股东分红税务筹划怎么做
股东分红账务处理及节税方法
股东分红财税账务处理O1股东身份不同引起的纳税差异根据我国的公司法，股东可以是自然人股东也可以是法人股东，而法人股东又分为"内资企业"与〃外资企业〃。
1.自然人股东个人所获得的股息、红利当然征收的就是个人所得税，利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%o2.股东为内资企业税法规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益予以免收企业所得税。
其实在这里我们可以多深入想一下，为什么就免税了，比如A内资企业为B内资企业的股东，B在2023年支付给A现金股利100万元，在这里，我们要清楚的知道这100万元其实在B企业就已经交过所得税了，再征税就是重复征税了，因此不征。
在这里我们需要注意到符合条件的居民企业需要满足以下条件：/(1)居民企业之间——不包括投资到〃独资企业、合伙企业、非居民企业〃(其中独资企业、合伙企业适用个税的规定)(2)直接投资——不包括"间接投资"(3)连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票在一年(12个月)以上取得的投资收益。
(也就是国家对短期炒作股票取得的投资收益的企业并不免税)3.股东为外资企业非居民企业取得股息、红利等权益性投资收益所得，应以其收入全额为应纳税所得额，并减按10%的税率征收企业所得税。
我们需要注意到的是，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的则免税（与股东为内资企业相同）。
非居民企业未在中国境内设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的缴纳企业所得税照章缴税。
自然人股东的税会处理举例：某某有限责任公司（不符合小微企业条件）由A和B共同出资成立，其中A和B分别出资500万元，各占实收资本的50%o2023年该公司税后利润为IOO万元（相关法定计提已完成），当年A和B计划分配企业税后利润为50万元按个人所得税法，个人股东分红需缴纳20%个人所得税。
股权转让分红筹划方案
股权转让分红筹划方案股权转让分红筹划方案股权转让是一种股东之间通过出售和购买股权来转移企业控制权和权益的行为。
而股权转让分红则是指在股权转让过程中，将一部分利润以分红的方式回报给股东。
以下是一个股权转让分红筹划方案：1. 确定分红比例：首先需要确定股权转让后，原股东和新股东之间的分红比例。
这个比例可以根据各方的投资额、市值或其他协商确定，确保参与股权转让的各方都能够获得公平合理的分红。
2. 确定分红期限和频率：分红期限和频率是指分红的时间和频率。
一般来说，分红期限可以根据企业运营状况、资金需求和股东的意愿来确定。
分红频率可以是每季度、每半年或每年一次，也可以根据具体情况进行调整。
3. 分红方式：分红方式可以是现金分红或股票分红。
现金分红是指以现金的形式将利润分红给股东，而股票分红是指以公司股票的形式分红给股东。
在决定分红方式时，需要考虑股东的需求和企业的财务状况。
4. 税收规划：在股权转让分红过程中，需要考虑税收问题。
根据不同的法律法规，股权转让分红可能会涉及到股权转让税和个人所得税等税收。
因此，在筹划方案中需要考虑税收规划，以减轻股东和企业的税收负担。
5. 分红保障：为了确保分红的顺利进行，可以在筹划方案中设立分红保障机制。
分红保障机制可以包括分红权益保障和违约责任约定等。
分红权益保障是指在分红过程中，确保股东的分红权益不受侵害。
违约责任约定是指明确各方违约时的责任与赔偿方式。
6. 监督与管理：最后，需要建立一个有效的监督与管理机制，确保筹划方案的执行和分红的公正与合法。
这可以包括设立独立的监督机构，制定监督规章制度，以及进行定期的审计和风险评估等。
总结而言，股权转让分红筹划方案需要考虑股权转让后的分红比例、分红期限和频率、分红方式、税收规划、分红保障以及监督与管理等方面的问题。
通过科学地筹划方案，可以确保股权转让分红的顺利进行，实现股东的利益最大化。
股东分红：税务筹划案例,有不知道的吗
上一年2018年，格力又给股东分红了，累计分红36.1亿元，按照董明珠持股4448.85万股计算，董明珠此次将分得2669.31万元。
要想把生意做大，需要凝聚人心。
股东分红金额多，合理节税学问大。
年底分红对于股东可是一笔不菲的收入。
分红解析：分红是股份公司在赢利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利。
