年度全面预算大纲
年度全面预算大纲
XXX年全面责任预算大纲目录总则 (1)第一章公司年度财务目标 (3)第二章责任中心责任确定 (5)第三章预算编制时间及审核 (6)第四章人员分工及职责 (7)第五章预算执行管理 (9)第六章全面预算表格模板 (11)总则第一条根据公司预算管理制度，为编制公司公司、公司总部（后简称公司）、各二级公司XXX 年年年度全面预算，制定本大纲作为XXX年年预算编制、评审、执行、控制以及考核的实施依据。
第二条本大纲是公司XXX年年年度全面预算管理的工作指南，各预算单位必须严格按本大纲的规定及要求实施预算管理工作。
第三条预算大纲是公司预算管理原则的具体化、明确化，在预算制度的管理原则及标准下，根据公司管控目标，实行一年一编。
第四条公司XXX年年预算包括：按收付实现制编制的现金流预算（含经营活动产生的现金流量预算，即经营性现金收支预算；投资活动产生的现金流量预算，即投资性现金收支预算；筹资活动产生的现金流量预算，即筹资活动现金收支预算）；按权责发生制编制的损益预算（含资产负债表预算，利润表预算，现金流量表预算）；以及为编制以上预算所需的预算假设表等若干附表组成，且各表之间数字应相互关联，满足勾稽关系。
第五条XXX年年各预算单位的全面预算各个预算项目须有充分的测算依据，测算依据必须明确项目、数量及单价，并有相关合同、文件规定等资料作为支撑依据，不能以简单的数字性任务目标代替经营计划。
全面预算中各项收支时间点及收支项目须与经营计划中各项工作任务及时间节点相匹配。
第六条各预算单位的2012年历史数据是XXX年年预算数的基础数据（地产类公司除外），若XXX年年假设前提下的经营项目、数量及主要经营环境与2012年未发生重大变化，则XXX年年的收入预算数不得低于2012年历史数、支出或成本费用预算数不得高于2012年历史数；若XXX年年预算单位的预算假设条件较2012年变化较大，则按实际情况进行预算编制，并附文字说明。
第七条地产类公司按零基预算编制，各项支出均须与工程的开发量、开发进度相匹配，提交预算的同时须提交工程开发计划，且各项支出须按本大纲规定提交测算说明、依据。
年度全面预算大纲
年度全面预算大纲1. 概述：介绍年度全面预算大纲的目的和重要性，以及预算编制的基本原则和方法。
2. 经济环境分析：分析当前经济形势和未来发展趋势，评估宏观经济变量的走势，为预算编制提供基准。
3. 政府收入预算：列出政府各项收入的来源和额度，包括税收、非税收入、财政补贴等。
4. 政府支出预算：列出政府各项支出的项目和金额，包括基本公共服务支出、社会保障支出、投资支出等。
5. 赤字管理计划：如果预算支出超过收入，制定赤字管理计划，包括借款额度、利率、偿还方式等。
6. 资本预算计划：列出政府的资本支出计划，包括基础设施建设、技术创新支持等。
7. 部门预算分配：将总预算按照各部门的职责和需要进行分配，确保资源合理配置和权责匹配。
8. 民生保障预算：划分一定比例的预算用于社会保障、医疗保险、教育、文化、环境保护等民生保障领域。
9. 制约检查机制：建立预算执行监督机制，监测预算执行情况，及时发现和纠正问题，保证预算的有效执行。
10. 风险管理计划：考虑各种宏观和微观风险因素，制定风险管理计划，提前应对潜在风险。
11. 绩效评估指标：确定一定的绩效评估指标，监测政府运作的效果和效率，为未来预算调整提供参考。
12. 预算信息公开：制定一套预算信息公开机制，向公众公开有关预算的全部信息，提高政府的透明度和公信力。
13. 预算调整和报告：定期评估和调整预算，及时向上级政府报告预算执行情况，并对差异进行解释。
14. 督导和考核机制：建立预算督导和考核机制，对预算执行情况进行监督和考核，激励部门和个人履行预算责任。
15. 预算审批和批复：将预算大纲提交上级政府进行审批，获得批复后执行预算。
《企业全面预算管理》大纲及时间表(2014版) 周传文
《企业全面预算管理》（2天标准版）课程目标与收益为期2天的课程，旨在帮助参与者深入理解预算管理中的“道”(观念与文化)与“术”(技巧与方法)充分认识预算对企业的价值及各部门的预算管理责任了解企业预算编制的基本流程与关键控制、主要方法及执行中的跟踪控制掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具提升预算控制能力增进经营部门与财务部门在预算管理控制方面的共识和合作适合对象企业高管、各部门经理与主管人员课程安排课程介绍与破冰游戏 15分钟主题一预算价值与预算管理的重要财务基础 2小时45分目标：充分认同预算对于经营和改善业绩的重要价值，理解企业运营中成本费用的分类与结构及其对盈利结果的影响，从而明确各部门的预算管理目标和责任。
