情况来看，在财务人员业务素质培训与教育上，过于形式化，其培训的成效较差，此外，企业文化的构建力度与影响力度较低，缺乏属于企业自身独有的文化。
二、钢结构施工企业财务内部控制相关措施（一）建立并完善施工企业财务内部控制体系，营造一个良好的控制环境1.健全企业内部机构，构建一种多级控制体系，基于三级组织管理这一模式，构建并完善企业财务内部控制制度，合理进行财务控制权的配置以及行使，加强各级责权利的监督与评价，制定相应的奖惩机制，并对财务内部控制流程进行细分以及固化。
2.明确其控制目标、控制范围以及内容等，对于职务不相容的可采取分离控制。
因钢结构施工企业易发生突发事件，具有施工多变与不均匀性等特征，因此为了防止出现越权现象，在该控制体系中还应构建相应的授权批准机制，采取分级管理，进行层层控制，对正常经济行为予以授权。
3.财务风险与施工项目控制。
在市场经济这个大环境中，施工企业避免不了会遇到各种风险，由于财务风险自身具有不确定性，因此，在控制中，应该树立一种正确的防风险意识，根据财务风险具体的控制点，构建相应的风险管控系统。
而在施工项目这一方面内容的控制上，则应该采取全方位且全过程的管控，构建并完善管理制度，加强施工项目成本、进度、安全以及质量的控制，通过合理且科学的控制方式，提高其控制成效。
4.实物资产与内部审计上的控制。
为了确保企业各项财产的完整以及安全，避免出现各种舞弊行为，必须要加强企业中实物的保管，定期进行实物资产的盘点，并构建相应资产档案，及时且全面地记录实物资产所发生的变化。
在财务内部控制中，内部审计为外部审计的一个补充内容，即对各种控制系统以及经济活动所开展的独立性评价，其主要的任务就是明确既定程序、政策的落实情况、财务控制目标落实情况等。
（二）施工企业财务内部关键环节的控制1.货币资金。
在控制过程中，可采取集中管理的方式，做好资金风险的防范工作，提升资金使用率，对资金进行实时监控。
2.成本费用。
在该环节中，可采取责任成本管理机制来实施控制，并做好事前预测工作、事中控制工作以及事后分析工作，同时还要控制好材料成本，尤其是各种钢材，制定相应的进料、提料、购料、以及领料计划，避免材料的浪费。
3.采取全面预算管控，健全钢结构施工企业全面预算的内容以及体系，明确其预算管控的框架体系，接着基于施工企业所实施的管理组织来对预算管控内容进行细分，并确定预算管控责任的主体，增强企业员工参与的主动性与积极性。
（三）加强财务内部控制的信息化建设与财务管控队伍的建设近年来，随着信息技术的广泛应用，不仅提高了企业财务内部控制工作的效率，同时在一定程度上也降低了人为因素所造成的各种不利影响，基于这点内容，在企业财务内部控制的信息化建设中，应该对信息化系统的网络安全、日常操作、文件的保管和存储、数据输入和输出等进行有效地控制。
除此之外，还应加强企业财务内部控制队伍的建设，切实提高企业财会工作人员的综合素质，从而进一步推动钢结构施工企业的发展，实现最大化的经济效益以及社会效益。
事业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施新形式下，建立健全行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，但是笔者在审计中发现，部分行政事业单位内部控制工作存在诸多问题，为此，本文试通过对相关问题进行梳理，提出加强健全内控防范机制的建议，为进一步加强行政事业单位内控制度建设提供参考。
一、行政事业单位内部控制建设的重要性行政事业单位的内部控制是内部管理制度的重要组成部分，是指单位为了保护资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及单位经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低风险，提高经营管理效率，实现经营管理目标而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
1.保障国家财政资金的安全和完整由于行政事业单位的性质，资金多为财政拨款，如何管好用好财政资金，减少或防止个人贪污、非法侵占国有资产，必须建立和有效实施内部控制制度，使得行政事业单位的经济活动按照制度有章可循，规范各类收支行为，确保收入及时入账，未设账外账，合理支出。
避免财务工作的随意性，造成国有资产不正当流失，从源头上保障财政资金的安全完整。
2.合理保证财务信息的真实可靠真实可靠的财务信息是反映一个单位在一定时期的财务状况，同时也是国家制订各种财政政策的依据。
有效的内部控制制度，可以规范单位的工作流程，不相容岗位分离，相互牵制，杜绝单位内部人员做假账、弄虚作假，串通舞弊，进而保证财务信息的真实可靠。
