预算管理制度
事业单位_预算管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位财务管理，确保资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和《事业单位财务规则》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项预算管理工作，包括预算编制、执行、监督和决算等环节。
第三条事业单位预算管理应遵循以下原则：（一）依法理财，合规操作；（二）科学合理，量入为出；（三）公开透明，民主决策；（四）强化监督，确保资金安全。
第二章预算编制第四条事业单位应根据年度工作计划和发展规划，结合国家政策、行业标准和实际情况，编制年度预算。
第五条预算编制应遵循以下程序：（一）单位各部门根据工作计划，提出预算需求；（二）财务部门汇总各部门预算需求，编制预算草案；（三）单位领导班子召开会议，审议预算草案；（四）预算草案经单位内部民主决策后，报上级主管部门审批。
第六条预算编制内容应包括：（一）收入预算：包括财政拨款、事业收入、经营收入、其他收入等；（二）支出预算：包括基本支出、项目支出、自筹基本建设支出等；（三）预算执行期限。
第三章预算执行第七条事业单位应严格执行预算，确保预算资金合理使用。
第八条预算执行应遵循以下要求：（一）严格按照预算安排资金，不得随意调整；（二）加强预算执行监控，确保资金使用效益；（三）加强合同管理，确保合同履行与预算执行相符；（四）定期开展预算执行分析，及时发现问题并采取措施。
第四章预算监督第九条事业单位应建立健全预算监督机制，确保预算管理规范、透明。
第十条预算监督应包括以下内容：（一）对预算编制、执行、调整等环节进行监督检查；（二）对预算执行中的违规行为进行纠正；（三）对预算执行情况进行定期评估，提出改进措施。
第五章决算第十一条事业单位应按照规定编制年度决算。
第十二条决算编制应遵循以下程序：（一）财务部门根据年度预算执行情况，编制决算草案；（二）单位领导班子召开会议，审议决算草案；（三）决算草案经单位内部民主决策后，报上级主管部门审批。
预算管理制度包括哪些
预算管理制度包括哪些一、预算管理制度的概念预算管理制度是指企业为规范预算管理活动，确保资金使用合理、收支平衡的管理制度。
预算管理制度的实施可以帮助企业提高资金使用效率，提高盈利能力，确保企业长期发展。
预算管理制度包括预算编制、预算执行、预算控制和预算评估等环节，具体内容如下：1. 预算编制预算编制是预算管理制度的第一步，是企业财务部门根据企业经营计划、市场需求、行业发展趋势等因素进行的资金预测和规划工作。
预算编制是企业财务管理的基础，是实现企业财务目标的重要手段。
预算编制的主要内容包括：（1）年度预算：是企业根据一年的经营计划和目标进行的资金预测和规划工作，主要包括销售预算、生产成本预算、营业费用预算等内容。
（2）月度预算：是企业根据月度经营计划和目标进行的资金预测和规划工作，主要包括每个月的销售预算、生产成本预算、营业费用预算等内容。
（3）部门预算：是企业各个部门根据自身的经营计划和目标进行的资金预测和规划工作，主要包括各部门的销售预算、生产成本预算、营业费用预算等内容。
（4）项目预算：是企业各个项目根据项目的经营计划和目标进行的资金预测和规划工作，主要包括项目的销售预算、生产成本预算、营业费用预算等内容。
2. 预算执行预算执行是企业财务部门根据年度预算、月度预算、部门预算、项目预算等预算计划，进行资金投入和支出的活动。
预算执行是预算管理制度的核心环节，是实现企业财务目标的关键步骤。
预算执行的主要内容包括：（1）执行情况监控：是企业财务部门对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差和问题，并提出调整建议。
（2）执行效果评估：是企业财务部门对预算执行效果进行评估和分析，总结经验教训，为下一期预算执行提供参考。
3. 预算控制预算控制是企业财务部门根据预算执行情况，对项目资金使用情况进行控制和约束的活动。
预算控制是预算管理制度的重要环节，是确保企业资金使用合理、收支平衡的关键手段。
预算控制的主要内容包括：（1）成本控制：是企业财务部门对项目生产成本进行控制和管理，及时发现成本偏高的问题，并提出改进措施。
预算管理制度
预算管理制度预算管理制度1为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。
1、学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。
学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度学校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。
2、财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。
3、做好预算编制前期准备工作。
