年度全面预算大纲

XXX年全面责任预算大纲

XXX年年度全面责任预算大纲

目录

总则 (1)

第一章公司年度财务目标 (3)

第二章责任中心责任确定 (5)

第三章预算编制时间及审核 (6)

第四章人员分工及职责 (7)

第五章预算执行管理 (9)

第六章全面预算表格模板 (11)

总则

第一条根据公司预算管理制度，为编制公司公司、公司总部（后简称公司）、各二级公司XXX 年年年度全面预算，制定本大纲作为XXX年年预算编制、评审、执行、控制以及考核

的实施依据。

XXX年年度全面责任预算大纲

第二条本大纲是公司XXX年年年度全面预算管理的工作指南，各预算单位必须严格按本大纲的规定及要求实施预算管理工作。

第三条预算大纲是公司预算管理原则的具体化、明确化，在预算制度的管理原则及标准下，根据公司管控目标，实行一年一编。

第四条公司XXX年年预算包括：按收付实现制编制的现金流预算（含经营活动产生的现金流量预算，即经营性现金收支预算；投资活动产生的现金流量预算，即投资性现金收支

预算；筹资活动产生的现金流量预算，即筹资活动现金收支预算）；按权责发生制编

制的损益预算（含资产负债表预算，利润表预算，现金流量表预算）；以及为编制以

上预算所需的预算假设表等若干附表组成，且各表之间数字应相互关联，满足勾稽关

系。

第五条XXX年年各预算单位的全面预算各个预算项目须有充分的测算依据，测算依据必须明确项目、数量及单价，并有相关合同、文件规定等资料作为支撑依据，不能以简单的

数字性任务目标代替经营计划。全面预算中各项收支时间点及收支项目须与经营计划

中各项工作任务及时间节点相匹配。

第六条各预算单位的2012年历史数据是XXX年年预算数的基础数据（地产类公司除外），若XXX年年假设前提下的经营项目、数量及主要经营环境与2012年未发生重大变化，

则XXX年年的收入预算数不得低于2012年历史数、支出或成本费用预算数不得高于

2012年历史数；若XXX年年预算单位的预算假设条件较2012年变化较大，则按实际

情况进行预算编制，并附文字说明。

第七条地产类公司按零基预算编制，各项支出均须与工程的开发量、开发进度相匹配，提交预算的同时须提交工程开发计划，且各项支出须按本大纲规定提交测算说明、依据。第八条各预算单位除本大纲规定允许的事项外，其他均必须纳入预算计划范围内，以减少预算外事项报文。

第九条XXX年年度各预算单位在不突破年度预算的前提下按月编制预算，按月进行现金预算重估，并在上半年结束后，根据上半年实际发生数，对下半年预算进行全面预算重估

（根据上半年预算和执行实际情况，对下半年预算重新规划安排），下半年度预算重

估须按照财务中心下发的预算表及相关预算管理规定编制，细化到最小单位，并经公

司各职能中心审核后上报董事长批准后执行。

第十条年度预算执行中若发生XXX年年既定的预算项目之外的新项目，则按本大纲第一章第十六条执行。