1.预算管理的重要财务基础如何区分支出、费用与产品成本？企业运营成本结构分析及部门管理责任成本性态与预测合理预测影响企业利润的三大要素：价格、成本、销售量2.预算的概念与价值3.预算算管理的现状与存在的典型问题4.推行全面预算管理的三大管理基础战略规划先行预算手册完善绩效考核配套竞猜游戏：企业日常业务如何影响财务结果竞猜游戏：成本习性知多少图片分享：汽车企业降本有道案例分析：如何分析解读企业的经营与预算管理业绩？主题二预算编制的流程与主要方法 3小时目的：在合理划分责任中心的基础上设定预算目标与编制流程，明确过程中的部门参与及如何提高预算编制的数据质量。
同时，了解预算编制的不同方法与选择。
1.预算责任中心的划分与目标制定四类常见的责任中心如何确定预算目标– SMART原则2.预算编制的流程与关键控制财务汇总初审：审什么？预算质询调整：质询什么？3.预算编制的常用方法与选择固定预算与弹性预算增量预算与零基预算定期预算与滚动预算管理游戏：四日游的费用预算编制案例分析：如何编制业务量波动下的成本费用弹性预算？案例分析：增量预算实例编制主题三企业主要预算的编制要点与演练 3小时目的：理解全面预算体系与逻辑关系，把握主要预算编制思路与要点，提高预算编制能力和技巧。
公司年度计划大纲
公司2024年度计划大纲
公司2024年度计划大纲如下：
1. 经营战略定位
- 确定公司的核心竞争力和市场定位
- 制定长期发展目标和战略规划
2. 营销策略
- 分析市场需求和竞争情况，制定营销策略
- 提升品牌知名度和美誉度
- 扩大销售渠道，拓展新市场
3. 产品研发和创新
- 加强产品研发，推出具有竞争力的新产品
- 提升产品质量和性能
- 注重科技创新，提高产品的技术含量
4. 生产管理
- 优化生产流程，提高生产效率和质量
- 引进先进的生产设备和技术
- 加强供应链管理，确保原材料供应的稳定性和质量
5. 人力资源管理
- 提升员工素质和能力，加强培训和人才引进
- 激励员工的创新和工作积极性
- 建立健全的绩效考核和晋升制度
6. 财务管理
- 控制成本，提高财务效益
- 加强财务风险管理，确保公司财务安全
- 定期进行财务分析和预测，为公司经营决策提供支持
7. 环境保护和社会责任
- 推行环境友好型生产模式，减少对生态环境的影响
- 履行企业社会责任，参与公益事业
- 加强与政府、社会组织等的沟通和合作，维护公司形象和声誉
8. 应对风险和挑战
- 分析市场风险和行业竞争，制定风险应对策略
- 加强危机管理和灾害防范能力
- 建立完善的应急预案，提高应对突发事件的能力
9. 公司文化建设
- 倡导企业价值观和文化，营造积极向上的工作氛围
- 加强内部沟通和团队建设
- 建立健全的企业制度和规范，提高组织效能
以上为初步大纲，具体计划细节需要根据公司的实际情况进行进一步制定和完善。
年度经营大纲
年度经营大纲第一部分：市场分析与发展策略1.1市场概况介绍目前所处的市场环境，包括竞争对手、客户需求和行业趋势等方面的分析。
1.2客户需求分析客户的需求和偏好，了解他们对产品或服务的期望，并通过市场调研找到改进点和新增产品的可能。
1.3竞争分析对同行业竞争对手进行全面分析，包括他们的产品和服务特点、定价策略、市场份额以及营销活动等。
1.4发展策略基于市场分析的结果，制定具体的发展策略，包括目标市场、产品或服务的定位、推广渠道选择等。
1.5市场推广制定市场推广计划，包括品牌宣传、广告投放、促销活动和网络营销等，以提升品牌知名度和市场份额。
第二部分：产品研发与生产计划2.1产品规划分析现有产品的市场反馈和不足，确定产品改进和创新的方向，并制定产品研发计划。
2.2生产资源规划评估现有生产能力和资源，根据市场需求预测和产品研发计划，合理规划生产资源和生产线布局，以提高生产效率和降低成本。
2.3资源供应与采购分析原材料供应链和供应商，制定供应计划，并加强与供应商的合作，以确保原材料的及时供应和质量稳定。
2.4品质控制制定品质控制方案和流程，确保产品符合质量标准，并通过不断改进和培训提高产品质量和生产效率。
