出纳业务操作 银行账户管理31页PPT
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2024版企业出纳业务培训讲座PPT模板
02
将收款凭证交予客户或业务部门确 认并存档。
出纳的工作流程
付款流程 接收供应商或业务部门的付款申请。
核对付款信息，如金额、账户、合同等。
出纳的工作流程
在财务系统中录入付款信息并打印付款凭证。 将付款凭证交予领导审批后付款并存档。
资金日报流程
出纳的工作流程
每日结束前，汇总当 日所有收付款信息。
月末对日记账进行结账处理，计算当 月现金余额，并与实际库存现金核对。
凭证核对
定期核对日记账与相关凭证，确保账 证相符。
CHAPTER 03
银行业务处理
银行账户的开立与管理
银行账户类型
介绍企业常用银行账户类型，如 基本户、一般户、临时户和专用
户等。
开户流程
详细阐述企业如何在银行开立账户， 包括所需材料、办理步骤和注意事 项等。
人员的操作能力。
银行对账与调节表的编制
对账重要性
01
强调银行对账的重要性，确保企业资金安全，防范潜在风险。
对账流程
02
详细介绍银行对账的流程，包括对账单的获取、核对和调整等
步骤。
调节表编制
03
指导企业出纳人员如何编制银行调节表，确保企业银行存款日
记账与银行对账单相符。
CHAPTER 04
票据管理业务
规范操作
出纳应按照企业财务制度的要 求进行规范操作，确保财务工
作的合规性。
CHAPTER 02
现金管理业务
现金收付业务
01
02
03
现金收入
准确记录各种来源的现金 收入，如销售收入、借款 等，确保资金及时入账。
现金支出
严格按照企业规定和审批 流程支付现金，确保资金 安全。
将收款凭证交予客户或业务部门确 认并存档。
出纳的工作流程
付款流程 接收供应商或业务部门的付款申请。
核对付款信息，如金额、账户、合同等。
出纳的工作流程
在财务系统中录入付款信息并打印付款凭证。 将付款凭证交予领导审批后付款并存档。
资金日报流程
出纳的工作流程
每日结束前，汇总当 日所有收付款信息。
月末对日记账进行结账处理，计算当 月现金余额，并与实际库存现金核对。
凭证核对
定期核对日记账与相关凭证，确保账 证相符。
CHAPTER 03
银行业务处理
银行账户的开立与管理
银行账户类型
介绍企业常用银行账户类型，如 基本户、一般户、临时户和专用
户等。
开户流程
详细阐述企业如何在银行开立账户， 包括所需材料、办理步骤和注意事 项等。
人员的操作能力。
银行对账与调节表的编制
对账重要性
01
强调银行对账的重要性，确保企业资金安全，防范潜在风险。
对账流程
02
详细介绍银行对账的流程，包括对账单的获取、核对和调整等
步骤。
调节表编制
03
指导企业出纳人员如何编制银行调节表，确保企业银行存款日
记账与银行对账单相符。
CHAPTER 04
票据管理业务
规范操作
出纳应按照企业财务制度的要 求进行规范操作，确保财务工
作的合规性。
CHAPTER 02
现金管理业务
现金收付业务
01
02
03
现金收入
准确记录各种来源的现金 收入，如销售收入、借款 等，确保资金及时入账。
现金支出
严格按照企业规定和审批 流程支付现金，确保资金 安全。
出纳操作技术教学课件(PPT 46张)
子任务1 现金收入业务办理
二、现金收入业务办理流程 现金收入业务办理主要包括现金收回营业收入 和现金收回往来款项。现金收回营业收入包括主 营业务收入和其他业务收入两部分。现金收回往 来款项主要包括收回本单位职工借款、收回预借 差旅费长款、收回本单位应收款等。 现金收入业务办理的一般流程如下： ⒈收取现金时，审核现金收入的来源及有关原始 凭证。
任务三 现金收付业务办理
任务目标 ⒈知识目标 ⑴掌握现金收入业务的基本办理要求和流程。 ⑵掌握现金支付业务的基本办理要求和流程。 ⒉能力目标 ⑴能正确开具增值税专用发票、收款收据、借款 单以及差旅费报销单等常见单据。 ⑵能正确办理现金收入业务，并进行账务处理。 ⑶能正确办理现金支付业务，并进行账务处理。
子任务2 现金支付业务办理
图2-3-12
子任务2 现金支付业务办理
图2-3-13
子任务2 现金支付业务办理
