公司费用报销及审批流程讲课稿
公司财务报销流程说明专题讲座(24P)
二、电话费报销流程
财务部通知客服部有话费补助的员工于每月（5日前）按话费标准将发票交财务部，以便会计做账。 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电 信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。
差旅费出差审批及流程
因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差计划”，明确出差任务、出行路线等，出差申请单应由 部门主管审核签字，未经过审批的，不予借支和报销差旅费。
报销单填写
出差人填写好差旅费报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人签字，经部门主管 或经理确认。
负责人签字
单位负责人审批签字后交由总经理签字审ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ确认。
审核制单
会计审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。
凭证复核打款
会计复核凭证。 出纳办理：现金、支票收付。
费用报销的基本流程图
内容完整填写
填写报销单
单位名称 日期数量
主管签字
总经理签字
财务审核
会计报销
单价金额
差旅费出差补助标准
实报实销
按票报销
限度报销
超出不报
1. 报销时均以实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予报销，公司将低于标准的部分的50%做为奖励； 2. 住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式； 3. 若客户或第三方公司已经承担食宿费，则不另行报销； 4. 大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销，则不另行报销。 5. 出差补助计算方式：按自然天数计算，出差半天按半天计算补助。 6. 出差补助发放形式：由出差人员填写报销单，单据上注明出差天数与补助金额，报销时统一办理。 7. 长期驻外补贴：同一地点连续出差10天以上为长期出差，不发放出差补助，可申请长期驻外补贴
讲解费用流程的发言稿范文
大家好！今天，我非常荣幸能够站在这里，为大家讲解一下我们公司的费用流程。
费用流程是公司日常运营中不可或缺的一环，它关系到公司的财务状况、员工的报销体验以及公司的合规性。
下面，我将从以下几个方面为大家详细介绍。
一、费用报销原则1. 合法性：费用报销必须符合国家法律法规和公司内部规章制度。
2. 必要性：费用报销必须符合公司业务需求，具有必要性。
3. 真实性：费用报销凭证必须真实、完整、合法。
4. 合规性：费用报销必须符合公司内部财务管理制度。
二、费用报销流程1. 事前审批（1）提交申请：员工根据实际需求，填写《费用报销申请表》，详细说明费用用途、金额、预计报销时间等。
（2）审批流程：申请表经部门负责人审批后，提交至财务部门。
2. 费用发生（1）根据实际业务需求，员工在费用发生时，应保存好相关凭证，如发票、收据、车票等。
（2）如遇无法取得正规发票的情况，应按照公司规定，填写《非正规发票报销申请表》。
3. 费用报销（1）将费用报销申请表及相关凭证提交至财务部门。
（2）财务部门对申请表及凭证进行审核，确保符合报销条件。
（3）审批通过后，财务部门将报销款项支付给员工。
4. 费用报销查询员工可通过公司内部系统查询自己的费用报销进度及金额。
三、费用报销注意事项1. 严格遵守费用报销原则，确保报销的合法性和合规性。
2. 保存好相关费用报销凭证，以便日后查询。
3. 及时提交费用报销申请，避免影响报销进度。
4. 如遇问题，请及时与财务部门沟通解决。
总之，费用流程是企业运营中的关键环节，我们每个人都应该重视并严格遵守相关规定。
通过规范的费用流程，我们能够提高工作效率，降低风险，为公司创造更大的价值。
希望大家在今后的工作中，共同努力，为公司的发展贡献自己的力量。
谢谢大家！。
公司费用报销及审批流程培训讲学
公司费用报销及审批流程培训讲学一、前言作为一家现代化企业，公司的各项经费支出必须按照明确的审批流程进行报销。
费用报销及审批流程是公司财务管理的重要组成部分，健全的流程可以确保资金的合理使用，提高企业运营效率，防止财务风险的发生。
本次培训将重点介绍公司费用报销及审批流程的相关知识，以提高全体员工对该流程的理解和运用能力。
二、费用报销流程1.费用申请：员工需要报销相关费用时，首先应根据公司规定填写《费用申请单》，包括费用的种类、金额和用途等详细信息。
需要注意的是，费用申请必须在发生费用前提出，并由直接上级审核和签字确认。
2.费用报销：经费用申请审核通过后，员工可以在规定的时间范围内办理费用报销。
员工需将所需报销的费用相关收据、发票等材料整理齐全，并填写《费用报销单》，附上相关材料一并提交给财务部门。
财务部门收到费用报销单后，将进行费用审核工作。
他们将仔细核对所提交的收据、发票等材料，确保其真实有效，并与费用申请单进行比对，核实费用的合理性和准确性。
通过审核后，财务部门将报销款项划拨到员工的个人账户，完成报销流程。
4.相关记录：审批通过的费用报销会被记录在财务部门的相关账目中，以便后期查询和统计。
公司应做好各项花费的分类和整理工作，以便对企业经济状况进行监控和管理。
三、费用审批流程1.申请人填写费用申请单，并交由直接上级审核，并签字同意后，方可进入下一步。
2.直接上级对费用申请进行初步审核，确认费用的合理性和必要性。
3.初步审核通过后，费用申请单将提交给财务部门进行进一步审核。
4.财务部门核对费用申请单上的信息，并与财务系统对接进行核对，确保费用的准确性和完整性。
5.财务部门审核通过后，将费用申请单发送给负责人进行最终审批。
