第六章 国际保理
国际结算第六章国际结算中的融资担保
2、信用类保函 是指银行为那些只有在保函的申请人
有违约行为而使其在基础合同项下承担 了赔偿责任时，支付行为才发生的经济 活动所开立的保函。 如：投标保函
履约保函
还款保函(定金保函)
质量保函
维修保函
补偿贸易保函
（三）根据保函开立方式的不同
保函分： 直接保函
间接保函
反担保人 ③申请 申请人 ①合同 受益人
二、保理业务的服务项目
1、信用风险控制（Credit control）
2、坏账担保（Full protection against bad debts）
保理协议生效前，保理商先评定进口商 信用额度
出口商在保理商核准的可使用信用额度 范围内的销售，叫做已核准应收账款
（Approved Receivables）， 超过额度部分的销售，叫做未核准应收
（2）针对每单发票的处理费用，约为10 美元。
（3）银行费用。
◎若进口商到期不付款怎么办？
如果进口商以货物质量存在问题等为由到 期不付款，则进口保理商会将拒付原因通知出 口保理商，出口保理商再通知出口商；保理商 会协调进出口双方解决贸易纠纷。
若纠纷确实是由于出口商未按照基础合同 执行，则进口保理商可免除付款担保责任。若 属于进口商无理拒付，则进口保理商仍需承担 付款担保，最迟于发票到期后90天向出口保理 商付款。
⑨
进口 保理商
双保理业务流程图
①出口商与出口保理商签订保理业务协 议
②出口商通过出口保理商向进口保理商 申请信用额度
③出口商与进口商签订贸易合同
④出口商按合同规定发运货物
⑤出口商向出口保理商递交转让应收货 款所有权的通知书和全套单据
⑥出口保理商接受应收账款单据并兑现 部分或全部款项后，将承购的应收账款 单据寄给进口保理商
国际保理业务介绍课件
供应商需确保提交的应收账款真 实、准确、完整，并符合保理商
的要求。
保理商审核并购买应收账款
保理商对供应商提交的应收账款进行审核，核实其真实性和合法性。 保理商根据审核结果，决定是否购买该笔应收账款。
如果决定购买，保理商与供应商达成保理协议，明确融资金额、融资期限等条款。
供应商收到融资款项
提高竞争力
提升产品竞争力
通过提供国际保理服务，增加产 品附加值，提高在国际市场上的
竞争力。
增强客户黏性
通过提供优质的金融服务，增加 客户对卖家的信任和忠诚度。
扩大销售渠道
国际保理业务能够帮助卖家开拓 国际市场，扩大销售渠道和客户
群体。
简化操作流程
高效审批流程
国际保理业务通常具有快速、简便的审批流程， 降低操作成本和时间。
融资服务
国际保理业务为出口商提供融资支持，帮 助解决资金流转问题。
账款催收
国际保理业务提供专业的账款催收服务， 帮助出口商快速回款。
信用风险担保
国际保理业务承担买方信用风险，保障出 口商的收款安全。
业务模式
双保理模式
反向保理模式
双保理模式是最常见的国际保理业务 模式，涉及出口国保理商和进口国保 理商的合作，共同完成应收账款的转 让和融资服务。
总结词
出口企业通过国际保理业务成功开拓海外市场
详细描述
某出口企业面临海外应收账款风险，选择国际保理业务作为解决方案。通过与 国际保理商合作，该企业获得买家信用评估、应收账款管理和坏账担保等服务 ，成功开拓海外市场，实现销售增长。
案例二：某银行国际保理业务创新
总结词
银行创新国际保理业务模式，提升客户体验
国际保理
出口保理商佣金: 发票金额的0.1--0.4% 进口保理商佣金: 发票金额的0.4--1% 银行费用: 约30美元 单据处理费: 10美元/单 (或有)
Consumer Psychology
• 国际保理与托收、信用证等传统国际结算 支付方式的比较
① 付款责任比较 托收和信用证是国际贸易中传统的支付方式。托收是指债
2.风险保障 • 出口商:进口商的信用风险转由保理商承担，出口商
可以得到100%的收汇保障 • 进口商:纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进