要分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础；要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。
4、总务部门是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。
5、预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排除收入的不确定因素，不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。
收入预算的`编制按来源测算：在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及抚顺市公用经费定额标准编列；在编制预算外资金收入时，应根据具体的收费项目确定，准计算编列。
6、预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。
7、支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。
8、编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出；公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要根据实际情况测算编列。
9、项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其安排要做到“量力而行”，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。
在编制项目支出预算时，应分为“基本建设项目支出”、“行政事业性项目支出”和“其他项目支出”，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行排序，并及时上报教委计划财务科。
预算管理制度
预算管理制度一、引言预算管理制度是组织机构中实施预算管理的基本准则和规范。
通过建立预算管理制度，可以确保组织在进行财务决策和资源配置时更加科学、合理，有效控制支出并提高经济效益。
本文将从预算编制、执行和监控等方面探讨预算管理制度的重要性以及相应的实施步骤。
二、预算编制预算编制是预算管理制度的基础，它涉及到各个部门及岗位的责任和权力划分。
预算编制的步骤包括预算目标的确定、预算收入和支出的估算、预算分配的制定等。
1. 预算目标的确定在编制预算之前，组织需要明确自己的发展战略和目标，将其转化为可量化的预算目标。
这些目标可以包括收入增长、成本控制、利润提升等。
2. 预算收入和支出的估算根据历史数据和市场环境，组织需要对预算期内的收入和支出进行估算。
收入估算可以参考市场需求、产品定价、销售渠道等因素；支出估算则需要考虑人力资源、原材料价格、运营成本等方面的因素。
3. 预算分配的制定根据预算目标和收支情况，组织需要在各个部门之间进行预算的合理分配。
预算分配应该根据各部门的职责和业务需要，确保资源的合理配置和利益的最大化。
三、预算执行预算执行是将预算转化为实际行动的过程，它需要各级管理人员积极参与和有效控制。
预算执行的关键步骤包括执行计划的制定、绩效考核的实施和成本控制的加强。
1. 执行计划的制定在预算执行过程中，各部门需要根据预算分配确定自己的具体执行计划。
执行计划应该明确任务分工、时间节点和责任人，确保各项工作有序进行。
2. 绩效考核的实施通过设定绩效指标和考核制度，可以促使各部门和员工在预算执行过程中保持高效率和良好表现。
绩效考核应该和预算目标密切相关，注重量化指标和结果导向。
3. 成本控制的加强在预算执行过程中，组织需要加强对成本的控制和管理。
通过开展成本核算、费用审批和费用的监控，可以及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算的有效实施。
四、预算监控预算监控是对预算执行情况进行跟踪和评估，及时发现问题并采取纠正措施。
公司全面预算管理制度(5篇)
公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
预算编制管理制度(实用8篇)
预算编制管理制度（实用8篇）预算编制管理制度第1篇1、根据国家对医院实行"金额管理，差额补助超支不补，结余留用"的预算管理原则，医院各项收支都纳入预算管理范围内。
2、在编制预算时应根据国家方针政策和上级部门下达的任务结合本院情况，本着开源节流增收节支、略有结余的原则进行编制。
不得编制赤字预算。
3、收入预算应根据上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况进行编制。
4、支出预算应根据上年度实际支出水平，以及本年度工作计划、收入预算、物价变动情况等进行编制，既要保证医疗业务活动的需要，又要量入为出，处理好需要与可能两者间关系。
