论国际保理与我国的贸易实践
我国国际保理业务发展对策论文
我国国际保理业务发展的对策研究中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202(2011)10-000-01摘要国际保理是一种新的国际结算和贸易融资方式，近年来在世界各国的国际贸易中都得到了广泛的运用。
本文针对我国国际保理业务在发展中存在的问题进一步提出推广国际保理业务的对策，以促进我国国际保理业务健康、快速发展。
关键词国际保理贸易融资对策一、我国国际保理业务的发展现状近几年来，我国对外贸易持续增长，与此同时我国国际保理业务也得到了迅速发展。
从表一的统计数据可以看出，自2006年至2008年，中国国际保理业务量从14.3亿欧元上升到55亿欧元，在2008年中国和日本对国际保理业务的增长最快。
2009年至2010年我国的保理的业务量未受环球金融危机的影响持续增长，2010年达到154.55亿欧元，比2009年增长129.6%[1]。
然而，与发达国家相比，特别是与欧洲国家相比，我国国际保理业务的总量还较低国际保理占国际结算方式的比例仍然较小。
表一2008年世界贸易规模前五位国家国际保理业务发展情况（单位：亿欧元）年份美国英国中国日本德国2006 96.0248.8 14.374.5 72.02007 97.0286.5 33.077.7 89.02008 100.0 188.0 55.0106.5106.02009 88.5195.6 67.383.7 96.22010 95.0226.2 154.6 98.5 129.5资料来源：fci网站二、我国国际保理业务在发展中存在的问题（一）没有专门从事国际保理业务的机构国际上的保理业务大多由专业保理公司从事，其中多数是fci 会员，按相同的行业准则和标准化的业务平台开展国际保理业务。
在我国，只有商业银行才能从事国际保理业务，而没有专门从事国际保理业务的机构或公司，我国只有12家商业银行具备fci会员资格并对外办理国际保理业务。
（二）保理法律法规不健全至今我国还没有建立一套完整的保理业务法律体系。
【推荐下载】探讨我国开展国际保理业务存在的问题及解决对策-范文word版 (5页)
本文部分内容来自网络，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将予以删除！== 本文为word格式，下载后可随意编辑修改！ ==探讨我国开展国际保理业务存在的问题及解决对策一、国际保理概念及意义国际保理又称为承购应收账款。
指出口货物是基于商业信用，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，将来万一进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。
国际保理业务在我国是一种新事务，我国在201X 年加入世界贸易组织之后，银行业面临着越来越激烈的竞争。
所以我国商业银行开展这项业务，首先会扩大银行业务种类，拓宽服务对象，增加银行的利润来源渠道，有利于完善自身，提高和同行之间的竞争力;其次还可提高和世界各大银行之间的业务往来，提升银行在国际上的威望和作用。
另外，在银行界加大宣传力度的前提下，我国进出口企业也要提高对这一新型结算方式的认识，主动推广运用，淋漓尽致地发挥保理业务的作用，从而积极促进我国对外贸易的发展。
根据国际保理商联合会FCI 统计，自201X 年起，我国保理业务量连续4 年位居全球首位，近年来份额一直稳定在17%左右，说明保理行业在我国已迅速崛起。
二、我国开展国际保理业务存在的问题(一)国际保理业务法律法规不健全对于国际保理业务，我国当前尚未建立健全完善的法律规范。