第三部分：营销与销售计划3.1销售目标设定年度销售目标，并按照产品的市场定位和消费者需求制定具体的销售目标和指标。
3.2销售渠道分析不同销售渠道的优缺点，选择适合目标市场和产品特点的销售渠道，并发展和管理销售代理商和经销商等。
3.3销售团队建设评估销售团队的人员结构和能力，制定招聘和培训计划，提高销售团队的专业素质和销售技巧。
3.4销售促销设计和实施有效的销售促销活动，包括折扣、赠品、团购和促销活动等，以吸引客户和提升销售额。
第四部分：财务计划与预算4.1财务目标制定年度财务目标，包括销售收入、利润和资产增长等，并根据市场分析和发展策略制定具体的财务指标和目标。
4.2费用控制设定费用预算和控制策略，合理分配经费，并加强费用监控和审批流程，降低成本和提高利润。
企业全面预算大纲【模板范本】
全面预算大纲全面预算概述：一、全面预算定义.全面预算定义预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。
企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度,有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。
二、全面预算意义。
1、促进企业经营决策的科学化，提高企业综合盈利能力。
2、明确工作目标，激发工作积极性。
3、使企业管理方式由直接管理转向间接管理.4、使各部门的经济活动协调一致。
5、进一步强化企业管理中的控制工作。
三、全面预算的原则全面预算的原则企业编制预算应当按照内部经济活动的责任权限进行,并遵循以下原则：1、以明确经营目标为前提，通过分析企业自身的强项和弱项，结合考虑市场信息,落实实现经营目标的策略和措施；2、坚持效益优先原则，实行总量平衡，坚持权责对等原则，确保切实可行;3、有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡；4、预算要积极稳健,充分估计目标实现的可能性，同时保持一定灵活性，留有余地应付实际情况的变化.四、全面预算基础。
1、完备的市场调查。
确认经营目标的依据。
2、充分的原始资料以及规范的资料管理制度。
预算指标值的分析基础。
3、设计开发标准化.简化目标成本测算及成本控制。
4、岗位职责说明书。
明晰职责,有助于落实指标，便于绩效考核。
5、生产管理制度。
包括生产能力、生产周期、工作流程等方面,也是确认经营目标和落实预算指标的基础.6、质量控制体系。
控制成本的必要手段.7、绩效考核制度.考核可以促进预算的有效执行.五、目前存在的问题。
1、市场管理体系不完善，缺少对市场的研究和分析，经营目标的确认缺少依据。
全面预算前提是要确定企业的经营目标。
错误的经营目标将会影响全局的预算和控制，期望值过小会低估企业的能力,浪费企业的资源，限制企业的发展;期望值过大会增加企业员工的压力，激化企业的内部矛盾，使企业陷入困境.2、技术力量薄弱，设计开发标准不规范.预算作出以后是不能轻易改动的，过多的调整将会使预算失去指导意义，流于形式。
全面预算编制报告编报大纲
附件 1：《全面预算编制报告》编报大纲(1)企业预算管理机构和编制部门设置(2)管理机构主要成员构成(3)内部组织分工(4)年度预算工作具体组织及审议情况(5)对下属企业预算的审核和管控情况(1)预算编制范围原则上与上年度财务决算合并报表编制范围一及境内外子企业全部业务纳入预算编制范围，与上年度财务决算合并报表编制范围不一致的，(2) 对于已设立、但因特殊原因暂未纳入本年度预算编制范围的企业，功能开辟(一/二/ 类/市场竞争三级…) 类/公共服务是/否)类)12…集团及其所属全资、控股企业均应填报，集团本部为一级，以此类推。
1、公司战略和规划(1)战略规划实施概要(结合“十三五”规划编制工作)、年度经 营管理目标。
(2)年度预算目标与 “十三五”规划中相关指标的对照及说明。
2、区域开辟建设、功能配套3、重大项目投融资目标和任务承担政府投融资项目、金额，对预算指标的影响及补偿平衡机制情 况。
4、招商引资5、企业改制列明 2022 年度企业改制情况对预算指标的影响情况。
