国际保理的基本业务流程
国际保理的概念、分类与运作流程
根据债务人付款对象不同
直接保理（Direct Factoring）
直接保理指根据保理合同债务人直接向保理商 付款。
间接保理（Indirect Factoring）
间接保理指根据保理合同债务人应向供应商/出 口商付款。
根据保理业务的操作方式
批量保理（Bulk Factoring）
保理商向供应商提供关于全部销售或某一系列 销售活动的保理服务，即保理商批给进口商一个 最高信用额度，在此额度范围内，进口商可循环 使用额度，不必每次申请，直到保理商撤销此批 准。
12. 进口保理商向进口商催收该笔应收账款。 13. 进口商向进口保理商支付货款。 14. 进口保理商向出口保理商转交货款，用EDI将
汇款信息发至出口保理商。
15. 出口保理商在收汇金额中扣除已融资的预付 本息后，向出口商支付货款余额，为出口商 结汇。
16. 贸易纠纷与协议的终止。
（三）国际保理业务运作中的注意事项
服务项目较为全面，其内容范围满足美国现代 保理的定义。
种类
内容
1．综合保理
2. 有追索权保理
3．批量保理
4．定期保理
5．代理保理
6. 发票贴现
7．隐蔽保理
融通 资金
提供
收款 风险担保
提供
通知 债务人
提供
销售 账务管理
提供
提供 不提供
提供
提供
提供 不提供
提供
不提供
不提供 提供
提供
提供
提供 很少提供 有时提供 很少提供
4. 服务内容不同
国际保理提供的服务内容多于出口信用保 险，如贸易融资、财务管理以及账目记录管 理等。
5. 出口商品范围不同
国际贸易实务篇——国际保理业务流程
保理，含有贸易保险代理之意。
（⼀）国际保理⼴泛采⽤的理由：
1、进⼝商在申请开证时，不仅要缴纳银⾏⼿续费、⽽且要缴纳开证押⾦，占去其相当部分的信⽤额度，影响其业务扩展。
2、市场竞争激烈，进⼝商可以选择有利于⾃⼰的⽀付条件，出⼝商为了赢得买主，必须在付款条件上既具有竞争⼒，⼜要保证收汇安全。
[⼀般在承兑交单（D/A）或记账贸易（O/A）中采⽤国际保理]。
（⼆）国际保理的适⽤范围
国际保理主要适⽤于商业周转快、交易⾦额不⼤、收汇期⽐较短并有贸易融资和防范信⽤风险要求的国际贸易业务之中。
下列情形，适⽤国际保理⽅式：
1、季节性强的出⼝业务。
2、出⼝商初次进⼊国际贸易市场，对市场⾏情不甚了解，对信⽤风险缺乏有效的防范措施，且缺乏催收账款的有效法律⼿段。
3、在美国、加拿⼤、欧盟、⽇本、新加坡等国家和地区，国际保理业发达，国际保理商联系⼴泛的。
（三）国际保理⽅式的当事⼈及业务流程
1、出⼝商；
2、出⼝保理商（Export factor），或出⼝保理公司，在出⼝地；
3、进⼝商；
4、进⼝保理商（Import factor），或进⼝保理公司，在进⼝地。
保理商（公司）⼀般都⾪属于办理贸易结算业务的商业银⾏。
名词解释国际保理
名词解释国际保理
国际保理是指不同国家之间进行的保理业务。
保理是一种以金融手段提供融资和风险管理服务的商业模式。
国际保理则是在跨国经济贸易中应用保理的一种形式。
保理业务通常涉及三个主要参与方：发起人（保理受让人）、供应商（保理转让人）和买方（贷款人）。
在国际保理业务中，这些参与方可能位于不同国家之间。
发起人是需要资金支持的企业，通常是贸易结算的买方；供应商是发起人的供应链中的供应商，他们通过向发起人提供商品或服务来实现贸易；买方则是向发起人提供融资的金融机构，通常以开立信用证或提供贷款形式支持发起人的贸易。
国际保理的流程通常包括以下几个步骤：首先，供应商与发起人之间达成贸易协议，并向发起人提供商品或服务。
然后，供应商将应收款项转让给保理公司，保理公司对应收账款进行审核并为供应商提供资金。
接下来，保理公司将转让的应收账款出售给买方，买方支付一定比例的款项给供应商。
最后，买方向发起人收取
还款，并从发起人的账户中扣除利息和费用。
国际保理的优势在于可以为参与跨国贸易的企业提供灵活的融资解决方案。
它可以帮助供应商提前获得资金，降低资金周转周期，提升经营效率。
同时，发起人也可以通过国际保理获得更长的付款期限，减轻资金压力，提升现金流。
买方作
为融资方可以通过国际保理扩展海外业务，并控制贸易风险。
总而言之，国际保理是跨国经济贸易中常见的金融服务模式。
它通过将应收账款转让给专业的保理公司，并借助金融机构的支持，实现了资金融通和风险管理。
这为全球企业提供了更多的商机和合作机会，促进了国际贸易的发展。
保理公司 境外业务流程
保理公司境外业务流程As a factor company, the overseas business process involves a series of steps to ensure a smooth and efficient operation. 作为保理公司，境外业务流程涉及一系列步骤，以确保运营顺畅高效。