央行作为监管当局，只规定商业银行才能办理保理业务，除此之外对国际保理业务和设立保理机构要具备什么条件没有什么详细规定，所以金融机构在开展该项业务时，只能参考一些国际惯例，如《国际保理公约》等。
但是各国实际情况各有不同，不能完全照搬国际统一惯例，只可把国际统一惯例作为参考的依据。
我国已是FCI 中的一员，就要遵守FCI 所制定的条例，然而我国保理业务的运作还不能完全依赖这一国际规范。
当前我国国际保理业务法律法规不健全，这导致我国在办理国际保理业务时没有法律依据，一旦业务上发生纠纷，银行要根据法律来保障自身权益就变得很难。
发展我国国际保理业务的探讨
发 展 我 国
亿 美元 ，其 中约 １ 美元 应 收账 得 了可喜 的成绩， 与欧美等其他 亿 但 款将 会 成 为呆 帐 或坏 帐 。 对这 发 达 国家和地 区相 比，差距仍 较 面
种情况 ， 进 口商进行 资信调 查 、 大 。比如 ２０ 度我 国保理 业增 对 ０７年
个有效手段 ， 动 了国际贸易的发 可喜 的 ， 是 我 国的保 理 却 与这 推 但
展。 因此 ， 强国际保理 业务 的研 加
一
现 状 不相 符 ， 种状 况 足 以引 这
究， 对提 高我国出 口企 业的经济效 起 我们 对 我 国贸易质 量和 贸易管
益 、 强企 业的 出 口竞争力 、 增 促进 理 情 况 的 思考 。 外 贸的 良性发 展有 重要意 义。
学
院
式， 因此近 些 年来 在 世 界各 国得 保 理 能保 证 贸易 质量 ， 效 管理 有 到 广泛 运 用 和发 展 ， 为各 国 出 国 际贸 易 交 易 ， 能促 进 贸易发 成 并
口商加 强 国际市场 竞争 能力 的一 展 。 国 国பைடு நூலகம் 贸 易 的成 绩是 非 常 我
琶
险也 在 逐 渐加 大。 据 统 计 ， 持 世界 第三 贸易 大 国的地位 。与 目前 我 国出 口企 业 的海外 应收 帐 此 同时，我 国国 际保 理也 发展 迅 款 已超 过 １０ ０ ０亿美 元 ， 以每年 速 ， 统计数据 上看 ， 国的国际 并 从 我 １０亿 美元 的速度 增 加 。 以 ２０ 保理 业务量 从 ２０ 年 的 ２１ 亿 欧 ５ ０５ ０ｏ ． ２ 年 为例 ， 国企 业海 外应 收 欠账 元 上升 至２Ｃ 年 的 ３ ． 亿欧元 。 我 ０ｒ ７ ２８ ９
浅谈国际保理在我国的发展现状及策略
浅谈国际保理在我国的发展现状及策略作者：韩艳芬来源：《中国科技博览》2016年第21期[摘要]国际保理业务已成为国际贸易主要的结算方式之一。
但保理业务在我国的发展很不稳定，还存在一些问题，应从完善市场、控制风险、加快软件和硬件的建设上加以应对，以加快保理业务在我国的发展。
本文对国际保理的基本内容进行了介绍，分析了国际保理业务在国际贸易中的作用和优势及劣势。
从我国国际保理的供给与需求现状为切入点，分析了我国国际保理业务的发展现状，揭示了我国国际保理业务发展中的制约因素。
同时分析了我国目前在国际保理中存在的问题，针对提出的制约因素，从多个角度提出了发展我国国际保理业务的策略建议。
[关键词]国际保理；国内发展；优劣特点；制约因素；解决策略中图分类号：TD327.3 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）21-0282-02一、我国保理业务之发展概况介绍我国保理业务发展特征———起步晚，发展先缓后快。
我国保理业务的发展起步于20世纪80年代，与发达国家相比，我国保理业务起步较晚。
伴随着改革开放发展的步伐，大批的中国企业走向国际市场，而此时国际贸易领域中的买方市场已初露端倪，国际上保理业务得到大规模应用。