口商的信贷，无须抵押
Consumer Psychology
3.节约成本 • 出口商:资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负
责，减轻业务负担，节约管理成本 • 进口商:省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 4.简化手续 • 出口商:免除了一般信用证交易的繁琐手续 • 进口商:在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷 5.扩大利润 • 出口商:由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信
Consumer Psychology
• 参与保理业务的当事人： ① 销售商：出口商，提供货物或服务的当事方，其
应收账款由出口保理商负责保付。 ② 债务人：进口商，因购买货物或接受服务而应负
责付款的当事人。 ③ 出口保理商：根据协议负责办理销售商的保理业
务的当事方。 ④ 进口保理商：同意追收由销售商委托予出口保理
Consumer Psychology
• 核心：通过收购债权方式提供出口融资。 • 国际保理业务一般是在赊销或托收方式下为出口
商提供信用担保和融资而进行的。
• 从事该业务的保理商一般需加入国际保理联合会， 其保理员均须通过FCI组织的保理考试，获得FCI 颁发的合格证书。FCI会员间的业务往来完全是 通过FCI开发的保理电子数据交换系统进行，通 过业务的无纸化操作进行。
保理的理论基础
（二）保理协会
国际组织
1. 国际保理商联合会（Factors Chain International,简 称FCI），成立于1968年，总部设在荷兰的阿姆斯特丹， 是一个由全球各国保理公司参与的开放性的跨国民间会 员组织。 ； 2. 国际保理协会（International Factors,简称IFG）， IFG于1963年成立，总部设在比利时的布鲁塞尔，主要 致力于帮助全球保理商之间更好地发展业务。 ； 3. 哈拉尔海外公司（Heller Oversea Corporation,简称 HOC） 其中：最具影响力的组织是FCI.
根据国际保理商联合会（FCI）提供的数据 （2014.4.8）: 同2013年相比，保理业务欧洲增长约5%，美国约10%； 保理业务总量首次突破3万亿美元，其中国内保理占 82%，国际保理占18%； 国际保理增加较快，每年保持24.8%的增长； 在过去五年，中国的国际保理业务每年以54%的速度增 长，正在成为全球最大的市场； 目前最大的保理市场为欧洲（60%），亚洲次之 （27%）；
《国际保理公约》规定：供应商可以或将要向保理商转 让由供应商与其客户（债务人）订立的货物销售合同所 产生的应收账款， 并应至少履行两项下述职能： a．为供应商融通资金，包括贷款和预付款； b．管理与应收账款有关的账户（销售分户账）； c．代收应收账款； d．对债务人的拖欠提供坏账担保。
（四）国际保理的主要类型
根据2013年《中国商业保理行业发展报告》：
1. 2012年，欧洲的保理业务量最大，市场份额占到全球 的59%； 2. 亚洲位列第二，2012年的市场份额为28%，其中中国占 16%； 3. 但是，2012年全球保理总量占全球GDP的4.2%，部分国 家接近20%，中国台湾为19.5%，而中国大陆仅占5.47%。
国际保理ppt课件
五、国际保理标准流程
出口保理业务流程 进口保理业务流程
出口保理业务流程
（以双保理业务类型项下的公开型业务为例）
分为三个阶段： 一、额度的申请与核准 二、出单与融资 三、催收与结算
流程一 额度申请与核准
1.出口商寻找有合作前途的进口商 2.出口商向出口保理商提出叙做保理的需
求并要求为进口商核准信用额度 3.出口保理商要求进口保理商对进口商进
赊销盛行
高额应收账款管理困难 债务人的风险难以把握 资金占用大
二、保理的含义
