财务内控管理制度汇编
会计内控管理制度(3篇)
会计内控管理制度（3篇）会计内控管理制度（精选3篇）会计内控管理制度篇1一、总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1、原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2、计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3、定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4、内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5、财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
财务报告内部控制制度范文（7篇）
财务报告内部控制制度范文第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1)各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”(略)，将取得合法的____单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
财务内控管理制度汇编
财务内控管理制度汇编（财务部内部讨论稿）财务管理部2018年05月目录第一部分部门组织架构第二部分部门岗位职责第三部分财务管理制度第四部分业务审批流程第一部分部门组织架构第二部分部门工作职责第三部分财务管理制度目录一、费用报销管理制度二、资产管理制度三、会计核算规范管理制度、四、会计档案管理制度五、货币资金管理办法六、票据及财务印鉴管理办法七、财务人员工作交接管理办法费用报销管理制度第一章总则一、目的为规范费用报销行为，减少不必要的开支，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制定本制度。
本制度规定了差旅费、车辆使用费、交通费、业务招待费、通讯费、办公费、报销单据粘贴规范、个人借款、备用金借款的具体管理要求。
二、适用范围本制度适用本公司。
第二章差旅费报销管理一、差旅费定义差旅费是指员工因工作需要,受企业派遣前往异地洽谈业务、开发市场、协调处理企业事务、开会、学习等活动发生的费用。
二、差旅费范围差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费、伙食补助和通讯补助.三、出差申请单(一）员工报销差旅费必须附经审批通过的《出差申请表》。
（二）出差人员超标乘坐交通工具，需在《出差申请表》中得到领导事先审批。
如未在《出差申请表》中填写或信息不完整的，则需另外提交《超标准乘坐交通工具申请表》。
四、差旅费标准（一)出差住宿费及出差补助报销标准1、国内地区（金额单位：人民币元)2、国内地区分类:北上广深:北京、上海、广州、深圳四大城市;一类地区:直辖市、经济发达城市。
包括天津、重庆、厦门、大连、烟台、青岛、宁波、温州、福州、杭州、西安、济南、长春、太原、南京、西藏地区；二类地区：各省省会或其他类似于省会的地区及包头、唐山、苏州和常州。
鄂尔多斯市东胜区、康巴什新区、独贵塔拉镇(含七星湖）视同二类地区；三类地区：其他地级市(或等同于地级市）、旗（县）及以下地区。
如内蒙古的临河、集宁、乌海、赤峰、通辽；杭锦旗、鄂前旗、库伦、达拉特旗等。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
财务内部控制制度(5篇)
财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
财务内控管理制度10篇
财务内控管理制度10篇财务内控管理制度篇1一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。
贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理收付款业务。
(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。
数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
(四)、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
内控制度汇编
内控制度汇编1000字内控制度是企业内部建立和实施的一套规范性制度，旨在确保企业管理健康、流程合规、风险可控。
具体包括财务内控、风险控制、信息披露、合规管理、内部审计等方面。
本文将对内控制度进行汇编，包括以下主要内容：一、内部控制制度1.内部控制组成内部控制制度包括风险管理制度、业务流程控制制度、信息处理制度、内部监督与管理制度四大组成。
2.内部控制原则内部控制必须遵循实事求是、经济合理、科学有效、勤勤恳恳的原则。
3.内部控制目标内部控制的目标是实现企业的经营效益和持续经营，防范风险和遵守法律法规。
二、财务内控制度1.预算管理制度企业必须建立科学合理的预算管理制度，规范企业各项收支预算管理行为，确保预算执行目标的实现。
2.会计制度企业要建立并实施严格的会计制度，规范会计处理流程和会计信息披露行为。
3.资金管理制度企业要建立完善的资金管理制度，包括资金调动、银行结算、财务查账等方面，确保企业资金流动的安全和合理。