据悉，外经贸部经济信息中心是最早在我国提供具有保理业务服务内容的机构。
而正式在我国开办国际保理业务的保理商是中国银行。
我国保理进入规模化发展是在1993年之后。
1993年5月，由外经贸部经济信息中心、中国银行北京分行、北京市政府共同出资成立的国内联营企业———北京中贸商务咨询公司成立。
随着信用经济在我国普遍受到重视，2000年3月中国银行首家推出了发票贴现业务和综合保理业务两项国内代理融资业务，以解决应收账款追讨问题。
东方国际保理咨询公司成立于1994年，是国内最早加入国际保理商协会的非银行组织。
2000年后我国保理业务进入快速发展时期。
2000年，我国经营保理业务的保理商只有3家，保理总量为2.12亿欧元。
国际保理业务在我国的现状和发展对策探讨
押 ；２ 国际保 理业 务使 赊 销成 为 可能 ， 口商 利用 （） 进 Ｄ Ａ或 Ｏ Ａ的优 惠付 款 方式 ， 有 限 的资金 得 到充 ， ／ 使 分利 用 ， 速资 金 周 转 ， 其 增加 贸易 机 会 ； ３ 买 加 为 （）
的优 势更 明 显 ： １ （ ）银 行 可利 用 现有 资 源开拓 中问 业 务 ， 加 收入 ， 增 吸引优 质 客 户 。根据 国际惯 例 ， 开 展 国际 保理 业 务 的利 润 相 当于 传统 结 算 业 务 收 入
与传统的结算方式 比较 ， 国际保理业务对出口
商 、 口商 和银行 保理商 都有 其应用 优势 ： 进 １对 出 口商 而言 。 （ ） ． １保理 业 务为 出 口商提 供 资 金融 通 的便利或 处 理售后 管 理工 作 ， 减少 其非 生 产 性 支 出 ， 单 据 卖 断 给银 行 后 ， 理 商 只要 其 商 将 保
势在全球 迅猛发展 并获得 了广泛应用 。 但是 ， 目前 我 国的国际保 理 业务仍 处于起 步 阶段。 文分 析 了国际保理 本
业务在 我 国的发展现状 和遇到 的问题 ， 出该项 业务在我 国更好发展 的对策 。 提 ［ 关键词 ］ 际保理 ； 国 应用 优势 ； 现状 ； 对策
［ 中图分 类号 ］８ １ ［ Ｆ３． ６ 文献标 识码 ］ ［ Ａ 文章 编号 ］ｏ９ １０ （０ ８０— ０４ ０ ｌ０— ７ｘ２０ ）６ ０３ —３
【 日期］ ０ ８ ０ — ｌ 收稿 ２０ — ９ ２
的近 ｌ 倍 ， 润 相 当客 观 。（ ） ０ 利 ２ 改善 银行 信 贷资 产
【 作者简介】 周旋 （９６ ） ， １ 一 ， 湖北武汉人 ， ７ 女 武汉科技学院财经学 院讲师 ， 经济学 、 法学硕士 。
我国国际保理业务发展现状与对策
银行 很难保 障 自己的利益 。
３ 缺 少专 门从 事保 理业 务的机 构 ．
目前 国际上 的 保理 业 务大 多 由专业 保 理 公司 从事 ，其 中 多数是 国际保 理商 联 合会 （ ）会 员 ，按 相 同的 行业 ｉＣＩ ｖ 准 则和标 准化 的 业 务平 台开 展保 理业 务 。在 我 国 ，根 据 中
国 人 民银 行规 定 ，只有 银 行 才 能从 事 保理 业 务 ，没 有 其
和 国际保 理服 务 公约 ７ ７，但是 缺 乏一 套既 符合 国际规 则 又符 合 我 国国情 的保 理法 律 规范 和指 导 细 则 ，使 得我 国开 展该 项业 务 时无 法 可依 ，有 法难 依 。一 旦遇 到业 务 纠纷 ，
利 ，在一 定程 度上 已取代 信用证 结算 方式 。 我 国 的 国际保理 业 务 最近 几年 才逐 步发 展 起来 ，大 多 数 进 出 口企 业 现 在 仍 局 限于 信 用 证 和 跟 单 托 收 的结 算 方
、
我 国保理业 务存 在的问题
业 银行 将 国 际保理 业 务作 为银 行业 务 来办 理 ，其 融资规 定