保理意指一项契约，据此，供应商可能 或将要向一家保理商转让应收账款，不 论其目的是否为了获得融资，至少需要 满足以下职能之一： —账款分户账管理 —账款催收 —坏账担保
பைடு நூலகம்——国际保理商联合会 《国际保理通则》
国际统一私法协会的定义
行信用评估 4.如进口商信用良好,进口保理商将为其核
准信用额度
出 口
1
进 口
商
商
2
出 口
3
进 口
保
保
理 商
4
理 商
流程二
出单与融资
5.如果进口商同意购买出口商的商品或 服务,出口商开始供货,并将附有转让条 款的发票寄送进口商
6.出口商将发票副本交出口保理商
7.出口保理商通知进口保理商有关发票 详情
（4）纺织品公司接受国内保理商的报价，与其 签订《出口保理协议》，并与进口商正式达成 交易合同，合同金额为50万美元，付款方式为 O/A，期限为发票日后60天。与纺织品公司签 署《出口保理协议》后，出口保理商向进口保 理商正式申请信用额度。进口保理商于第3个工 作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、 效期等。 （5）纺织品公司按合同发货后，将正本发票、 提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口 商，将发票副本及有关单据副本（根据进口保 理商要求）交国内出口保理商。同时，纺织品 公司还向国内保理商提交《债权转让通知书》 和《出口保理融资申请书》，前者将发运货物 的应收帐款转让给国内保理商，后者用于向国 内保理商申请资金融通。国内保理商按照《出 口保理协议》向其提供相当于发票金额80% （即40万美元）的融资。
国际保理培训课程资料
国际保理培训课程资料一、课程简介国际保理是一种国际贸易融资业务，是指一方（委托人）将其应收账款（即出口货物的货款）的权利向另一方（保理商）转让，由保理商向委托人提供融资，并承担应收账款的追索和信用风险。
国际保理在国际贸易中扮演着重要的角色，为企业提供了灵活的融资方式，降低了贸易风险，促进了国际贸易的发展。
本培训课程将全面介绍国际保理的基本概念、操作流程、风险管理及国际保理业务的发展趋势，旨在帮助学员全面了解国际保理业务，提升其在国际贸易融资领域的专业知识和技能，提高工作业绩和竞争力。
二、课程大纲1. 国际保理基本概念- 保理业务定义及特点- 国际保理与国内保理的区别- 保理参与主体及其职责2. 国际保理操作流程- 出口保理流程- 进口保理流程- 双向保理流程3. 国际保理产品及结构- 单保理与双保理- 明保理与暗保理- 有追索保理与不可追索保理4. 国际保理业务风险管理- 资金风险- 信用风险- 汇率风险- 法律风险5. 国际保理合同与条款解析- 国际保理合同的内容和规范- 国际保理合同中的关键条款解析 - 保理合同中的争议解决6. 国际保理业务案例分析- 实际保理业务案例分析- 借鉴经验与案例分析7. 国际保理业务发展趋势- 国际保理业务发展现状- 国际保理业务对企业的影响和作用三、培训方式1. 理论讲授通过专业讲师的深入讲解，学员将全面了解国际保理业务的基本概念、操作流程、风险管理等知识。
2. 案例分析通过实际案例分析，学员将深入了解国际保理业务的操作实践，提高应对实际业务问题的能力。
3. 互动讨论通过学员之间的互动讨论，促进学员之间的交流与学习，增强学习效果。
四、培训对象1. 国际贸易企业的经理、主管及相关人员2. 国际贸易融资机构的工作人员3. 国际保理公司的从业人员4. 具有一定国际贸易和金融基础知识的学生及研究生五、培训师资本培训课程的师资队伍由国际贸易和金融领域的专业人士组成，具有丰富的国际保理实践经验和教学经验，能够为学员提供专业、全面的培训服务。
国际保理的概念及其种类
国际保理的概念及其种类国际保理的概念及其种类随着全球贸易的不断发展，国际贸易融资方式也在不断创新与完善。
国际保理作为一种重要的贸易融资方式，逐渐受到了越来越多贸易商和企业的关注与青睐。