6.负责人对费用申请进行综合评估，判断费用归属及合理性。
7.负责人审核通过后，将费用申请返回给财务部门，并签署审批意见。
8.财务部门根据审批意见，进行最终审核和报销处理。
9.财务部门将报销款项划拨至员工个人账户，并记录在财务账目中。
讲解费用流程的发言稿范文
大家好！今天，我很荣幸能够在这里为大家讲解我们公司的费用流程。
费用管理是企业财务管理的重要组成部分，对于提高企业效益、规范财务行为具有重要意义。
下面，我将从以下几个方面为大家详细介绍我们的费用流程。
一、费用报销原则1. 实事求是：费用报销必须真实、准确，符合企业实际情况。
2. 合规合法：费用报销必须遵守国家法律法规和公司内部规章制度。
3. 严格审批：费用报销需经过相关部门审批，确保费用合理使用。
4. 及时报销：费用报销应在发生后及时办理，不得拖延。
二、费用报销流程1. 发起报销：员工在发生费用后，需填写《费用报销单》，并附上相关原始凭证。
2. 部门审批：报销单经部门负责人审核后，报公司财务部门审批。
3. 财务审核：财务部门对报销单及附件进行审核，确保费用合规、真实。
4. 领导审批：财务部门将审核通过的报销单提交给公司领导审批。
5. 财务支付：领导审批通过后，财务部门办理付款手续。
6. 核销凭证：财务部门将付款凭证及报销单归档，并进行核销。
三、费用报销注意事项1. 严格按照报销标准执行，不得擅自提高或降低费用标准。
2. 不得虚报、冒领费用，一经发现，将严肃处理。
3. 原始凭证必须完整、清晰，不得涂改、伪造。
4. 费用报销单填写规范，字迹工整，不得出现错别字。
5. 及时关注公司费用政策调整，确保自身权益。
四、费用报销制度改进1. 定期对费用报销制度进行评估，查找不足，不断完善。
2. 加强对员工费用报销意识的培训，提高费用报销管理水平。
3. 推进信息化建设，实现费用报销流程的自动化、智能化。
4. 建立费用报销预警机制，及时发现和纠正异常费用。
总之，费用报销是企业财务管理的重要环节。
希望大家能够高度重视，严格遵守公司费用报销制度，共同营造一个规范、高效的费用管理环境。
谢谢大家！以上就是我对公司费用流程的讲解，如有不足之处，敬请批评指正。
谢谢！。
财务报销制度及流程培训ppt课件
2、业务招待费报销
经办人
与旧制度对比，简化办公 室流程，增加了各部门分 管领导流程。
部门负责人 总经理
分管领导
财务部 分管领导
招待审批单
严禁出现礼品、娱 乐、卡拉OK、高尔 夫等敏感字样
2019
-
7
招待费用标准（一般员工）：
宴请和赠送纪念品费用标准：
招待对象 公司重要客户 公司一般客户
标准金额 不超过人均300元 不超过人均200元
一般员工 出差申请 及审批流
程
-
出差人
出差申请单
部门负责人
部门分管领 导
财务主管领导
人力资源部 （备案）
与旧制度对比，简化 了办公室审批流程 4
报销单填写要求：
原则上不允许乘 飞机
高铁，动车，火 车（二等座）， 客运站汽车
广州到客运站或火 车站高铁站来回及 出差目的地当地公 交车费，地铁费， 的士费。
5000≤
审批流程
邮件或口头请示部门负责人 及办公室审核
填写《会议、培训、活动项 目审批单》进行事前审批
《会议、培训、活动项目审批单》事前审批流程：
经办人
部门负责人
分管领导
总经理
财务部分 管领导
办公室负责人
2019
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培训、会议、活动审批1单0
培训、会议费用费用标准 ：
培训费标准：
培训费由公司人力资源部统一管理，各部门有培训 需求时向人力资源部提出需求，并履行事前审批手 续。
3. 报销单必须按公司规定的程序进行审核、 签字流程。跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。
2019
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3
二、常见费用报销
出差人
部门分管领导
费用报销与审批流程
费用报销与审批流程1. 概述费用报销是指员工因公出差、采购办公用品等产生的费用，根据公司相关规定和政策，提供发票等相关支持材料，向公司申请报销该费用的过程。
为了保证费用的合理性和审批的效率，公司需要建立一套完善的费用报销与审批流程。
2. 流程概述1.员工填写费用报销申请表2.上级审批3.财务审核4.负责人批准5.财务付款下面将详细介绍每个环节的具体内容和要求。
3. 员工填写费用报销申请表•申请人姓名•部门•申请日期•费用明细•费用总金额•附件（发票、票据等）员工在填写费用报销申请表时，需要将相关的发票、票据等附件一并提交。
4. 上级审批•费用是否符合公司相关政策和规定•费用明细是否清晰明确•费用总金额是否合理上级领导在审批通过后，将签字并转交给财务部门进行审核。
5. 财务审核财务部门在收到上级审批通过的费用报销申请表后，需要进行审核。
财务审核的主要内容包括：•核对申请表中的费用明细和总金额是否与附件一致•核对附件中的发票是否完整、真实•核对费用是否符合公司相关政策和规定•核对申请人是否有其他未报销费用财务部门审核通过后，将申请表转交给负责人进行批准。
6. 负责人批准•费用报销是否真实、合理•费用是否符合公司相关政策和规定•费用总金额是否在预算范围内负责人在批准通过后，将申请表返还给财务部门。
7. 财务付款财务部门在收到负责人批准通过的费用报销申请表后，进行最后一步操作：付款。
财务部门会核对银行账户等付款信息后，将费用报销的金额通过银行转账等方式支付给员工。
8. 注意事项•员工在填写费用报销申请表时，应仔细核对相关信息的准确性，确保费用明细和总金额无误。
•上级领导、财务和负责人在审核和批准时，应认真审查相关材料，确保费用的合理性和合规性。
•财务部门在付款前，应核对付款信息的准确性，避免将费用支付给错误或非法的账户。
结论。
财务报销制度及流程演讲