【提升训练】
2013年11月21日，利康公司采购员王一预借差旅 费3,000元。11月28日，王一出差归来报销差旅费 ，向出纳人员魏丽递交差旅费报销单，其中滨州 —广州、广州—滨州飞机票各一张，计1,060元， 住宿费1,200元，通讯费240元，伙食补贴每天50 元，共8天，总计400元，报销总额2,900元。（注 ：出差8天，还款日期为11月29日，销售部主管 李正）
子任务1 现金收入业务办理
业务办理过程如下： ⒈魏丽收到销售部门送交的销售清单，审核客户 基本信息、销售单价、金额等信息。 ⒉收取并清点现金。魏丽对客户滨州利友食品厂 交来的现金当场清点，确认现金是否与实际结算 业务办理过程如下： 金额一致。 ⒊开具销售发票。由于本企业属于增值税一般纳 税人，魏丽利用税控装置机开一式三联的增值税 专用发票（图2-3-1），并交李晓娜复核。复核无 误后，将第二联、第三联交购货方，并在第一联 加盖现金收讫章以备记账。
银行结算账户管理培训课件
• 基本存款帐户可提取现金，应填写现金支票。用途为“备用 金”“差旅费”的，提现金额不应超过5万元。用途为“工资” 的，需要提供工资手册。
开户资料-基本存款账户
单位类型
开立应出具的证明文件
企业法人
企业法人营业执照正本，税务登记证
非企业法人
企业营业执照正本，税务登记证
机关和事 业单位
机关和实行预算管理的事业单 位
开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真 实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。
结算账户管理基本规定-账户开立和使用
开户资料的审核
基本户、一般户：必须完全一致
账户名称
专用户：1、完全一致 2、存款人名称+内设机构/资金性质
证件资料的 真实完整性
临时存款账户
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结 算账户纳入单位银行结算账户管理
结算账户管理基本规定-账户分类
基本存款账户
龙头地位
存款人因办理日常转账结算和现金收付业务需要开立的银行结算账户。
一般存款账户
只能缴存现金，不能取现
存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。
专用存款账户
财政预算外资金
主管部门批文 财政部门的证明
粮、棉、油收购资金
主管部门批文
金融机构存放同业资金
专用存 款账户 收入汇缴资金和业务支出资金
资金存放有关证明 基本存款账户存款人有关的证明
党、团、工会设在单位的组织机构 经费
其他需专项管理和使用的资金
该单位或有关部门的批文或证明 有关法规、规章或政府部门的有关文件
1卡：印鉴卡片
其它：预留印鉴说明书、
开户资料-基本存款账户
单位类型
开立应出具的证明文件
企业法人
企业法人营业执照正本，税务登记证
非企业法人
企业营业执照正本，税务登记证
机关和事 业单位
机关和实行预算管理的事业单 位
开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真 实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。
结算账户管理基本规定-账户开立和使用
开户资料的审核
基本户、一般户：必须完全一致
账户名称
专用户：1、完全一致 2、存款人名称+内设机构/资金性质
证件资料的 真实完整性
临时存款账户
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结 算账户纳入单位银行结算账户管理
结算账户管理基本规定-账户分类
基本存款账户
龙头地位
存款人因办理日常转账结算和现金收付业务需要开立的银行结算账户。
一般存款账户
只能缴存现金，不能取现
存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。
专用存款账户
财政预算外资金
主管部门批文 财政部门的证明
粮、棉、油收购资金
主管部门批文
金融机构存放同业资金
专用存 款账户 收入汇缴资金和业务支出资金