那么，国际保理到底是什么？在国际贸易中又有哪些种类？本文将从深度与广度两方面展开探讨。
一、国际保理的概念国际保理是指保理公司作为中间商，按照双方的委托，收购应收账款，向出口商提供融资及催收服务。
简单来说，保理就是通过将应收账款转让给保理公司，来解决出口商的资金困难，提高其资金周转效率。
在国际保理交易中，通常有三个主要的参与方：出口商、进口商和保理公司。
出口商通过保理公司的融资服务，能够获得及时的资金支持，无需等待进口商的付款，提高了出口商的资金周转率。
进口商则能够通过保理公司的收款服务，确保自身付款的安全和及时性，提升了信誉和交易便利度。
而保理公司则扮演着资金供应商和风险管理者的角色，在提供融资、催收等服务的也对应收账款的真实性和风险进行评估和管理。
国际保理作为一种灵活、高效的贸易融资方式，在全球范围内得到了广泛应用。
它不仅帮助企业解决资金周转难题，还能够降低跨国贸易中的信用风险，促进贸易往来的便利和安全。
为了更好地理解国际保理，接下来我们将根据其种类进行深入探讨。
二、国际保理的种类在国际贸易中，国际保理主要分为两大类：有追索权保理和无追索权保理。
1. 有追索权保理有追索权保理是指保理公司在向出口商提供融资服务时，享有向出口商追索货款的权利。
如果进口商最终无法按时支付货款，那么保理公司有权向出口商追索货款的权利。
有追索权保理在一定程度上降低了保理公司的风险，但相应的费用会更高一些。
2. 无追索权保理无追索权保理是指保理公司在向出口商提供融资服务时，不享有向出口商追索货款的权利。
也就是说，即使进口商最终无法支付货款，保理公司也无法向出口商追索货款。
无追索权保理的费用相对较低，但保理公司的风险相应会增加。
通过有追索权保理和无追索权保理的比较，可以看出两者在风险承担和费用方面存在一定的差异。
国际保理课程设计
国际保理课程设计一、课程目标知识目标：1. 学生能理解国际保理的基本概念、运作流程及其在国际贸易中的应用。
2. 学生能掌握国际保理业务中的关键术语、主要角色及其职责。
3. 学生能了解国际保理业务的风险管理及我国相关法律法规。
技能目标：1. 学生能运用所学知识，分析具体案例，评估国际保理业务的适用性。
2. 学生能通过小组合作，设计合理的国际保理融资方案，提高解决问题的能力。
3. 学生能运用现代信息技术，收集、整理国际保理业务的相关资料，进行有效的信息筛选和整合。
情感态度价值观目标：1. 学生通过学习国际保理课程，培养对国际贸易的兴趣和热情，提高跨文化交际意识。
2. 学生能认识到国际保理业务在促进国际贸易发展中的重要作用，增强对国家经济发展的信心。
3. 学生在学习过程中，能够遵循诚信、合作、尊重等原则，树立正确的价值观。
课程性质：本课程为专业选修课，以理论与实践相结合的方式进行教学。
学生特点：学生为高中年级，具有一定的经济知识基础，思维活跃，求知欲强。
教学要求：结合学生特点，注重启发式教学，引导学生主动探究，提高实践操作能力。
在教学过程中，关注学生的学习成果，确保课程目标的达成。
二、教学内容1. 国际保理概述- 国际保理的定义与分类- 国际保理的发展历程与现状2. 国际保理业务流程- 国际保理业务的申请与审批流程- 国际保理融资的支付与结算流程- 国际保理业务中的风险管理与防范措施3. 国际保理关键角色与职责- 保理商、出口商、进口商的职责与权益- 各国保理业务相关法律法规介绍4. 国际保理案例分析- 成功案例与失败案例的对比分析- 案例中涉及的国际保理业务问题及解决方案5. 国际保理融资方案设计- 融资方案的设计原则与步骤- 小组合作设计融资方案，并进行评估与优化6. 国际保理与我国经济发展- 国际保理业务在我国的应用现状与前景- 国际保理对我国经济发展的促进作用教学内容安排与进度：第一周：国际保理概述第二周：国际保理业务流程第三周：国际保理关键角色与职责第四周：国际保理案例分析第五周：国际保理融资方案设计第六周：国际保理与我国经济发展本教学内容根据课程目标，结合教材章节进行组织，确保内容的科学性和系统性。