保理 市场 分 为 国内保 理和 国际保 理 。世 界银 行统 计 发
参 照信 贷管理 办法 执行 ，使企 业受 制 于传 统 的银行 授 信额 度 。这 种 发展 模式 使银 行 国 际保理 业 务的 客 户锁定 于银 行 的 优 质客户群 ，从 而 限制 了该项业 务 的广泛 推广 。 ４ 国际 保理 业务提 供 的服 务项 目有 限 ．
经济全球化下我国加快发展国际保理的探讨
一、引言（一）本文选题的背景及意义经济全球化是指世界经济活动超越国界，通过对外贸易、资本流动、技术转移、提供服务，相互依存、相互联系而形成的全球范围的有机经济整体。
经济全球化是当代世界经济的重要特征之一，也是世界经济发展的重要趋势。
经济全球化的过程早已开始，尤其是20世纪80年代以后，特别是进入20世纪90年代，世界经济全球化的进程大大加快了。
经济全球化，有利于资源和生产要素在全球的合理配臵，有利于资本和产品在全球性流动，有利于科技在全球性的扩张，有利于促进不发达地区经济的发展，是人类发展进步的表现，是世界经济发展的必然结果。
经济全球化是世界经济发展的一种大趋势、一个长过程。
经济全球化的主要表现形式有：生产全球化，金融全球化，科技全球、投资全球化，贸易全球化等等。
经济全球化使各国间的联系和交往日益密切，生产要素、产品和服务在各国间频繁流通并得到合理配臵或者分配，各国的对外贸易快速发展。
国际结算的基本方式有汇付、托收和信用证。
国际贸易的快速发展要求国际结算方式的不断更新，以适应和促进国际贸易的进一步发展。
经济全球化使整个世界的经济发展融于一体，各国间贸易关系越来越密切，各国对外贸易额也不断提高。
2000年我国的对外贸易额为4743亿美元，到2007年已增长到了2174.03亿美元。
国际贸易的飞速发展，一方面要求新的结算方式来适应和促进其进一步发展，另一方面也为国际结算方式的创新提供了条件。
银行保函和国际保理开始成为国际结算的辅助方式。
国际保理服务一方面可以为出口商提供贸易融资、风险担保、进口商额度核定、销售分户账管理、应收账款的催收等服务，使出口商能够扩大出口业务、降低经营成本、规避收汇风险、改善财务状况和简化结算手续，有效地保护出口商的利益；另一方面还能使进口商降低收获风险、增强支付能力、降低进口成本、改善财务状况和简化结算手续，有效保护进口商的利益。
国际保理服务作为一种围绕着货款收付提供综合性服务的业务，远比汇付、托收和信用证方式更为安全、简便、实用，化解了买卖的风险，有效地解决了历来存在于国际货物买卖过程中的由于进出口商互不了解或信任而影响贸易往来的问题, 加之在整个货款收付过程中出口商只需同出口保理商接触，进口商只需同进口保理商联系，没有语言及社会习惯等方面的障碍，非常方便。
我国国际保理业务存在的问题和对策
我国国际保理业务存在的问题和对策摘要：国际保理作为一种综合性国际贸易手段，近年来发展迅速。
本文首先阐述国际保理业务的涵义，然后就我国国际保理业务的发展现状进行剖析,从中提出国际保理业务在我国发展的问题,最后提出保理业务在我国发展的对策。
关键词：国际保理；发展现状；问题；对策1.国际保理业务的涵义国际保理业务又称承购应收账款，指在以商业信用出口货物时（如以D/P作为付款方式），出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分货款，日后一旦发生进口商不支付或逾期付款，则由保理商承担付款责任。
国际保理业务是一项集商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资于一体的综合性金融服务。