The first step in the overseas business process is to identify potential clients or partners abroad. This involves researching the market, finding potential companies or individuals that may benefit from factoring services, and reaching out to them to establish a connection. 境外业务流程的第一步是确定潜在的海外客户或合作伙伴。
这涉及对市场进行研究，找到有可能从保理服务中受益的潜在公司或个人，并与他们建立联系。
Once potential clients or partners have been identified, the next step is to establish a line of communication and build a relationship. This may involve sending introductory emails, making phone calls, or even setting up in-person meetings to discuss the potential for a factoring arrangement. 一旦确定了潜在客户或合作伙伴，下一步就是建立沟通渠道并建立关系。
保理业务流程及实施细则
保理业务流程及实施细则引言概述：保理业务是一种金融服务方式，通过将应收账款转让给保理公司，以获取流动资金。
本文将详细介绍保理业务的流程及实施细则，以匡助读者更好地理解和应用保理业务。
一、保理业务流程1.1 客户申请阶段：在保理业务的申请阶段，客户需要向保理公司提交相关材料，包括公司资质证明、财务报表、应收账款清单等。
保理公司将对客户进行资信评估，并与客户进行初步洽谈。
1.2 合同签订阶段：如果客户通过资信评估，保理公司将与客户签订保理业务合同。
合同中包括了双方的权利义务、费用结构、保理期限等内容。
合同签订后，保理公司将进行更加详细的尽职调查。
1.3 资金到账阶段：在尽职调查完成后，保理公司将向客户提供融资，即将一定比例的应收账款金额支付给客户。
客户可以根据自身的资金需求选择是否一次性提取全部融资额度或者分次提取。
二、保理业务实施细则2.1 应收账款管理：在保理业务实施过程中，客户需要做好应收账款的管理工作。
包括及时跟进客户的付款情况，催收欠款，确保应收账款的及时回款。
2.2 融资利率与费用：保理公司会根据客户的资信状况、融资期限等因素来确定融资利率。
同时，客户还需要支付一定的保理服务费用，包括管理费、利息、手续费等。
2.3 风险控制：保理公司会对客户进行风险评估，并采取相应的风险控制措施。
客户需要提供真实、准确的应收账款信息，并遵守合同约定，如有违约行为，保理公司有权采取法律手段维护自身权益。
三、保理业务的优势3.1 资金周转快：通过保理业务，客户可以将应收账款快速变现，提高资金周转效率，满足企业的经营需求。
3.2 降低风险：保理公司对客户的应收账款进行风险评估和催收工作，降低了客户的信用风险和违约风险。
3.3 提供增值服务：保理公司不仅提供融资服务，还可以为客户提供信用管理、催收伏务等增值服务，匡助客户提高经营管理水平。
四、保理业务的应用场景4.1 中小企业融资：对于中小企业来说，保理业务是一种非常便捷的融资方式，可以解决资金周转难题，支持企业的发展。
保理业务基础知识介绍
保理业务基础知识介绍保理业务是指一家企业通过将其应收账款转让给保理公司，并由保理公司对应收账款进行管理、催收和融资的一种业务模式。
它可以帮助企业快速融资、降低风险和提高流动性。
以下是保理业务的基础知识介绍。
保理业务的类型：1.国内保理：指在同一国家内的应收账款转让和融资业务。
2.出口保理：指国内出口企业将其对外销售的应收账款转让给保理公司，并由保理公司提供融资和风险管理。
3.进口保理：指国内企业向国外供应商采购商品或服务，并将应付账款转让给保理公司，同时获得融资和风险管理。
保理业务的基本流程：1.企业选择保理公司作为合作伙伴，并达成合作协议。
2.企业将应收账款转让给保理公司，通常通过签署转让协议和收款指令。
3.保理公司对应收账款进行核查和评估，并根据风险情况决定是否接受转让和提供融资。