资金存放有关证明 基本存款账户存款人有关的证明
党、团、工会设在单位的组织机构 经费
其他需专项管理和使用的资金
该单位或有关部门的批文或证明 有关法规、规章或政府部门的有关文件
1卡：印鉴卡片
其它：预留印鉴说明书、
出纳岗位培训课程PPT共85张(2024)
银行存款日记账的登记
模拟登记银行存款日记账，确保与银行对账单相符。
2024/1/30
39
票据填写、审核和传递模拟演练
1 2
票据填写
模拟填写各种票据，如支票、汇票、本票等，确 保填写规范、准确。
票据审核
模拟审核收到的票据，检查票据的真实性、合法 性、有效性等。
进行财务分析
运用财务分析方法和技巧，对 企业的财务状况、经营成果和 现金流量进行深入分析。
撰写分析报告
将分析结果以文字、图表等形 式呈现出来，形成一份结构清 晰、内容完整的财务分析报告
。
36
07 出纳岗位实务操 作演练
2024/1/30
37
现金收付业务模拟操作
现金收入业务
模拟收取各种来源的现金，如销售款、租金等， 并进行登记、开具收据等操作。
出纳岗位培训课程PPT共85 张
2024/1/30
1
目录
2024/1/30
• 出纳岗位基本认知与职责 • 现金管理与操作流程规范 • 银行存款管理与对账技巧 • 票据管理与使用规范 • 税务申报与缴纳操作流程 • 财务报表编制与分析能力提升 • 出纳岗位实务操作演练 • 出纳岗位职业发展规划与建议
银行账户类型及功能介绍
01
包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款
账户等。
账户开设流程
02
详细阐述各类银行账户的开设条件和所需材料。
账户管理要求
03
包括账户使用规定、变更与撤销流程等。
18
银行存款收付业务处理流程
收款业务处理
包括收款凭证的填制、审 核及账务处理等。
2024/1/30
付款业务处理
现金支出业务
模拟登记银行存款日记账，确保与银行对账单相符。
2024/1/30
39
票据填写、审核和传递模拟演练
1 2
票据填写
模拟填写各种票据，如支票、汇票、本票等，确 保填写规范、准确。
票据审核
模拟审核收到的票据，检查票据的真实性、合法 性、有效性等。
进行财务分析
运用财务分析方法和技巧，对 企业的财务状况、经营成果和 现金流量进行深入分析。
撰写分析报告
将分析结果以文字、图表等形 式呈现出来，形成一份结构清 晰、内容完整的财务分析报告
。
36
07 出纳岗位实务操 作演练
2024/1/30
37
现金收付业务模拟操作
现金收入业务
模拟收取各种来源的现金，如销售款、租金等， 并进行登记、开具收据等操作。
出纳岗位培训课程PPT共85 张
2024/1/30
1
目录
2024/1/30
• 出纳岗位基本认知与职责 • 现金管理与操作流程规范 • 银行存款管理与对账技巧 • 票据管理与使用规范 • 税务申报与缴纳操作流程 • 财务报表编制与分析能力提升 • 出纳岗位实务操作演练 • 出纳岗位职业发展规划与建议
银行账户类型及功能介绍
01
包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款
账户等。
账户开设流程
02
详细阐述各类银行账户的开设条件和所需材料。
账户管理要求
03
包括账户使用规定、变更与撤销流程等。
18
银行存款收付业务处理流程
收款业务处理
包括收款凭证的填制、审 核及账务处理等。
2024/1/30
付款业务处理
现金支出业务
出纳培训课件(2024)
性。
定期对现金进行对账，核对现金 日记账和总账的余额，确保账账
相符。
能够及时发现并处理现金盘点和 对账过程中的异常情况，确保现
金管理的规范和安全。
2024/1/29
10
2024/1/29
03
CATALOGUE
银行存款管理
11
银行存款账户的开立与撤销
01
02
03
开立基本存款账户
提供开户所需文件，如营 业执照、法人身份证等， 填写开户申请书，预留印 鉴。
8
现金保管与安全管理
严格遵守现金保管规 定，确保现金安全存 放，防止丢失或被盗 。
了解并遵守相关的法 律法规和公司内部规 定，如反洗钱、反恐 融资等。