是上市公司对股东的投资回报。
分红是将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东发放。
分红的条件：1、以当年利润派发现金须满足：公司当年有利润；已弥补和结转递延亏损；已提取10%的法定公积金和5%-10%的法定公益金；2、以当年利润派发新股除满足第1项条件外,还要：1 公司前次发行股份已募足并间隔一年；2 公司在最近3年财务会计文件无虚假记录；3 公司预期利润率可达到同期银行存款利润；3、以盈余公积金转增股本除满足第2项 1-3 条件外,还要：1 公司在最近三年连结盈利,并可向股东支付股利；2 分配后的法定公积金留存额不得少于注册资本的50%；除此之外,根据《公司法》和《上市公司章程指引》的有关规定,上市公司股利的分配必须由董事会提出分配预案,按法定程序召开股东大会进行审议和表决并由出席股东大会的股东所代表的1/2 现金分配方案或2/3 红股分配方案以上表决权通过时方能实现。
一般来说，企业年度实现的利润，按照规定缴纳企业所得税后，其税后利润应按照规定分配给股东。
那么股东分红税收筹划应该怎么做呢？很多人有疑问“个人所得股东分红需要缴税么？”答案是肯定的，而利息、股息、红利所得也在个人所得税的征收内容之内。
交税后，必然缩水不少，股东分红具体如何缴纳，明晰条款，一目了然。
那么有没有什么方法可以做到合法合规合理节税呢？目前最为普遍的方法，也是广受税务机关喜欢的方法就是自然人直接持股。
根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税。
股东分红帐务处理流程
股东分红帐务处理流程
一、分红准备阶段
1.确定分红政策
（1）审查公司章程和相关法规
（2）决定分红金额和频率
2.审核资金可用性
（1）分析公司财务状况
（2）确定可分配的利润和可用资金
二、分红决策阶段
1.董事会讨论
（1）召开董事会会议
（2）讨论分红政策和金额
2.股东大会审议
（1）召开股东大会
（2）向股东提议分红政策和金额
三、分红执行阶段
1.股东登记
（1）更新股东名册
（2）确认每位股东的持股比例
2.分配股利
（1）计算每位股东应得的分红金额（2）将分红款项划拨至股东账户
四、分红报告阶段
1.发布分红公告
（1）准备分红公告内容
（2）在公司官方媒体上发布分红公告2.向监管机构报告
（1）准备必要的报告文件
（2）提交分红报告给相关监管机构
五、分红后续处理
1.税务处理
（1）计算和申报个人所得税
（2）为股东提供税务咨询服务
2.股东反馈和沟通
（1）接受股东对分红政策的反馈和意见（2）解答股东提出的问题和疑虑。
6种形式下的股东分红涉税处理8种股权转让的税收筹划方法
6种形式下的股东分红涉税处理8种股权转让的税收筹划方法一、股东分红，6种形式，6种不同税负情形一：境内法人股东甲公司是乙公司100%直接控股股东，2019年取得从乙公司的分红1000万元，这种股东取得的分红免征分红的企业所得税。
参考 1 《企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。
2 《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。
企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
情形二：境外自然人股东自然人甲属于新加坡国籍人士，也是外资企业乙公司的股东，2019年取得从乙公司的分红1000万元，暂免征分红的个人所得税。
提醒1：不要简单的认为我中国籍身份更换一下国籍，我就可以享受外籍股东免征个税的优惠。
提醒2：分红的企业是外资企业，而且外资占比必须超过25%以上，用海外的钱投资回境内，这样的企业才是外商投资企业。
参考 1 《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]20号）：二下列所得，暂免征收个人所得税（八）外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。
2《国家外汇管理局综合司关于取得境外永久居留权的中国自然人作为外商投资企业外方出资者有关问题的批复》（汇综复（2005）64号），中国公民取得境外永久居留权后回国投资举办企业，参照执行现行外商直接投资外汇管理法规。
中国公民在取得境外永久居留权前在境内投资举办的企业，不享受外商投资企业待遇。