3.有效预防腐败，提高公共服务效率在经济发展中，行政事业单位是社会公共服务的提供者和社会事务的监管者，能否有效地履行职责，关键在于是否具备较高的内部管理水平。
而加强内部控制建设，是提高内部管理水平的重要保证。
同时，科学的内部控制体系，可以降低经营活动风险，有效防范腐败现象的滋生和蔓延，从而提升公共服务的效能。
二、行政事业单位内部控制建设存在的问题1.对内控制度缺乏正确的认识较好的内控环境是内部控制制度得以实现的重要保证，一些单位认为已经建立了各项规章制度，财政部门逐年推行一系列的财务制度改革，每年编制部门预算，实施国库集中支付制度，根本不需要建立内部控制制度。
还有一些单位认为建立内部控制制度跟自己工作没有任何关系，对于建立内部控制意愿不强，认为这样是把权力关进制度的笼子里。
2.缺乏系统的内控制度体系很少有行政事业单位结合自身业务特点设计一套系统、完整的内部控制体系，内部控制体系不健全致使行政事业单位自身的内部控制制度也失去了根本性指导。
一些单位虽然能够制定一些内部控制制度，但内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果;有的单位甚至没有统一的财务管理内控制度，认为已设置的机构职能和岗位职责，便视为内控制度;有的单位将其他部门的内控制度照搬到本单位，存在与实际工作性质、职能职责不相符;有的单位内部监管机构未设置或形同虚设，未能发挥其实效，设立的规章制度只为应付相关部门检查。
3.缺乏必要的内外监督机制内外监督机制是内部控制一个不可或缺的重要组成部分，也是关系到是否能实现内部控制目标的重要手段。
内外监督机制包括内部审计和外部监督。
如一些行政事业单位，由于工作任务重、事务繁杂，人员少，往往一人兼任多个岗位，财务人员更少，出纳会计双肩挑，没有独立的财务机构，财务机构挂靠在办公室，更谈不上内部审计部门的建立。
另外，内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
而主管部门、财政、审计部门、会计师事务所等作为第三方外部监督机构，其监督机制不完善，只是对一般经济事项进行监督。
在一定程度上影响了内部控制建设的健全和完善。
三、完善行政事业单位内部控制建设的对策建议1.增强内控意识，形成良好的内控环境一个单位的主要领导在内部控制体系中起主导作用。
因此，作为财政资金的管理部门应加大教育宣传力度，强调各行政事业单位必须建立内部控制制度，并且明确单位主要领导是建立内部控制的第一责任人。
各单位也要把建立内部控制的理念传达到每位员工，调动大家积极性，使其了解内部控制的真正涵义，认识到内部控制是每位员工都需参与的事情，逐渐形成良好的内部控制氛围。
2.健全完善内控制度单位应根据《会计法》、《内部控制规范》及相关部门对健全和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。
行政主管部门可以组织系统内的单位进行内部控制方面的培训，针对建立和完善内部控制中普遍存在的问题交流经验，并且定期检查各单位内部控制建设情况，从而推动各单位内部控制建设的开展。
3.建立内部审计机构，发挥外部监督机制内外监督是《内部控制规范》（试行）的要素之一，也是内部控制得以贯彻执行的保障机制。
在行政事业单位建立一个相对独立的内部审计机构，对内部控制的建立和实施情况进行内部监督检查和自我评价。
财政、审计、主管部门等外部监督机构应与内部审计机构相互结合，采取专项监督的形式，至少每年开展一次内部控制的专项检查，针对发现的问题提出建议，并督促单位进行整改。
另外，行政事业单位可以外聘会计师事务所对单位的内部控制设计和运行的有效性进行评价。
事业单位内部控制工作中存在的问题及整改措施我国现阶段事业单位内控存在的问题（一）内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。
虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度，但由于历史原因和领导的重视程度不够，内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。
甚至有些事业单位认为内控成本过高，造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。
（二）缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。
（三）内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。
此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。