4.保理公司向企业提供融资，通常以应收账款为抵押，提供的融资金额一般是应收账款的一定比例。
5.保理公司负责应收账款的管理和催收工作，减轻企业的催收压力。
6.保理公司从应收账款中扣除服务费和利息，并将剩余部分返还给企业。
保理业务的优势：1.融资便利：企业可以通过保理业务快速获得短期融资，提高企业的流动性。
2.降低风险：保理公司对应收账款进行风险评估和管理，可以减轻企业的坏账风险。
3.提高资金利用率：通过将应收账款转让给保理公司，企业可以将资金迅速回笼，用于再投资或其他用途。
4.专业催收：保理公司专业的催收团队可以更有效地催收应收账款，提高企业的回款率。
5.解决对外贸易融资问题：出口保理和进口保理可以帮助企业在国际贸易中解决融资问题，加强国际竞争力。
保理业务的注意事项：1.选择合适的保理公司：企业应选择信誉良好、资金实力强大、专业技术水平高的保理公司作为合作伙伴。
2.了解费用和利率：企业应了解保理公司的服务费用和利率，并与其他金融机构做比较，选择最合适的融资方案。
3.小心不良保理：企业应警惕不良保理，即以应收账款为名进行非法融资的行为，应选择合法合规经营的保理公司。
国际保理的主要运行模式及业务流程
国际保理的主要运行模式及业务流程国际保理是一种国际贸易融资工具，通过将应收账款作为融资的抵押物，提供短期融资给供应商。
其主要运行模式包括明保理、暗保理和不可转让保理。
一、明保理：在明保理中，保理商与客户（通常为供应商）之间签订协议，明确约定供应商出售货物或提供服务后，客户将应收账款转让给保理商，并由保理商支付一定比例的融资给供应商。
保理商负责审核应收账款的真实性和有效性，并承担催收风险。
明保理的业务流程如下：1.签订协议：保理商与供应商签订保理合同，约定明保理业务的相关事项，如业务期限、融资比例、资金费用等。
2.供应商向客户提供货物或服务：供应商根据合同向客户提供货物或服务。
3.应收账款转让：供应商将应收账款转让给保理商，并向保理商提供相关证明材料，如发票、合同等。
4.保理商核实应收账款：保理商对应收账款进行核实，包括验证账款的真实性、有效性以及是否符合合同约定等。
5.融资支付：保理商根据合同约定的融资比例，向供应商支付融资款。
6.应收账款管理：保理商负责催收应收账款，向客户发送催款通知，并在到期日前跟踪催收情况。
7.应收账款结算：客户根据应收账款的到期日，将应付款项支付给保理商。
8.保理商结算：保理商收到客户支付的应付款项后，扣除相应的费用后，将余款支付给供应商。
二、暗保理：暗保理是指供应商与保理商之间签订的保理合同，并未告知客户。
在暗保理中，保理商有权要求供应商向其进行应收账款转让，但客户并不知晓这一操作，而且仍将应付款项支付给供应商。
暗保理的业务流程如下：1.签订协议：保理商与供应商签订保理合同，约定暗保理业务的相关事项，如业务期限、融资比例、资金费用等。
2.供应商向客户提供货物或服务：供应商根据合同向客户提供货物或服务。
3.应收账款转让：供应商将应收账款转让给保理商，并向保理商提供相关证明材料，如发票、合同等。
4.保理商核实应收账款：保理商对应收账款进行核实，包括验证账款的真实性、有效性以及是否符合合同约定等。
保理业务流程及实施细则
保理业务流程及实施细则引言概述：保理业务是一种金融服务方式，通过将应收账款转让给专业机构，以获取资金流动性和风险分散。
本文将详细介绍保理业务的流程以及实施细则，以帮助读者更好地了解和运用这一金融工具。
一、保理业务流程1.1 申请与资格审核保理业务的申请方需提交相关资料，包括企业基本信息、财务报表、应收账款清单等。
保理商将对申请方进行资格审核，包括企业信用状况、应收账款质量等方面的评估。
1.2 合同签订与账款转让经过资格审核后，申请方与保理商签订保理合同，约定双方的权益和义务。
申请方将符合条件的应收账款转让给保理商，保理商向申请方提供融资。
转让方式可以是明示转让或暗示转让。
1.3 应收账款管理与催收保理商负责应收账款的管理与催收工作，包括账款的核实、登记、催收等。
申请方需提供相关支持，如提供应收账款的真实性证明、协助保理商进行催收等。
二、保理业务实施细则2.1 保理方式选择保理业务可分为明保理、暗保理和国内保理、国际保理等方式。
申请方需根据自身情况选择适合的保理方式，并与保理商进行协商确定。
2.2 资金融通与费用结算保理商向申请方提供资金融通服务，包括提供融资、结算账款等。
申请方需按照合同约定支付相关费用，如保理费、利息等。
2.3 风险管理与控制保理业务存在一定的风险，包括信用风险、法律风险等。
申请方与保理商需建立有效的风险管理与控制机制，包括合同约定的违约责任、应收账款的真实性验证等。