财务报销制度及流程演讲演讲背景财务报销是企业运营中不可或缺的一项工作。
为了规范企业的财务报销流程，保障企业的合法利益和员工的权益，制定了一系列的财务报销制度。
本次演讲将介绍财务报销制度及流程，帮助员工更好地理解和遵守相关规定，避免因不规范操作而引发的问题。
财务报销制度财务报销制度是指企业内部对财务报销活动所做的规定。
它主要包括以下方面：报销的范围企业报销的范围应该明确规定，只有符合规定范围内的费用才能被报销。
一般来说，企业报销的范围包括：•工作交通费用•差旅费用•住宿费用•餐费•通讯费用•办公用品费用•培训费用•其他合理的业务支出报销的标准企业应该制定明确的报销标准，以防止员工的不当行为。
报销标准应该根据不同的报销项目，对应相应的标准。
例如，差旅费用的标准可以根据目的地的距离和交通方式来确定；餐费的标准可以根据地区和职位等因素来确定。
报销的流程企业应该制定明确的报销流程，以保障财务工作的顺利开展。
报销流程一般包括提交申请、审核审批、财务支付等环节。
为了减少报销时间和成本，企业应该采用电子化的报销流程，减少人工操作，提高工作效率和准确度。
企业应该明确规定报销的时限，例如，员工的报销申请应该在出差回来后的5个工作日内提交财务部，审批时间应该在提交申请后2-3个工作日完成，支付时间应该在审批通过后的1-2个工作日内完成。
财务报销流程企业财务报销流程一般包括以下几个环节：1. 报销申请员工在完成业务支出后，需要向公司提交报销申请。
报销申请应该包括以下内容：•报销事由•报销金额•相关支出发票（票据）•其他必要的附件2. 报销审核审批经过初步审核，报销申请将交由上级领导进行审批。
审批过程需要在规定的时限完成，如果超时将影响员工的工作效率。
3. 财务支付经过审批，企业将在规定时间内向员工支付相应的费用。
财务报销注意事项企业员工在进行财务报销时应该注意以下事项：1. 报销范围员工在进行报销前，必须清楚了解企业的报销范围，并对自己的报销行为进行审慎评估，以免对企业造成不必要的损失。
财务报销流程演讲稿范文
大家好！今天我为大家演讲的主题是“财务报销流程”。
财务报销是企业日常运营中必不可少的一环，规范的报销流程不仅能提高工作效率，还能降低风险，维护企业利益。
下面，我将为大家详细介绍财务报销的流程。
一、报销前准备1. 了解报销范围：员工需熟悉公司报销范围，明确哪些费用可以报销，哪些费用不能报销。
2. 收集票据：报销时需提供正规发票、收据等票据，确保票据真实、合法。
3. 填写报销单：根据实际情况填写报销单，包括费用项目、金额、用途等。
二、报销流程1. 员工提交报销单及票据：员工将填写好的报销单及票据提交给所在部门的财务负责人。
2. 部门审核：财务负责人对报销单及票据进行初步审核，确保符合公司报销政策。
3. 部门负责人审批：财务负责人将审核通过的报销单提交给部门负责人审批。
4. 公司财务审批：部门负责人审批通过的报销单提交给公司财务部门进行审批。
5. 会计核算：公司财务部门对审批通过的报销单进行会计核算，生成记账凭证。
6. 预算部门审核：预算部门对报销单进行审核，确保预算执行情况。
7. 预算部门审批：预算部门审批通过的报销单，返回公司财务部门。
8. 付款：公司财务部门根据审批通过的报销单进行付款。
9. 发放报销款：公司将报销款发放给员工。
三、报销注意事项1. 票据真实、合法：报销时提供的票据必须真实、合法，否则不予报销。
2. 及时报销：员工应在费用发生后的规定时间内提交报销单，逾期报销可能影响报销。
3. 遵守报销政策：员工应熟悉公司报销政策，严格按照政策进行报销。
4. 严谨报销流程：各部门应严格按照报销流程进行审核、审批，确保报销工作顺利进行。
5. 保密原则：报销过程中涉及到的公司财务信息应予以保密。
总之，规范的财务报销流程有助于提高企业运营效率，降低风险。
希望我们共同努力，遵守财务报销规定，为企业的发展贡献力量。
谢谢大家！。
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公司费用报销及审批流程
1.目的
为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。
2. 范围
本规定适用于公司各部门费用报销。
3. 职责
3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据；
3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；
3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出；
3.4 费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性；
3.5 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。
4. 总则
4.1 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。
4.2 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。
财务人员审核时应对照已收到的申购单。
购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。
4.3 交通费：员工因工作需要外出工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地、所用费用。
4.4 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。
4.5差旅费：员工因公赴外出差应事先填制《出差申请单》，路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。
财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