2024/1/29
定期对现金进行清点 和核对，确保账实相 符，及时发现并处理 异常情况。
9
现金盘点与对账
熟练掌握现金盘点的方法和流程 ，确保盘点结果的准确性和完整
27
保守企业商业秘密，不泄 露任何财务信息。
提高业务水平，熟练掌握 出纳工作技能和知识。
6
2024/1/2902C来自TALOGUE现金管理
7
现金收付业务处理
熟练掌握现金收付业务的基本 流程和规范，包括收款、付款 、找零等。
2024/1/29
能够准确识别各种面额的货币 ，并快速进行计数和核算。
了解常见的现金收付业务场景 ，如零售、餐饮、酒店等，并 能够根据不同场景灵活处理业 务。
2024/1/29
开立一般存款账户
因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银行 以外的银行营业机构开立 的银行结算账户。
撤销银行存款账户
填写销户申请书，交回各 种重要空白凭证及结算凭 证和开户许可证，银行核 对无误后办理销户手续。
定期对现金进行对账，核对现金 日记账和总账的余额，确保账账
相符。
能够及时发现并处理现金盘点和 对账过程中的异常情况，确保现
金管理的规范和安全。
2024/1/29
10
2024/1/29
03
CATALOGUE
银行存款管理
11
银行存款账户的开立与撤销
01
02
03
开立基本存款账户
提供开户所需文件，如营 业执照、法人身份证等， 填写开户申请书，预留印 鉴。
8
现金保管与安全管理
严格遵守现金保管规 定，确保现金安全存 放，防止丢失或被盗 。
了解并遵守相关的法 律法规和公司内部规 定，如反洗钱、反恐 融资等。
2024/1/29
定期对现金进行清点 和核对，确保账实相 符，及时发现并处理 异常情况。
9
现金盘点与对账
熟练掌握现金盘点的方法和流程 ，确保盘点结果的准确性和完整
27
保守企业商业秘密，不泄 露任何财务信息。
提高业务水平，熟练掌握 出纳工作技能和知识。
6
2024/1/2902C来自TALOGUE现金管理
7
现金收付业务处理
熟练掌握现金收付业务的基本 流程和规范，包括收款、付款 、找零等。
2024/1/29
能够准确识别各种面额的货币 ，并快速进行计数和核算。
了解常见的现金收付业务场景 ，如零售、餐饮、酒店等，并 能够根据不同场景灵活处理业 务。
2024/1/29
开立一般存款账户
因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银行 以外的银行营业机构开立 的银行结算账户。
撤销银行存款账户
填写销户申请书，交回各 种重要空白凭证及结算凭 证和开户许可证，银行核 对无误后办理销户手续。
《银行账户管理》课件
防范措施
提高客户安全意识，定期更新密 码，使用双重身份验证，及时报 告可疑活动。
防止洗钱风险
洗钱手段
利用银行账户进行非法资金转移、隐 瞒资金来源等。
防范措施
加强客户身份核实，定期审查客户交 易记录，与监管机构保持信息共享， 严格执行反洗钱法规。
防止内部人员风险
内部人员风险
内部人员滥用职权、违规操作等。
银行账户管理
目录
• 银行账户概述 • 银行账户的开立与使用 • 银行账户的日常管理 • 银行账户的风险防范 • 银行账户的监管与法规 • 未来银行账户的发展趋势
CHAPTER 01
银行账户概述
银行账户的定义
银行账户：指在银行开设的用于存储 、转账、结算等业务的个人或企业账 户。
银行账户是客户与银行建立业务关系 的基础，也是银行业务操作和管理的 重要载体。
合法合规
银行账户只能用于合法用途，客户应避免利 用账户进行非法交易或洗钱等活动。
定期核对账目
客户应定期核对账户余额和交易记录，发现 问题及时与银行联系。
服务费缴纳
根据账户类型和银行规定，客户需按时缴纳 服务费，如账户管理费、年费等。
银行账户的变更与注销
1 2
变更个人信息
如需变更姓名、身份证号、住址等个人信息，客 户需携带有效证件到银行柜台办理变更手续。
注销账户
如需注销银行账户，客户需携带有效证件到银行 柜台办理注销手续，并结清账户余额。
3
电子银行业务变更
如需变更电子银行业务，如更换手机号码、邮箱 等，客户需通过网银或到银行柜台办理变更手续 。