5、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型维修、大型设备购置以及清欠基金等其他专项补助，按照上级部门下达的预算指标编制，做到专款专用。
6、使用分配的各项资金收支预算，应根据收支结余和有关规定提取金额编制。
7、各项预算报表经院长办公会审定后严格管理。
预算编制管理制度第2篇第一章总则第一条预算管理的目的为推动预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
第二条预算管理的任务预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。
通过编制预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2、为绩效管理提供制度依据。
通过预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
3、强化事中控制与成本监控。
通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
事业单位预算管理制度（十篇）
事业单位预算管理制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括。
预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括。
行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入（包括实物），要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。
事业单位预算管理制度（7篇）
事业单位预算管理制度为了加强我单位财政预算管理，提高财政资金使用效益，增强宏观调控能力，促进单位发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及《____市市级财政预算管理办法》的有关规定，结合我处实际，制定本办法。
第一条预算管理分为四个环节。
预算编制、预算执行、决算与绩效评价、预算监管。
单位领导班子是预算的决策机构，财务科是预算汇编及核算机构，各业务部门是预算编制及执行机构，纪律监察室和审计科是预算监督及评价机构。
第二条预算按照量入为出、统筹兼顾、确保重点的原则编制，做到收支平衡，不列赤字。
第三条单位领导班子负责制定本单位预算管理政策，负责审批单位年度预算草案、年度预算追加或调整方案以及年度财务决算等重大事项。
第四条财务科根据市政府的部署和市财政局的安排，召开预算编制工作会，向各业务部门传达编制预算的基本要求和政策标准。
第五条各业务部门负责本部门基础预算数据申报，根据本部门职能和下年度工作任务编制预算，依据预算控制数对预算进行调整、细化，形成本部门预算草案。
所属基层单位编制的基础预算分别报机关分管科室，由各科室根据各自的职能审核汇总，并在规定的时间内将所有审核后的预算基础资料及汇总数据报送财务核算科。
各业务部门对本部门预算的真实性、合理性、完整性负责，部门负责人是本部门预算编制和执行的第一责任人。
第六条预算按照人员经费、公用经费和专项经费分别依据以下要求编制。
（一）人员经费根据市编制文件和人社局核定工资情况形成。
（二）公用经费严格按照____市规定的定员定额标准核定，依照“一次核定、包干使用、超支不补、结余上缴”原则，在核定金额范围内细化到每项目日常具体支出；（三）专项经费由项目负责科室提供填报项目申报表、批复文件、明细项目预算、可行性报告、绩效目标、政府采购表、细化分月用款计划等相关资料；第七条财务科对各科室提交的基础预算及申报材料进行整理，汇总提交____办公会审议后形成我单位初次预算建议数。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
全面预算管理制度1.总则1.1为配合集团总体战略规划以及年度经营计划的实现，结合集团公司现行组织结构及工作模式，特制定本全面预算管理制度。
1.2本制度所称预算是指集团公司结合整体目标及资源调配能力，经过合理预测、综合计算和全面平衡，对当年或超过一年度的生产经营和财务事项进行相关额度、经费的计划和安排的过程，包括经营预算、资本预算和财务预算等。
预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核及监督等环节。
1.3集团预算年度与会计核算年度一致。
1.4本制度适用于在中国大陆设立的、按照中国《企业会计准则》进行会计核算的集团公司总部及各级子公司（包括全资子公司、实际控股公司和实际控制公司等）。
1.5全面预算管理的基本原则是：1.5.1 量入为出，综合平衡；1.5.2 目标控制，分级实施；1.5.3 权责明确，严格管理；1.5.4 注重效益，防范风险。
1.5各级预算负责人，审核人应切实履行自己的责任，正确行使自己的权利，督促所辖单位、人员按要求完成预算任务，配合其他部门的预算工作，并及时总结预算管理工作中的经验与教训，上报集团预算管理委员会，共同完善集团全面预算管理系统。