6、其他需要说明的经营管理和任务1、税率、利率、汇率估计水平(存在进出口业务、外资和境外子公 司合用)；2、对预算编制影响重大的会计政策、会计估计变动情况；3、对年度预算影响重大的事项实施情况的假设等(该事项实施与否、 实施程度、进度等对相关预算指标造成的不同影响，请在“八、预算编项目资产总额 负债总额 净资产(归属于母公司) 主营业务收入 净利润(归属于母公司)“十三五”规划中 2022 年 预测数“十三 五”规划 数 2022 年预算数 与规划差异额原因制中存在的问题及对策建议”中详细列明)；4、其他假设因素。
单位：万元(不保留小数，下同)、%预算指标1、长期投资 其中：长期股权投资2、收益性资产3、有息负债4、主营业务收入5、普通可控费用6、职工薪酬其中：费用化职工薪酬成本化、 资本化职工薪酬7、净利润8、资产负债率(全口径)资产负债率(剔除非经营性 资产) 9、净资产收益率(全口径)净资产收益率(剔除非经营 性资产)2022 年 实际数2022 年 实际数2022 年 预算数同比增减％ 2022 年 /2022 年注：预算指标表中，净利润为归属于母公司口径。
全面预算情况说明书内容提要
《全面预算情况说明书》内容提要
预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，企业应高度重视预算情况说明书的编写。
预算情况说明书至少应当包括以下主要内容：
一、上年度预算工作情况总结
回顾上年度预算工作取得的成效和存在的问题，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施。
对上年度预算完成情况进行总结，并对重要指标的实际完成数与预算数差异原因进行说明。
二、预算工作基础和本年度预算工作组织情况
预算工作基础主要包括：企业预算管理机构设置、职能与权限等；预算管理制度建立与执行情况；本年度预算工作组织情况主要包括年度预算工作具体组织过程。
三、本年度预算编制基础及编制依据
企业应认真分析宏观及行业经济形势，对生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的经营决策进行说明。
四、预算年度重大事项说明，包括资本性预算、投资性预算、筹资融资预算等内容。
五、预算年度主要财务指标说明，包括营业收入、成本费用、利润总额、现金流量、人工成本、重大营业外收支、资产负债等。
六、可能影响预算指标的事项说明。
七、预算执行的保障和监督措施。
八、其他需要说明的情况。
全面预算编制的准备
投资收益预算表
利润预算表 营业利润预算表
营业外收支预算表
主
预 算 表
营 业 务 收
入
主 费营 预业 算务 表税
其 润他 预业 算务 表利
主 本营 预业 算务 表成
营 业 算费 表用 预
管 理 算费 表用 预
财 务 算费 表用 预
应销
销
收售
售
账量
价
表款 预 表格
预算
预
算表
算
直接材料成本预算表
材 料 消 表耗 预 算
总之，编制预算的时间太早、太晚都不行。
第五节 预算编制大纲
一、预算编制大纲的编制目的和要求
（一）预算编制大纲的编制目的 1.贯彻落实战略规划； 2.将其作为纲领和指南； 3.阐述全面预算的编制方法与编制要求。
（二）预算编制大纲的编制要求 1.明确目标。 2.设定前提。 3.落实权责。 4.指导性强。
第一节 全面预算编制的原则
三、真实性原则 二、全面性原则
四、可行性原则 五、人本化原则
一、目标性原则
第二节 全面预算编制的程序和起点
一、全面预算编制的程序
所谓“自上而下”程序， 是指在编制预算时首先 上级下达目标或草案； 然后，下级分解、落实 并完善、修改后反馈； 最后，上级最终确定。
所谓“自下而上”程序， 是指在编制预算时， 首先由下级部门向上级 提报草案；然后，上级 对下级的目标或草案进 行综合平衡，最终确定 预算方案的编制程序。
牵一发而动全身的预算管理体系。
从其内容上看，主要包括经营预算、长期投资预算（资本 预算）筹资预算、财务预算四大部分。
全面预算编制顺序实际上所要处理的是财务预算和 长期投资预算之间的关系问题。
年度经营大纲
年度经营大纲年度经营大纲是一个组织、公司或团队在新的财政年度中规划和执行业务活动的总体框架。
以下是一个通用的年度经营大纲的结构，具体内容可以根据组织的性质和需求进行定制：1. 执行摘要：简要介绍前一年度的业绩和成就。
概述新年度的关键目标和战略方向。
2. 愿景和使命：重新强调组织的愿景和使命。
确保所有业务活动都与这些核心原则一致。
3. 关键绩效指标（KPIs）：设定新的年度关键绩效指标，以便度量组织的成功。