1.我国国际保理的发展及现状保理起源于19世纪美国和欧洲的近现代商务代理活动，但在上个世纪 90 年代至本世纪最初，我国国际保理业务的发展比较缓慢。
我国在2001年加入世界贸易组织之后，银行业面临着越来越激烈的竞争。
所以我国商业银行开展这项业务，首先会扩大银行业务种类，拓宽服务对象，增加银行的利润来源渠道，有利于完善自身，提高和同行之间的竞争力；其次还可提高和世界各大银行之间的业务往来，提升银行在国际上的威望和作用。
自2011年起，我国保理业务量连续4年位居全球首位，近年来份额一直稳定在17%左右，说明保理行业在我国已迅速崛起。
1.我国开展国际保理业务存在的问题（一）企业信用交易观念有待加强就国内企业信用交易的具体情况而言，出口企业在信用交易观念上明显和现阶段世界贸易发展形势存在严重的脱节情况，在面对外部激烈竞争的环境时，部分企业固守传统的竞争优势，没有对眼下世界贸易市场有一个较为贴近实际的认知。
在这样的观念下，国际保理业务在中国对外贸易支付方式选择中，仅仅是在数据上比较乐观，但其实在我国进出口的实际贸易中，这种对于国际保理的保守和偏见却在贸易结算中，较为深刻地影响着出口商对其的使用，并且在一定程度上成为了国际保理在我国对外贸易中普及和发展中，不得不去搬开的绊脚石。
国际保理业务论文
国际保理业务论文随着国际贸易的发展，保理业务也逐渐被提上了日程。
保理业务是指保理机构为出口商提供融资服务的过程，这些出口商可能面临着拖欠货款、资金短缺等问题。
在这个过程中，保理机构负责发放融资，同时对客户的帐款进行管理和监督，以确保其资金获得充分的利用和回报。
此外，保理机构还为客户提供实时的信用评估和市场分析，帮助客户预测和解决可能出现的问题。
在全球化和数字化的背景下，保理业务的发展也面临着新的机遇和挑战。
以下是我对其发展趋势和影响的一些思考：一、数字化技术的应用随着数字化技术的发展，保理业务将逐渐实现全面数字化服务。
这意味着在交易、融资、审核等方面应用更多的数字化技术，以实现更高效、更利于客户的保理服务。
例如，人工智能技术的应用可以对大量信息进行处理和分析，为保理机构提供更精准和高效的信用评估服务；区块链技术的引入可以实现资金转移和资产管理的自动化，节省人力和物力成本。
二、国际贸易多元化随着全球经济和贸易的快速发展，国际贸易结构日趋多元化。
保理业务也将面临来自不同国家、不同地区的企业和客户，这将为保理机构提供更多的发展机遇和挑战。
而在确定合作方和进行交易时，保理机构需要考虑不同国家、不同地区的财务规则和政治环境。
如果能更精准地把握数字化技术和国际贸易多元化的发展趋势，将有更多的机会在保理业务领域中实现快速发展。
三、市场竞争日益激烈随着越来越多的公司和机构进入保理行业，市场竞争也日益激烈。
为了获得更多的市场份额，保理机构需要将重点放在客户服务和财务管理等方面。
例如，在客户服务方面，保理机构需要为客户提供定制化的融资服务，满足客户不同的需求和条件。
在财务管理方面，保理机构需要保证对客户的帐款进行快速和准确的管理和监督，为客户带来更高的效益和回报。
总而言之，保理业务是一个充满机遇和挑战的领域，其未来发展的趋势受到了数字化技术的驱动和国际贸易多元化的影响，市场竞争也日益激烈，保理机构需要根据市场和客户需求，不断创新和改进服务，以获得更多的发展机会。
国际保理
国际保理国际保理是一种用于国际贸易的金融工具。
它为企业提供了快速、可靠的信用担保和资金流动，帮助企业解决了跨境交易中的融资难题。
本文将对国际保理进行详细介绍，并探讨其在国际贸易中的作用和影响。
首先，我们来了解一下国际保理的基本概念。
国际保理是指国内与国际间的贸易保理，涉及两个或以上国家之间的交易。
保理是一种以商业应收账款或其他债权为基础的融资方式，通过将企业的应收账款转让给保理公司或者银行，从而获得资金的支持。