1.6各单位、各部门预算的编制必须与年度工作计划紧密结合，各项预算指标的编制需要在编制说明中详细说明编制依据和关联工作计划。
预算审批生效后各预算执行单位必须严格按照预算开展生产经营活动，预算方案须获得单位负责人签字并纳入《经营目标责任书》年度业绩考核范围内。
2.预算管理的组织结构2.1预算管理组织由预算管理委员会、预算编制机构、预算监控机构、预算反馈考评机构四部门构成。
成立预算管理委员会，全面负责预算工作。
主要职责包括：审议、确定预算目标、政策和程序；审定、下达正式预算；根据需要调整直至修订预算；分析预算执行报告；制定预算控制政策和奖罚制度；仲裁有关预算冲突等。
预算管理委员会职责可由集团公司执行机构代为行使。
集团公司财金资源中心、各事业部、各业务区财务负责人及各级子公司财务部为预算编制机构，简称预算编制工作组。
主要职责包括：传达预算编制方针、程序，具体指导预算草案编制；初审、协调、平衡各预算执行单位预算草案，汇总编制总预算草案；监督、控制预算执行单位的预算执行情况；形成预算执行报告和预算差异分析报告，上报预算管理委员会；遇特殊情况，向预算管理委员会提出预算调整建议；协助预算管理委员会处理预算执行中出现的问题等。
预算管理委员会和各级预算编制工作组及集团监察审计部组成预算监控机构。
通过预算执行报告，对预算执行单位的预算执行情况进行分析和控制。
预算管理委员会，各级预算编制工作组，集团总裁办等相关部门构成预算反馈考评机构。
主要职责包括：对各责任中心或者部门的预算执行结果，特别是对主要预算目标的预算执行结果进行评价，并确定适合的标准对各执行单位的预算主要目标、管理的结果进行业绩评定，执行相应奖惩制度。
2.2集团公司各级单位之间的预算管理权限必须划分清楚，做到权责明确。
集团公司各级单位根据工作需要设置相应的机构或专人负责本单位的预算管理工作。
3.全面预算管理的范围与内容3.1全面预算管理是对集团公司预定期间内的经营活动、投资活动、财务活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结果进行控制、调整和考评的一系列管理活动。
3.2全面预算管理的具体内容包括：；；；；；，对预算执行情况进行分析；，奖惩兑现。
4.预算的编制、汇总及审批4.1预算编制的主要依据4.2预算编制的责任分工本着“谁执行谁起草”的原则确定各项预算草案的编制责任。
，提供各项费用预算，汇总集团公司北京总部各部门预算，汇总各事业部预算，汇总编制集团年度利润预算表、集团公司年度费用明细预算表、集团公司年度资金计划预算表以及预算编制说明；，并编制预算分析；；；；，汇总业务区年度预算；4.3全面预算的编制流程根据自下而上、分级编制、逐级汇总的程序进行编制。
具体如下：，预算管理委员会组织安排预算编制准备活动，在集团公司内明确预算编制任务和目标。
由财金资源中心向各级单位预算编制工作组传达编制工作的具体要求及时间安排，各级单位预算编制工作组根据预算编制要求于每年11月9日前开始次年度预算编制工作。
，按照集团公司的统一要求，制定本单位《年度工作计划》，预算编制负责人根据本单位《年度工作计划》，使用《用友预算管理系统》编制本单位详细的预算方案，各事业部进行对所属单位方案收集并于每年11月17日前上报至集团公司财金资源中心。
，综合考虑全局，提出综合平衡的建议，对发现的问题应及时反馈至各事业部督促其予以修正。
，财金资源中心，建设管理中心，各事业部及监察审计部共同参与，与各预算编制单位编制工作组合单位负责人在反复讨论、调整的基础上，结合上年实际数，修改制定各单位年度预算。
在每年12月1日前编制完成集团年度预算核定稿，上报公司预算管理委员会审查。
参见附录一《预算编制工作计划表》。
4.4全面预算的审批程序，审查集团下一年度预算草案。
对未能通过预算管理委员会审查的项目，有关预算编制工作组应及时进行调整。
，应于12月30日前上报董事会，董事会原则上在12月31日前审批预算。
，纳入年度业绩考核范围。
参见附录二《预算编制流程图》5.预算的执行与控制5.1集团预算一经批准下达，即具有指令性，各级预算执行单位应将预算方案进一步分解，落实到各个环节和各个岗位，形成全方位的预算执行责任体系，任何部门和个人不得超越权限调整、变动预算方案。
5.2预算的执行与控制，努力完成利润指标。
在日常控制中，各单位应健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，结合《用友预算管理系统》的使用加强实时监控。
，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。
对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行；对于预算外的项目支出，应当严格遵守预算调整的审批流程和相关管理制度。
，年度指标实际发生应控制在年度预算指标范围内。