三、保理业务的优势与适用范围3.1 资金流动性提升通过保理业务，申请方可以快速获得资金流动性，解决资金周转不畅的问题。
3.2 风险分散与减轻负债转让应收账款给保理商，可以将风险分散给专业机构，减轻企业负债压力。
3.3 资金成本优化通过保理业务，申请方可以获得相对较低的融资成本，提高企业的融资效率。
四、保理业务的应用场景4.1 中小微企业融资保理业务适用于中小微企业，可以帮助其解决融资难题，提升资金流动性。
4.2 出口贸易融资保理业务在出口贸易中具有广泛应用，可以帮助出口企业解决资金周转问题，减少汇率风险。
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汇付（remittance ）
汇付又称汇款：汇款人向汇出行申请汇 款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委 托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行 ，授权汇入行按额付款给收款人。 根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票 汇三种
汇付方式当事人
汇付方式涉及四个基本当事人：
汇款人（remitter）：即付款人，通常是 进口人，买卖合同的买方。 汇出行（remitting bank）：通常是进口 人所在地的银行。 汇入行（receiving bank）：通常是汇出 行的代理行，出口人所在地的银行。 收款人（payer）：通常是出口人，买卖 合同的卖方。
汇票的使用---票据行为
付款 出票 背书 提示 承兑 提示 拒付 付款 追索
出票（Issue）
一、动作： 出票人写成汇票（Draw）并签字；
交付（Deliver）。 二、出票的效力
出票人--主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担 保付款两方面，汇票是出票人担保的“信用” 货币。 特例：Without recourse to drawer. 付款人— 没有签字（承兑），对债务没有责任。 收款人-- 有两个方面的权利：付款请求权和追索权。
6。 交 款
代收行
2.寄交托收指示书、 汇票、货运单据 5.办理转帐并通知款已收妥
托收行
托收的性质
托收是基于商业信用，托收行和代收行 的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并 在遭拒付时及时把详细情况通知委托人， 他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款 或拒绝承兑不承担任何责任。
托收的利弊分析
对买方有利： 免去开信用证的手续 ，不必预付银行押金 ，减少费用支出； 若采用远期付款交单 和承兑交单，还可以 享受借单提货和承兑 交单提货的融资便利 。 对卖方不利： 先发货后付款，收汇 风险大（D/A大于 D/P）； 货物被拒收的被动； 支付托收费用； 无单放货风险（特别 是FOB条件下）。
托收条款
即期付款交单（D/P at sight)
Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.
非现金贸易主要结算工具
• •
•
票据：包括汇票、本票、支票 单据：包括货物凭证、货物运输凭证、 货物运输保险凭证、货物检验凭证等 信用证：如不可撤消跟单信用证、循环 信用证、备用信用证等
汇票定义
《中华人民共和国票据法》第十九条对汇 票（bill of exchange , 简称draft ）下了 如下定义：汇票是出票人签发的，委托付 款人在见票时或者在指定日期无条件支付 确定的金额给收款人或者其指定的人，或 持票人的票据。
即期付款交单（ D/P at sight）
付款人 （进口人） 5 付 款 后 代 收 行 交 单 4 审 单 无 误 后 付 款
合同规定付款交单方式 方3 提 示按 汇委 票托 和书 单指 据示 向 买
2.寄交托收指示书、 汇票、货运单据
委托人 （出口人） 票收 1 ，委 跟托发 单书货 交，， 付开填 立写 汇托
买方凭卖方出具的跟单汇票，于第一次见票时 付款，付款后交单
远期付款交单（D/P after sight)
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at 60 days upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.