国际保理的特点是涉及多国法律，涉及外币交易和汇兑风险，具有较高的风险和复杂性。
国际保理在国际贸易中发挥着重要的作用。
首先，国际保理提供了一种企业融资的渠道。
通过将应收账款抵押给保理公司或银行，企业可以获得及时的资金支持，解决了跨境贸易中的融资问题，促进了贸易的顺利进行。
与传统的银行贷款相比，国际保理更加灵活便捷，能够快速响应企业的资金需求。
其次，国际保理减少了交易风险。
在国际贸易中，存在着汇率波动、信用风险、商品质量问题等各种风险。
通过采用国际保理的方式，企业可以将部分风险转移给保理公司或银行，降低了企业的经营风险。
保理公司通常会对买方进行信用评估，并提供催收服务，保障了应收账款的及时回款。
第三，国际保理促进了国际间的贸易合作和交流。
在跨境交易中，买卖双方往往面临着语言、文化、法律等各种障碍。
保理公司作为中介方，能够提供跨国贸易的专业服务，架起了买卖双方之间的桥梁，促进了双方的合作和交流。
同时，国际保理还可以提供国际间的支付结算服务，简化了付款程序，提高了交易的效率和安全性。
最后，国际保理需要注意的是合规和风险管理。
国际保理涉及多国法律，企业在选择保理公司时需要了解不同国家的法律法规，并遵守相关的合规要求。
此外，企业还需要加强对交易风险的管理，包括汇率风险、信用风险、政治风险等，制定合理的风险管理策略，提高企业的抗风险能力。
总而言之，国际保理在国际贸易中具有重要的作用和影响。
它为企业提供了融资支持，降低了交易风险，促进了国际间的贸易合作和交流。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
江西财经大学学报
1999
年第4期
i仑国B
示
保理
与我国的贸易实践
口何
勇
.内容提要随着全球经济一体化和国际竞争的加剧及现代通讯业的迅速发展
作为传统国际贸易支付工具的信用证地位逐渐下降托收、放帐赊销成了主要的收帐方
式与此相配套国际保理服务
得到广泛运用和推广
。
.关键词:信用证结算国际保理国际贸易
.作者单位
:江西财经大学国际经贸学院
。
一、信用证的主要特点及衰败的原因众所周知,我国外贸企业在进出口结算中,主要使用托收和信用证(UC)等方式,尤
其
信用证的使用最为广泛。长期以来,几乎没有人怀疑以信用证作为国际贸易支付工具是最安
全、最公平也是最有保障的方式。然而,在欧美等发达国家和地区这种一度居主流的支付
方式正在面临淘汰。据联合国国际贸易中心1995年底的统计,在所有的国际贸易活动中
,
使用信用证的比率在全世界各国贸易平均值中只占有18%,而82%都是采用非信用证交易
形
式。在我国虽还未见使用信用证所占比率的具体统计数字但据有关专家统计估算约占75%
以上,不过,使用比率正在逐年下降。我国的三资企业就很少采用信用证方式,另外
,
我国
外贸第一大省广东,使用信用证方式的
比率已降至50%以下
。
为什么曾经风光一时的信用证会逐渐萎缩衰败呢?这主要是由国际市场竞争变化,通讯手段的变革,信用证本身特点及国际经济大环境所决定的
C
信用证是买方根据买卖合同的规定,向银行申请开出的、以井证银行信用为基础的保证
付款的证明。信用证规定,只要卖方履行了信用证规定的义务,便可无条件获得货款。信用
证付款的充要条件就是卖方提交的单据必须与信用证条款相符,所谓“单证相符”和“单单相符”,所以说信用证业务的核心就是`单据”,它是建立在单据买卖的基础上的。在信用证结算中,买方(进口方)在开证时要向开证银行缴纳相当于40%货款金额的
押
金并支付一定的开证费。因此信用证加重了买方的资金负担在买方市场条件下,买方
一般不愿意使用这种方式。对卖方来说,在信用证结算方式下,要制作数份包括汇票、发票
、