凡月度指标实际执行与预算相差大于±5%，预算执行单位须出具书面说明，阐明预算执行差异产生的原因和影响程度，提出改进措施和意见。
，报告预算的执行情况。
于每季度结束后10日内，向预算监控机构提交季度分析报告。
除汇报季度预算执行情况外，对预算执行中发生的新情况、新问题及偏差较大的重大项目，应分析并查找原因，相应地提出改进经营管理的措施和建议。
；按季度上报本单位季度费用和成本预算和现金流量执行情况分析表；按年度上报本单位年度费用和成本预算和现金流量执行情况分析表；；按季度上报本业务区季度费用和成本预算和现金流量执行情况汇总分析表；按年度上报本业务区年度费用和成本预算和现金流量执行情况汇总分析表；；按工程完成度阶段汇报项目费用和成本预算执行情况分析报告；按季度上报本业务区费用执行情况汇总分析表；按年度上报项目年度费用和成本预算和现金流量执行情况分析表；；按季度上报本事业部季度费用和成本预算和现金流量执行情况汇总分析表；按年度上报本事业部年度费用和成本预算和现金流量执行情况汇总分析表；；按季度上报集团公司季度费用和成本预算和现金流量执行情况汇总分析表；按年度上报集团公司年度费用和成本预算和现金流量执行情况汇总分析表。
，及时向预算管理委员会提供预算的执行进度、执行差异及其对预算目标的影响等财务信息，促进各执行单位完成财务预算目标。
，公司财金资源中心和相关部门及预算执行单位应当充分收集有关财务、业务、市场、政策、法律等方面的有关信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析等方法全面反映预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力。
，充分发挥内部审计的监督作用，维护预算管理的严肃性。
审计工作结束后，监察审计部应当形成审计报告，作为预算调整、改进内部经营管理和全面考核的一项重要参考。
，各预算执行单位在下一年的1月15日前完成本单位的上一年预算执行情况分析报告，并由集团财金资源中心进行汇总分析，提交预算管理委员会审阅。
预算管理委员会应当向董事会汇报集团公司年度财务预算执行情况及其分析报告。
参见附录三《预算执行分析报告上报及审批流程图》6.预算的调整6.1财务预算的调整，一般不予调整。
各预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规以及突发事件及其他不可抗力事件等发生重大变化，致使预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，应及时编制预算调整方案，逐级上报预算调整申请，并按照规定程序审批。
，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度。
由子公司总经理审签后上报所属业务区财务负责人和业务区负责人审核；再同时上报集团所属事业部审核，所属事业部相关负责人及事业部预算负责人应分别对预算执行单位的预算调整申请进行审核分析，集中编制预算调整方案，上报至集团财金资源中心审核后上报集团预算管理委员会，由集团预算管理委员会指定负责人进行最终审批，然后下达执行。
与预算调整相关单位需及时做出相应调整。
，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度。
由在建项目公司总经理审签后同时上报集团建设管理中心和集团财金资源中心审核，集团建设管理中心相关负责人及财金资源中心预算负责人应分别对预算执行单位的预算调整申请进行审核分析，集中编制预算调整方案，审核后上报集团预算管理委员会，由集团预算管理委员会指定负责人进行最终审批，然后下达执行。
与预算调整相关单位需及时做出相应调整。
，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度。
由业务区负责人审签后同时上报集团所属事业部审核，集团所属事业部相关负责人对预算执行单位的预算调整申请进行审核分析，集中编制预算调整方案，上报至集团财金资源中心审核后上报集团预算管理委员会，由集团预算管理委员会指定负责人进行最终审批，然后下达执行。
与预算调整相关单位需及时做出相应调整。
，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度。
由部门经理审签后上报集团财金资源中心审核，财金资源中心预算负责人应当对预算执行单位的预算调整申请进行审核分析，集中编制预算调整方案，审核后上报集团预算管理委员会，由集团预算管理委员会指定负责人进行最终审批，然后下达执行。
与预算调整相关部门需及时作出相应调整。
，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度，编制预算调整方案，上报集团预算管理委员会，由集团预算管理委员会指定负责人进行最终审批，然后下达执行。
，上报集团公司财金资源中心，财金资源中心预算负责人应当对预算执行单位的预算进行审核分析，审核后上报集团预算管理委员会，由集团预算管理委员会指定负责人进行最终审批，然后下达执行。