票汇业务程序图
付款人 （买方） 1 票 汇 申 请 书 ， 2 银 行 即 期 汇 票 买卖合同规定以票汇付款 4 .寄交银行即期汇票 收款人
（卖方）
5 背 书 后 交 汇 票 6 付 款
交 款 、 付 费
汇出行 （出票人）
3 寄汇票通知书（票根）
7 收回垫款或付讫借记通知
汇入行 （付款人）
托收（collection）
——转让票据权利为目的 一、动作： 写成背书在汇票背面或粘单上； 交付。 二、一般转让背书的种类 记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。 Pay to the order of Henry Brown. William White（签字） 空白背书*（Endorsement in Blank）无记名背书。 William White（签字） 限制性背书（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only. William White（签字）
（5）出票日期；
（6）出票人签章；
本票和汇票的区别
汇票 当事人 份 承 数 兑 出票人、付款人和收款人 一式多份（银行汇票除外） 远期汇票都要经付款人承兑 承兑前出票人为主债务人， 债 务 承兑后承兑人为主债务人 出票人为从债务人。 本票 出票人和收款人 一式一份 签见，无须承兑 出票人始终为债 务人
提示（presentation）
提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或 承兑的行为，可分为两种： 提示承兑（presentation for acceptance）： 远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求 付款人承诺付款的行为。
提示付款（presentation for payment）：
汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出 示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。
本票（promissory note）
• 《中华人民共和国票据法》第73条：本票是 出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或持票人的票据。 • 商业本票：出票人是工商企业或个人； 本票的必备内容：
银行本票：出票人是银行； （根据我国票据法规定：我国只允许开立自出票之日 1）表明本票的字样；（2）无条件支付的承诺； （起，付款期限不超过 3）确定的金额； 2个月的银行本票。 （4）收款人名称；
买方对卖方出具的见票后60天付款的跟 单汇票于第一次提示时予以承兑，并 在汇票到期日付款，付款后交单
承兑交单（D/A)
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at 30 days upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
汇票抬头
“收款人”（payee）的记载通常称为“抬头”： 限制性抬头（Restrictive Order） 不可转让 Pay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown ，not transferable； 指示性抬头（Demonstrative Order ）背书交付 可转让 Pay to the order of Henry Brown ； Pay to Henry Brown or order ； 来人抬头（Payable to Bearer ）交付即可转让 * Pay Henry Brown or Bearer； Pay Bearer；
/
汇入行
票汇
（Remittance by banker’s demand draft, D/D）
以银行即期汇票作为支付工具的一 种汇付方式，汇出行应汇款人的申请 ，开立以其代理行或其他往来银行为 付款人的银行即期汇票，列明收款人 名称金额等，交给汇款人自行寄交收 款人，凭票向付款行取款的一种汇付 方式。
汇票的要式
汇票必须要式齐全，《中华人民共和国票
据法》第22条规定了汇票的必备内容： （1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付命令；
（3）确定的金额；
（5）收款人名称或商号；
（4）付款人名称或商号；
（6）出票日期；
（7）出票人签章；
汇票的种类
1、出票人不同 商业汇票 (commercial draft) 银行汇票 (banker’s draft) 2、是否随附单据 光票 （clean bill） 跟单汇票（documentary bill） 3、付款时间不同 即期汇票（sight bill /Demand Draft ） 远期汇票 （time bill）
远期汇票的付款日期
• 见票后即付： at sight of • 定日付款: • 出票后定期付款: at 30 days after date of draft • 见票后定期付款: at 30 days after sight • 运输单据日后定期付款: at 30 days after date of bill of lading
7
交 款
代收行
6.办理转帐并通知款已收妥
托收行
承兑交单 （document against acceptance, D/A）
付款人 （进口人） 合同规定承兑交单方 式 委托人 （出口人）
4 到 期 日 付 款
3按委托书指示 向买方提示汇票 和单据，进口人 承兑汇票，银行 交单
1 装货，填写 托 收委托书， 开立汇票，跟 单交付
承兑（acceptance）
承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支 付汇票金额的票据行为。我国票据法规定： 汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日 起3日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇 票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。 汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出 票人成为从债务人。