4.6 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
4.7 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
5. 具体程序要求
5.1 费用申请
5.1.1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。
5.1.2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》；联同《费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。
5.1.3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》，经部门领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。
5.1.4 招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《招待费申请单》，经部门领导批准后，报总经理审批后方可报销。
5.1.5 车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。
5.2 费用审核
5.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。
5.2.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。
5.2.3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。
经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
5.2.4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
5.2.5 审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
5.2.6 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。
5.3 费用报销
5.3.1 报销人将原始票据（正规发票）规整粘贴于原始凭证粘贴单后，填制费用报销单。
费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。
其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。
5.3.2 报销人将填好的费用报销单交由所属部门经理审核，部门经理确认各项费用为应该发生后方可签字。
5.3.3 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。
财务部审核应本着以下原则：
（1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
（2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
（3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；
（4）审核签批手续是否齐全。
若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
5.3.4 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。
5.3.5 报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。
出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。
如有一项手续不全，出纳员有权拒付。
6. 报销凭证
6.1 《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
6.2 差旅费报销应填写《差旅费报销单》，附《出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
6.3 招待费报销应填写《费用报销单》，附《招待费申请单》、相关费用发票原件；
6.4 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件
圆的练习题及阴影专项题
一、填空题
1.长方形、正方形、等腰三角形、圆、平行四边形、等腰梯形只有一条对称轴的图形是（），
有两条对称轴的图形是（），（）没有对称轴。
2.一个圆的周长是31.4cm时，它的半径是（）cm。
3.如果甲乙两个圆的半径分别是4厘米和8厘米，那么甲乙两个圆的周长比是（），面积比是（）。
4.已知圆的周长是r 2，半圆的周长是（）。
5、一个圆的半径扩大2倍,它的周长扩大( )倍,面积扩大( )倍。
6、一个环形的外圆直径是10cm,内圆直径是8cm,它的面积是( )cm2
7.两个圆的半径分别是3cm和5cm，它们的直径的比是（），周长的比是
二、判断题
1、直径总比半径长。
（）
2、圆心决定圆的位置，半径决定圆的大小。
（）
3、一个圆的面积和一个正方形的面积相等,它们的周长也一定相等.（）
4、半圆的周长是这个圆的周长的一半。
（）
5、两端都在圆上的线段，直径是最长的一条。
（）
6.圆的直径为d,则它的面积是
2
2
⎪
⎭
⎫
⎝
⎛d
π（）
三、求解题
1. 一个人要从A地到B地（如图），有两条路可走，是按哪一号箭头所走的路线近一些?为什么？请给出合理的说明！
2.一辆自行车的车轮半径是40 cm，车轮每分钟转100圈，要通过2512 m的桥，大约需要几分钟？。