CHAPTER 03
银行账户的日常管理
银行账户的查询与核对
01
02
提高客户安全意识，定期更新密 码，使用双重身份验证，及时报 告可疑活动。
防止洗钱风险
洗钱手段
利用银行账户进行非法资金转移、隐 瞒资金来源等。
防范措施
加强客户身份核实，定期审查客户交 易记录，与监管机构保持信息共享， 严格执行反洗钱法规。
防止内部人员风险
内部人员风险
内部人员滥用职权、违规操作等。
银行账户管理
目录
• 银行账户概述 • 银行账户的开立与使用 • 银行账户的日常管理 • 银行账户的风险防范 • 银行账户的监管与法规 • 未来银行账户的发展趋势
CHAPTER 01
银行账户概述
银行账户的定义
银行账户：指在银行开设的用于存储 、转账、结算等业务的个人或企业账 户。
银行账户是客户与银行建立业务关系 的基础，也是银行业务操作和管理的 重要载体。
合法合规
银行账户只能用于合法用途，客户应避免利 用账户进行非法交易或洗钱等活动。
定期核对账目
客户应定期核对账户余额和交易记录，发现 问题及时与银行联系。
服务费缴纳
根据账户类型和银行规定，客户需按时缴纳 服务费，如账户管理费、年费等。
银行账户的变更与注销
1 2
变更个人信息
如需变更姓名、身份证号、住址等个人信息，客 户需携带有效证件到银行柜台办理变更手续。
注销账户
如需注销银行账户，客户需携带有效证件到银行 柜台办理注销手续，并结清账户余额。
3
电子银行业务变更
如需变更电子银行业务，如更换手机号码、邮箱 等，客户需通过网银或到银行柜台办理变更手续 。
CHAPTER 03
银行账户的日常管理
银行账户的查询与核对
01
02
出纳工作管理PPT共23页
毫米的。
• （３）纸币票面有纸质较绵软、起皱较明显、脱色、变色、变形不能保持其 票面防伪功能等情形之一的。
• （４）纸质票面污渍、涂写字迹面积在2平方厘米以上的；不超过2平方厘米 但遮盖了防伪特征之一的。
• （５）硬币有穿孔、裂口、变形、氧化、磨损、文字、面额、数字、图案模 糊不清等情形之一的。
• ３.票币整点方法 • 票币整点应按券别平铺整理，100张为1把，10把为1捆，以双十字捆扎；硬
• 现金调剂是指本机构柜员向管库员领取或上缴现金的过程。
• （注：是柜员间的现金领缴过程，在系统中通过“现金调剂”交易实现，必 须由02级管库员发起，执行交易后，系统自动更改调出、调入柜员尾箱余额 及券别明细。
二、现金调缴与调剂
• （二）现金调缴手续 • 系统内现金调缴需凭“调/缴款通知单”办理；系统外现
币100枚(或50枚)为1卷，10卷为1捆。每把(卷)须盖经手人名章，每捆应在绳 头结处贴封签，标明券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。
三、票币管理
• 损伤票币除按上述方法整理外，营业网点不足把的损伤券， 应随时上缴县级行社，县级行社按规定及时缴存中国人民 银行当地分支行。（注：这里明确了基层行社不足把损伤 券应随时上缴县级行社）
二、现金调缴与调剂
• （三）现金预约
• 下级机构向上一级机构调缴现金必须实行预约制度。调缴现金之前， 由现金管库员在系统中进行预约，坐班主任（会计主管）、网点负责 人授权。坐班主任（会计主管）离岗时，可由信用社主任授权，网点 负责人离岗时，可由另一名05级柜员授权。
• （注：明确了现金调缴必须执行系统预约，即便于管辖机构实时掌握所属网 点现金预领缴情况，又能控制风险。１.在综合业务系统中通过“出入库预约” 交易实现，仅适用于县辖范围内下级机构向上级机构发起。必须由现金管库 员执行，05级主管柜员授权，执行交易后系统产生相应的预约编号。２.预约 接收：县级行社或信用社专职人员通过“预约接收”交易接受下级机构的出 库或入库预约。执行交易系统自动打印“调/缴款预约凭证”或“预约撤销凭 证”。“调/缴款预约凭证”作为“调/缴款通知单”的附件。３.出/入库预约 撤销：预约机构放弃某笔预约或预约金额发生变化需重新预约时，通过录入 预约编号，系统调出相应预约内容，经确定取消相应预约。预约撤销必须按 笔进行，不可取消部分金额。）