确定与每个KPI相关的具体目标。
4. 市场分析：分析当前市场状况和趋势。
评估竞争对手和行业变化对业务的影响。
5. 目标和计划：制定具体、可量化的年度目标。
制定实现这些目标的详细计划。
6. 财务计划：制定新的年度预算，包括收入、支出、利润等方面的详细计划。
确定财务目标，并设定预算限制。
7. 营销和销售策略：制定市场营销计划，包括推广活动和广告战略。
制定销售目标和策略，考虑销售渠道和客户关系管理。
8. 运营计划：确保组织拥有足够的资源来实现目标。
管理和改进运营流程，提高效率。
9. 人力资源和人才发展：规划员工招聘和培训计划。
制定激励计划，以保留和激发员工。
10. 风险管理：识别可能的风险和挑战。
制定应对计划，确保组织对变化做出适应。
11. 可持续发展：考虑可持续性和社会责任计划。
制定减少对环境的影响的目标。
12. 沟通计划：制定内外部沟通计划，确保所有利益相关方都了解组织的目标和计划。
13. 评估和反馈机制：设立定期评估机制，以监测目标的达成情况。
确保团队内外有有效的反馈机制。
14. 技术和创新：考虑技术的发展对业务的影响。
制定创新计划，以保持竞争力。
15. 法规和合规：更新法规合规要求，确保业务活动符合法规。
这个大纲提供了一个全面的框架，可以根据组织的具体情况进行调整和定制。
在执行过程中，密切监测业务活动，灵活调整计划以适应变化的市场和组织环境。
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XXX年全面责任预算大纲
XXX年年度全面责任预算大纲
目录
总则 (1)
第一章公司年度财务目标 (3)
第二章责任中心责任确定 (5)
第三章预算编制时间及审核 (6)
第四章人员分工及职责 (7)
第五章预算执行管理 (9)
第六章全面预算表格模板 (11)
总则
第一条根据公司预算管理制度，为编制公司公司、公司总部（后简称公司）、各二级公司XXX 年年年度全面预算，制定本大纲作为XXX年年预算编制、评审、执行、控制以及考核
的实施依据。
XXX年年度全面责任预算大纲
第二条本大纲是公司XXX年年年度全面预算管理的工作指南，各预算单位必须严格按本大纲的规定及要求实施预算管理工作。
第三条预算大纲是公司预算管理原则的具体化、明确化，在预算制度的管理原则及标准下，根据公司管控目标，实行一年一编。
第四条公司XXX年年预算包括：按收付实现制编制的现金流预算（含经营活动产生的现金流量预算，即经营性现金收支预算；投资活动产生的现金流量预算，即投资性现金收支
预算；筹资活动产生的现金流量预算，即筹资活动现金收支预算）；按权责发生制编
制的损益预算（含资产负债表预算，利润表预算，现金流量表预算）；以及为编制以
上预算所需的预算假设表等若干附表组成，且各表之间数字应相互关联，满足勾稽关
系。
第五条XXX年年各预算单位的全面预算各个预算项目须有充分的测算依据，测算依据必须明确项目、数量及单价，并有相关合同、文件规定等资料作为支撑依据，不能以简单的
数字性任务目标代替经营计划。
全面预算中各项收支时间点及收支项目须与经营计划
中各项工作任务及时间节点相匹配。
第六条各预算单位的2012年历史数据是XXX年年预算数的基础数据（地产类公司除外），若XXX年年假设前提下的经营项目、数量及主要经营环境与2012年未发生重大变化，
则XXX年年的收入预算数不得低于2012年历史数、支出或成本费用预算数不得高于
2012年历史数；若XXX年年预算单位的预算假设条件较2012年变化较大，则按实际
情况进行预算编制，并附文字说明。
第七条地产类公司按零基预算编制，各项支出均须与工程的开发量、开发进度相匹配，提交预算的同时须提交工程开发计划，且各项支出须按本大纲规定提交测算说明、依据。
第八条各预算单位除本大纲规定允许的事项外，其他均必须纳入预算计划范围内，以减少预算外事项报文。
第九条XXX年年度各预算单位在不突破年度预算的前提下按月编制预算，按月进行现金预算重估，并在上半年结束后，根据上半年实际发生数，对下半年预算进行全面预算重估
（根据上半年预算和执行实际情况，对下半年预算重新规划安排），下半年度预算重
估须按照财务中心下发的预算表及相关预算管理规定编制，细化到最小单位，并经公
司各职能中心审核后上报董事长批准后执行。
第十条年度预算执行中若发生XXX年年既定的预算项目之外的新项目，则按本大纲第一章第十六条执行。