情形三：境内新三板自然人股东自然人甲是某挂牌公司乙公司（新三板）的股东，持股期限超过1年，2019年取得从乙公司的分红1000万元，免征分红的个人所得税。
股东从公司分红怎么筹划个人所得税问题
股东从公司分红怎么筹划个人所得税问题常常会有人咨询“股东分红可不可以不交个税？”的问题，关于这个问题的答案，肯定是泼冷水了，“股东分红不交个税是不可能的”。
按照规定，股东分红需要按照20%的税率缴纳个人所得税，也就是说，公司将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东分红，假设100万的分红，股东就需要缴纳20万的个税！所以也难怪不少股东都愁眉苦脸的急需解决这个分红问题，20%的个税着实有些高啊，才交25%的企业所得税，紧接着就是20%的个税。
那有麽有办法能够少交点呢？可通过以下几种方式降税：一、将分红兑换成实物例如以公司的名义给股东买车，产权属于公司但是实际使用权是股东的。
并且除了汽车加油费、保险费、维修费都可以作为公司费用入账，汽车原值可以计提折旧的方式在企业所得税前扣除。
（注意：企业出资购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员的，应计征个人所得税）二、股东暂借款股东在急需资金的时候，可以经过公司董事会或者股东会的同意，以暂借款的形式将资金从公司账上借走。
（注意，这笔资金是要归还的，借款年度终了后未归还借款的，应计征个人所得税。
）三、改变分红发放形式股东将分红采用通过工资薪金或者年终奖方式进行发放，需要注意的是工资薪金适用税率3%-45%，而股东分红税率是20%，所以在分割时还需注意金额的大小，同时也可以考虑申请专项附加扣除。
四、改变持股方式可以通过改变股权架构，股东不直接持股、而是通过其他企业类型间接持股（比如合伙企业），并将企业注册到有政策优惠的园区、申请核定征收，从而达到降税的效果。
五、改变业务模式股东不以分红的名义从公司拿钱，而是以合作关系。
在园区成立个人独资企业，向原公司提供技术上面的支持，然后拿到报酬，享受核定征收纳税。
税收优惠政策详情可以关注公众昊《涵税税》个人独资企业核定征收1.个人经营所得税：核定10%，税率0.5%-2.1%2.增值税：3%/1%（2020年小规模按照1%征收）3.附加税：0.18%-0.06%（增值税的6%）。
股东的利润分红如何进行合理税筹？
股东的利润分红如何进行合理税筹？一、公司股东分红需要交哪些税？1、自然人当股东，取得的分红属于股息红利所得，个税20%。
2、法人公司当股东，取得的分红免征企业所得税。
3、合伙企业当股东，自然人合伙人照样需要缴纳20%个税。
4、个人独资企业当股东，投资者照样需要缴纳20%个税。
5、外籍个人在外资企业当股东，暂免征收个税。
6、自然人在上市公司当股东（包括新三板）持股时间超过一年，免征个税二、股东利润分红如何规划进行税筹方案一：个人持股变成公司持股公司持股实际就是法人股东持有公司股份。
与自然人股东不一样的是股东为法人股东，法人股东一般是有限责任公司或股份有限公司（注意不能是有限合伙企业）。
这种方式法人股东需要注册在税收优惠政策地区，享受低税率政策。
比如：海南目前是双15政策，企业所得税和个人所得税都享受15%的政策，不过有个小要求是实际经营时间不少于180天。
方案二：分红通过奖金形式发放一般情况下，分红是在年底进行的，此时基本的纳税支出就会很多。
若分红在50万以下，采取年终奖的形式可以税务筹划，因为通过计算比较具有一定的税筹效果方案三：通过公司名义购买来化解分红个税压力可以将因分红产生消费支出合法费用化。
如可以用公司名义购买车辆，这样就可以规避分红产生的个税支付。
注意车辆需用于公司经营所需。
方案四：成立个体工商户，通过企业间利润转移可以在税收园区成立个体工商户，申请核定，和企业之间进行商务往来，这样通过个体户给公司开相关发票，需要注意避免关联操作涉及法人穿透方案五：转化为上市公司个人股东股息红利所得就个人投资者而言，从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润中分配取得股息性质的投资收益是利息、股息、红利所得，个人投资者买卖上市公司股票暂免征个人所得税。
若个人股东持有上市公司股票，若持股期限没有超过1年的，其股息红利所得需要征收个人所得税。
若上市公司股息红利不分配，个人股东不需缴纳个税，其应当得到的股息部分可以从股票价格的上涨得到补偿。
股东分红如何合理避税？
股东分红如何合理避税？股东分红想合理避税，必须要学会提前筹划。
下⾯通过⼀个有限责任公司的案例来给⼤家具体说明。