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嘉兴学院俞晓星
一、是非判断
1. 国际保理业务是一种有追索权的资金融通业务。
2. 保理业务是一种短期的对外贸易融资方式。
3. 保理业务可以使出口商更专心于组织生产，因为出口保理商为其安排了相关的贸易融资。
4. 保理业务中，保理商的资信调查重点是出口商的资信。
5. 采用国际保理方式不能降低收汇风险。
6.在授信额度内，出口保理商对出口商的付款是终局性的。
7. 国际保理业务适用于0/A、D/A、D/P等结算方式。
8.保理业务是一项集多功能为一体的综合性金融服务，其核心是通过收购债权方式提供出口贸易融资。
9. 虽然国际保理业务中，出口保理商对出口商的收费标准较高，但考虑到保理业务大大降低了出口商的多项风险，加速了出口商的资金周转，并可较多地减少出口商追讨债款和财务人员等因素，保理业务对出口商来说，还是获利大于付出。
10. 国际保理业务与其它国际结算方式一样，都是对出口商逐笔办理出口商品的货款结算，且不论商品种类的交易，都适用国际保理方式。
二、单项选择
1.保理业务与贴现业务的区别之一是。
A.前者对出票人有追索权，而后者对出票人没有追索权
B.两者对出票人均无追索权
C.前者对出票人没有追索权，而后者对出票人有追索权
D.两者对出票人均有追索权
2. 保理业务中，出口商最多可以得到发票金额
的融资。
A.70%
B.80%
C.90%
D.100%
3.在国际保理业务中，应付账款的转让通知必须
交。
A.债务人
B.供货商
C.进口保理商
D.出口保理商
4.保理业务。
A. 是单一的贸易融资业务
B.可以使出口商在业务做成后立即消除信贷风险
C.所使用的票据须一流的大银行担保
D.融资票据的期限在一年以上
5.双保理业务中，。
A.进口保理商只与出口商联系
B.出口保理商只与进口商联系
C.进口保理商与出口保理商之间也签订有协议，分别调查本国进出口商的履约情况，促进交易的顺利完成和各自责任的履行
6. 是保理业务中的信贷风险的承担者。
A.出口商
B.进口商
C.出口保理商
D.进口保理商
7. 下列内容中，不属于保理业务范围。
A.代收出口账款
B.核定进口商信用额度
C.出口风险担保
D.开立贸易保函
三、不定项选择
1. 根据是否向出口商提供贸易融资，保理可分
成。
A.到期保理
B.融资保理
C.公开型保理
D.隐蔽型保理
2.一般情况下，国际保理业务的当事人包括。
A.供货商
B.债务人
C.出口保理商
D.进口保理商
3. 不是保理业务的特点。
A.适用于大型机器设备贸易
B.出口商可免除信贷风险
C.适用于资本型商品贸易
D.可加速出口商资金周转
4.保理业务的特点是。
A.适用于大型设备贸易
B.能免除出口商的信贷风险
C.适用于一般商品贸易
D.能加速出口商资金周转
5.保理业务的内容包括。
A.进口商的资信调查
B. 向出口商提供融资
C.财务管理和账款追收
D.账目记录管理
6.使用保理方式，对出口商的好处是。
A.降低出口商品的成本
B.减少汇率风险
C.加速资金周转
D.减少信贷风险
7.根据销售的货款是否直接支付给保理商或者按债权转让
后是否通知进口商，保理业务可以分成。
A.到期保理
B.预支保理
C.公开型保理
D.隐蔽型保理
四、案例分析题
案情：经营日用纺织品的英国Tex UK公司主要从我国、土耳其、葡萄牙、西班牙和埃及进口有关商品。
几年前，当该公司首次从我国进口商品时，采用的是信用证结算方式。
最初采用这种结算方式对初次合作的公司是有利的，但随着进口量的增长，他们越来越感到这种方式的烦琐与不灵活，而且必须向开证行提供足够的抵押。
为了继续保持业务增长，该公司开始谋求至少60天的赊销付款方式，虽然他们与我国出口商已建立了良好的合作关系，但是考虑到这种方式下的收汇风险过大，因此我国供货商没有同意这一条件。
试问：在此情况下，Tex UK公司与我国出口商如何解决这一棘手的问题？。