提单、保单、商检证书、产地证书、领事发票、海关发票等在内的全套单据,不能出一点差错,否则就不能安全收汇。据统计一个一般按CIF价成交的出口合同,使用信用证,需制作的单据一套就达80余张,可见其烦琐程度。不过,由于收汇是以银行信用为基础的,大多数
情况下卖方仍愿意采用信用证为支付工具。由此可见,信用证结算方式对卖方较为有利
。
信
用证产生的历史背景是买卖双方的“生疏”、“不信任”和通讯条件不发达。本世纪80年代以来,随着全球经济一体化的发展和国际竟争的日趋激烈,绝大多数产品已呈买方市场势态;与此同时,一场无声无息的商业革命已睁俏展开,随着电脑的普及和现
代通讯业的迅速发展,电子商业时代已经到来。国际贸易中买卖双方的对话、交流已与国内
贸易无甚差异,非常便捷,再加上经济无疆界时代的来临,国际贸易中买卖双方已由过去的
“对立气“不信任”变为“合作”。人们开始发现,信用证结算方式中的“单据作业”
规则
,
除花费大量的金钱、纸张、人力和时间外,对于“清偿货款”的功能并不比记帐交易方式更有利。进口商赎了“好单”并不等于就取得了“好货”;出口商提示单据后,仍然会因对方在单据上吹毛求疵而遭拒付。全球国际贸易中每年都有几亿甚至几十亿美元的货款收不
回来
,
同样每年也有相当数量的付了款而收不到货的信用证诈骗行为。因此,信用证结算方式的逐渐萎缩已大势所趋,不可逆转。
二、我国外贸企业转变结算方式已刻不容缓较长时间内,我国外贸出口方式几乎一律要求使用信用证,这对于减少收帐风险,加快收汇是有一定效果的。但在买方市场条件下,却大大削弱了我国出口商品的竞争能力。因此
,
为了顺应国际潮流,增强竞争力,我国外贸企业应有意识地逐步减少信用证的使用。由于我
国传统出口商品大多数为低附加值的劳动密集型产品在国际市场上缺乏竞争优势,所以我
国外贸企业应首先在传统出口商品,像纺织、工业原料、土特产品中逐步减少乃至放弃信用证的使用,更多采用托收甚至放帐赊销的结算方式。这对于当前在亚洲金融危机中东南亚各国货币竞相贬值、而人民币汇率保持不变条件下,增强我国出口商品在国际市场的竞争力显
得尤为重要。
那么,有人会提出,采用托收、放帐赊销的方式收帐不是增大了收帐风险?而且还加重了出口企业的资金负担,会不会增加外贸企业的呆坏帐比例?以上矛盾和问题应该如何来
看?我们认为,除了可采用加强对客户的资信调查,加强应收帐管理,提高签约和履约的
质
量等手段外,还可利用国际保理服务来解决上述矛盾和问题。采用国际保理尤其对大多数中小型外贸企业更具有经济性和可行性
。
三、国际保理服务的基
本内
容
(一)国际保理的起源和概念
“保理”一词来源于英文Factoring,在国内又译为“保付代理”、“销售包理”
,
它是六十
多年前美国制造厂家与中间商达成的一种约定购销业务,后来试用于国际贸易实践中,并在欧洲、澳大利亚等地得到推广和应用。本世纪60年代后,由于国际贸易的扩大,国
际市场的
竞争,国际运输和国际通讯条件的改善,保理业务活动范围开始突破国境,逐渐向国际性保理业务发展。同时,保理业务的活动方式也有了一些新的变化,并出现了一些专业性的保理业务机构。保理业务不再象过去那样只是接受卖方委托,代销其货物和收取一些服务费用
,
而是向以提供短期贸易融资为中心的金融性保理业务方向发展。例如,出口商与保理机构签定“融资性保理业务协议”后,出口商于货物发运后,制备全套货运单据并在发票上写明
付
款期限和方式等。如“从发票日或提单日起又、天付款”,然后将单据提交保理公司,即可从保理公司得到发票金额60一80%的货款,其余小部分货款,在付款到期日付清。国际保理结算方式使进出口双方都感到便利。从出口方面来看,出口商根据“融资性保