⼀、什么是股东分红“分红”这个词语，⽼板们都不会陌⽣，但是究竟怎么个分法，分什么，我们需要重头说起。
1.股东分红到底在分什么？①股东分红就是在分“净利润”，净利润反映的就是企业⼀整年的经营成果。
②净利润的计算公式=收⼊-成本-费⽤-所得税（简化公式，不考虑营业外收⽀等）2.分红的⾦额如何计算出来的？并不是说净利润是多少，股东就可以分多少。
在分配利润之前，要做好以下事项。
①弥补以前年度亏损弥补以前年度亏损是⼀种会计处理⾏为，如果上⼀年的净利润为负（或以前各年的净利润总和为负），本年的税前利润要⾸先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积⾦或者分红。
②提取法定盈余公积国家规定企业必须从税后利润中提取盈余公积，提取⽐例为10%。
当法定盈余公积累计⾦额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。
③提取任意盈余公积任意盈余公积的提前，法律没有强制，⼀般可以不提取。
3.净利润按照什么⽐例分配？有限责任公司的股东可按照实缴出资⽐例分红，也可按照股东会决议的其他⽅案分红。
根据《公司法》第三⼗四条规定，有限责任公司股东按照实缴的出资⽐例分取红利，如全体股东约定不按照出资⽐例分取红利或者不按照出资⽐例优先认缴出资，可以通过股东会决议确定股东分红⽅案。
⼩结：股东分红就是将税后利润按照⼀定的⽅式进⾏分配，但是在分配过程中，如果股东是⾃然⼈就会涉及到个⼈所得税，税率是20%，⾮常⾼，因此很多⽼板对此都头痛不已。
⼆、为什么分红要缴纳个税法律规定：利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适⽤税率为20%的⽐例税率。
因此，股东如果是⾃然⼈，分红就得缴纳20%的个税。
很多⽼板常常抱怨，本来就交了25%的企业所得税，分红还得交税，赚钱真⼼不容易啊。
企业作为股东是不需要缴纳个税的。
个税只针对个⼈（⾃然⼈）来征收的。
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随着税务审计的全面实施，个人所得税的规划空间相对减少。
目前国内对股东分红如何税务筹划回答基本上是改变原有的股权结构。
但是如果筹划不当，很容易造成税务风险。
学会合理地改变商业模式，通过公司将自然人的直接持股转变为间接持股，可以很容易地解决股东分红税务筹划问题。
一、适用于20％税率的分红：适用于这种形式的节税以及避税方法有以下这几种方式：
1、这种分红方式比较合理。
所有股东都是企业。
然后，在进行分红时，分红换一种方式，分红分配给法人股东。
这时，没有必要缴纳个人所得税。
它只涉及企业所得税，就可以很好的起到股东分红避税的目的。
2、如果是有限公司的查账征收企业，则在进行股东分红时将分红分配给自然人股东。
通过这种方式，企业可以扣缴并支付20％的个人所得税，这可以合理地避免为股东征税。
二、自然人股东分红的常见节税方法：自然人股东在节税时有不同形式，主要有以下基本形式。
1、自然人股东在合作时可以通过合伙企业或一些基本有限公司间接持有股份。
这样，他们就可以获得一定的节税空间，使他们的股东分红避税工作合理合
法。
2、自然人股东可以将个人消费项目转换为企业。
这种方式可以实现变相的分红。
这种分红方法可以避免征税。
《个人所得税法》规定，利息，股息和股息应缴纳个人所得税，适用税率为20％。
但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。
其中利息、股息、红利所得:是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。
利息、股息、红利所得所得税：红利,也称公司(企业)分红,是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润.股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股,应以派发的股票面额为收入额计税。
总而言之，股东分红如何税务筹划并不是一件简单的事情，需要找对正确的方法才能够合理避税的。
正如我们文中提到的，如果筹划不当，很容易造成税务风险。
税务筹划是一个系统的工程，需要专业的筹划机构制定详细的操作方案才能更好的节税的目标，而选择一个优秀的团队更可以帮助企业达到事半功倍的效果。
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