• （３）纸币票面有纸质较绵软、起皱较明显、脱色、变色、变形不能保持其 票面防伪功能等情形之一的。
• （４）纸质票面污渍、涂写字迹面积在2平方厘米以上的；不超过2平方厘米 但遮盖了防伪特征之一的。
• （５）硬币有穿孔、裂口、变形、氧化、磨损、文字、面额、数字、图案模 糊不清等情形之一的。
• ３.票币整点方法 • 票币整点应按券别平铺整理，100张为1把，10把为1捆，以双十字捆扎；硬
• 现金调剂是指本机构柜员向管库员领取或上缴现金的过程。
• （注：是柜员间的现金领缴过程，在系统中通过“现金调剂”交易实现，必 须由02级管库员发起，执行交易后，系统自动更改调出、调入柜员尾箱余额 及券别明细。
二、现金调缴与调剂
• （二）现金调缴手续 • 系统内现金调缴需凭“调/缴款通知单”办理；系统外现
币100枚(或50枚)为1卷，10卷为1捆。每把(卷)须盖经手人名章，每捆应在绳 头结处贴封签，标明券别、金额、封捆日期，加盖封捆员和复核员名章。
三、票币管理
• 损伤票币除按上述方法整理外，营业网点不足把的损伤券， 应随时上缴县级行社，县级行社按规定及时缴存中国人民 银行当地分支行。（注：这里明确了基层行社不足把损伤 券应随时上缴县级行社）
二、现金调缴与调剂
• （三）现金预约
• 下级机构向上一级机构调缴现金必须实行预约制度。调缴现金之前， 由现金管库员在系统中进行预约，坐班主任（会计主管）、网点负责 人授权。坐班主任（会计主管）离岗时，可由信用社主任授权，网点 负责人离岗时，可由另一名05级柜员授权。
• （注：明确了现金调缴必须执行系统预约，即便于管辖机构实时掌握所属网 点现金预领缴情况，又能控制风险。１.在综合业务系统中通过“出入库预约” 交易实现，仅适用于县辖范围内下级机构向上级机构发起。必须由现金管库 员执行，05级主管柜员授权，执行交易后系统产生相应的预约编号。２.预约 接收：县级行社或信用社专职人员通过“预约接收”交易接受下级机构的出 库或入库预约。执行交易系统自动打印“调/缴款预约凭证”或“预约撤销凭 证”。“调/缴款预约凭证”作为“调/缴款通知单”的附件。３.出/入库预约 撤销：预约机构放弃某笔预约或预约金额发生变化需重新预约时，通过录入 预约编号，系统调出相应预约内容，经确定取消相应预约。预约撤销必须按 笔进行，不可取消部分金额。）
出纳实务 第三篇ppt课件
.
业务13 贷款卡的申请
一、申请贷款卡所需提供的资料 ❖ 1.本企业资格证明
包括营业执照，国地税务登记证，组织机构代码证原件的 复印件、副本原件，开户许可证的原件及复印件。 ❖ 2.个人资格证明 包括公司高管身份学历证明材料复印件、经办人身份证复 印件，如果不是法定代表人办理的，还要有法定代表人签 署的委托授权书 。 ❖ 3.财务状况证明 包括出资证明、投资情况证明、财务报表。 ❖ 4.股东及关联方证明 包括股东的身份证复印件、上级公司组织机构代码证复印 件或贷款卡编码、法人家族成员身份证复印件及家族企业 营业执照复印件或贷款卡编码。
清华大学出版社
经济法基础
.
业务12 银行账户的管理
二、银行账户的变更
（一）变更的情况 凡是企业在开户时提交给银行的企业信息发生改变的就要申请银行 账户变更。
❖ 1.企业名称； ❖ 2.企业法定代表人； ❖ 3.基本户账户； ❖ 4.银行预留印鉴； ❖ 5.公司地址等。 （二）变更的流程 ❖ 1.存款人到开户银行领取变更银行结算账户申请书。 ❖ 2.存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书及变更所需的资料
清华大学出版社
经济法基础
.
业务11 银行账户的分类
三、临时存款账户
临时存款账户是因存款人临时需要并在规定期限内使用而开立的银 行结算账户（简称为临时户）。实际工作中需要开立临时存款账户的 情况主要有：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资，其中最
常见的临时存款账户就是企业成立时开立的验资户。
四、专用存款账户
交开户银行； ❖ 3.银行审核通过，银行账户变更完成。
清华大学出版社
经济法基础
.
业务12 银行账户的管理
三、银行账户的撤销 （一）撤销的情况