理业务协议”于货物发运后,备妥货运单据提交保理公司审核无误后即可取得按发票金额规定比例的货款,从而减轻了收汇风险,加速了资金周转,提高了经济效益。从进口方面
来看,进口商一经收到当地保理公司的到货通知,在付清货款后,取得货运单据即可提取所订
购的货物,不仅免去开立信用证的手续,而且无须预交开证保证金(即押金),轻而易举地获得了“银货两清”的便利。可见,国际保理使买卖双方都得到实惠,既简化了手续,也节省
了时间、人力和费用。因此,国际保理的概念可概括为:国际保理是在国际市场激烈竞争下
的一种新的国际结算方式,也是一种为促进贸易发展,提供综合性金融中介服务的组织形式。
国际保理经营者不仅在世界各地建有业务机构网络以适应国际贸易的需要,而且可借助其拥
有的法律事务、资信调研、市场分析、资金融通等专业职能广泛地为进出口商和企业
提供
资信调研评估、信用额度担保、短期贸易融资和帐款追收管理等综合性服
务
。
(二)国际保理业务的特点
1坚持以客户资信作为掌握保理业务的依据。国外客户的资信条件和经营作风是
决
定
一
笔进出口贸易以及相关的保理业务成败的关键所在。国际保理业务的首要特点就是坚持以客户的资信条件和经营作风作为管理和掌握保理业务的中心环节。保理机构对客户的资信调研,
不仅具有专长,而且对客户资信调研项目极其认真细致并在建立客户资信档案的基础上,定期和不定期地补充新的调研资料,使这些资料能真正反映客户的现状
。
2核定买方信用额度是减轻风险的科学根据。国际贸易的实践证明业务规模同进口方
的资信条件、支付能力相适应者出口方承担的市场风险较小;反之,业务规模超过进口方资信条件和支付能力的,出口方承担的风险就较大超过越多风险越大。保理机构以
此为
契机,根据出口方提出的“信用额度申请表”经过对进口方资信情况的充分调查研究后,核
定“买方信用额度”,作为掌握保理业务的尺度为保理业务的贸易规模的掌握提供了科学的根据。“买方信用额度”具有风险保护网的功能,网目的大小是以客户资信条件和偿付能力为限度的。凡在客户资信条件和偿付能力允许限度内的业务都可通过但超过限度的业务则会被有效挡住。这是保理业务的另一个重要特点。有了“买方信用额度”使不同项目和层次
的保理业务在掌握上都有所依据。例如,一般保理业务出口方将发货控制在额度以内,出口货款可以按时收妥。贴现式或融资性保理业务,保理机构严格按照额度购进出口方的货运单
据,或提供出口方短期贸易融资,承担有限的风险,可以有效防止出口方在业务掌握上可能发生的主观性、盲目性而造成的失控,从而达到防患于未然的目的
。
3能为进出口贸易提供全方位的服务。这里的“全方位”包含两方面的涵义:一是业务
的全方位,就是保理业务的范围,从承办客户资信调查、核定买方信用额度、代收出口货款、
追讨客商拖欠帐款、贴现货运单据一直到保理短期融资;二是服务的全方位,保理机构特别是进口方保理机构,由于位于进口方所在地,对于了解进口方情况具有天时、地利、人和的
优势,不仅对当地工商企业、经济情况、市场动态了如指掌,熟悉当地风土人情,而且用的
是当地语言。保理机构还拥有法律、金融、财会、工商管理等各种专业人才,并与当地政府
有关职能部门有着密切的联系。因此,凡是进口方惯常用于对付出口方的各种手法和托词
,
一般都是难以实现的。由此可见,随着国际贸易实践的发展,国际保理能更好地适应新的贸易环境,促进全球贸易的进一步发展。因此,我国应大力发展国际保理服务,为我国贸易持
续、稳定、快速发展提供良好的条件。
四、齐抓共管,大力发展国际保理服务,促进我国外贸持续、健康地发展
首先,由于保理在我国刚刚起步,国际保理对很多外贸企业来说还很陌生,而且从事保理业务的机构组织也不多,因此,要大力发展国际保理,必须在各级政府、金融机构、企业的相互配合下才能实现。当前,政府各部门应责无旁贷积极推动和引导企业和金融机构开