三、风控管理制度1.风险管理制度企业要建立全面的风险管理制度，制定完善的风险管理流程和方法，降低企业风险。
2.风险预警制度企业要建立有效的风险预警制度，及时发现并控制企业的各种风险，防范损失。
3.风险评估制度企业要建立精准的风险评估制度，对风险进行评估、分析，科学制定防范策略。
四、信息披露制度1.信息披露原则企业信息披露应遵循透明、及时、真实、准确的原则，向社会公众公开企业信息。
2.信息披露内容企业信息披露内容包括财务报表、公告、投资者关系等，并应确保信息的准确性和可靠性。
3.信息披露途径企业信息披露途径包括网站、报刊、会议等多种形式，应当根据信息披露内容情况选择合适的披露方式。
五、合规管理制度1.法律法规管理制度企业要遵守国家法律法规，建立合规管理制度，确保企业的经营行为合法合规。
2.诚信管理制度企业要树立诚信文化，建立诚信管理制度，营造良好的商业环境。
3.反腐败制度企业要建立反腐败制度，制定反腐败政策和规范，规范员工行为，防止贪污行为的发生。
财务内部控制制度范文（四篇）
财务内部控制制度范文1. 引言本公司制定财务内部控制制度的目的是确保公司财务运作的合规性和有效性，保护公司的资产和利益，并提高决策的可靠性。
2. 财务目标公司的财务目标是保持资产的安全性、增加公司的财务稳定性和可持续性。
财务部门必须确保财务记录的准确性和完整性，及时报告财务状况和业绩。
3. 内部控制框架公司遵循COSO内部控制框架制定该财务内部控制制度，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。
3.1 控制环境公司建立并维护一个健康的控制环境，包括明确的组织结构、分工和职责，建立职业道德和行为准则，保持领导层对内控的重视，并进行合理的人员管理和监督。
3.2 风险评估公司对财务风险进行评估，并确定适当的控制措施，防范潜在的财务风险。
财务部门必须及时报告风险情况，并与其他部门合作制定相应的对策。
3.3 控制活动公司建立适当的控制活动，确保财务记录的准确性和合规性。
控制活动包括制定财务流程和程序、分离职责、建立审计和检查机制以及进行内部审计。
3.4 信息和沟通公司保证财务信息的准确、及时和可靠的记录和报告，并建立沟通机制，确保财务信息的传递和共享。
财务部门与其他部门进行必要的沟通和合作，确保财务信息的准确性和完整性。
3.5 监督公司建立监督机制，包括内部审计和风险管理，对财务内部控制制度进行监督和评估。
监督机制必须定期进行独立的审计和评估，发现问题并及时采取纠正措施。
4. 财务报告和审计公司建立合适的财务报告制度，确保财务报表的准确性和合规性。
财务部门必须按照相关法规和会计准则编制财务报告，并对报告进行内部审计。
同时，公司定期聘请外部审计师对财务报表进行独立审计。
5. 资产保护公司制定一系列措施，保护公司的资产免受损失和浪费。
这包括建立合理的资产管理制度、进行资产清查和标记、实施对资产的访问和使用限制。
6. 人员管理和培训公司必须建立合适的人员管理和培训制度，确保员工具有足够的专业知识和技能来执行财务内部控制制度。
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财务内控管理制度汇编财务内控管理制度汇编（修订稿）财务管理部xx年05月目录第一部分部门组织架构第二部分部门岗位职责第三部分财务管理制度第四部分业务审批流程第一部分部门组织架构58 全面预算管理●负责组织公司编制年度财务预算，逐月分解指标，并监督考核执行情况。
●负责组织公司经济责任制方案的制定及经济指标考核工作。
●负责提供公司经济责任制考核的主要财务指标，每月进行对标分析。
●负责组织公司编报各种产品日常效益测算。
●负责组织公司编报资金周计划.月计划及月计划执行情况。
投融资管理●按年度预算做好全年投融资计划。
●组织协调各商业银行和与非金融机构贷款，确保公司资金安全供应。
●负责到期贷款还本付息计划工作。
●负责年度资金平衡计划工作。
●负责向各商业银行和非金融机构提供评级授信和贷款资料报送工作。
价格与成本费用管理●组织公司制定成本核算规程.成本费用管理制度。
●制定成本费用管理制度，负责组织公司编制产品成本计划和短期预测。
●负责组织公司做好公司费用指标的管理与考核工作。
●负责组织编制月.季.年度成本异动分析报告。
●负责公司成本费用考核工作，指导公司开展车间班组成本核算。
●监督关联交易价格，规范公司与合资企业之间的关联交易价格。
税务与关联交易管理●负责组织公司对税法规定的贯彻落实及税收文件资料的收集.整理工作。
●负责组织公司进行税收筹划，提出合理的纳税方案，督办公司减免税业务。
●负责定期组织公司的税收情况进行分析，定期向主管领导汇报。
●配合稽查.审计.税务等部门以及上级公司的检查，发现问题，及时组织整改。
●监督公司关联交易协议的签订，降低关联交易引发的税务风险。
资产股权管理●制订并规范资产的购置.使用.调拨.损毁.报废.处置等相关的制度.流程。
●对公司所辖资产的使用及维护情况实施监督管理。
●定期组织公司资产盘点，编制资产盘点报告。
●制订并规范股权管理等相关的制度.规定和流程。
●负责公司股权的管理，动态跟进下属公司股权结构。
●参与.监督公司股权收购.转让.重组.清算等事项。
财务绩效管理●负责财务队伍建设，建立.健全公司及公司关键财务人员岗位责任制。
●负责制定财务人员绩效考核方案。
●负责财务人员绩效考核工作。
●负责财务人员培训工作。
项目成本管理●负责建立.完善.落实《项目成本管理办法》及相关制度。
●负责组织或委托第三方审计对项目完工进度.项目决算进行审核。
●负责对合同付款及投资执行情况进行审核与跟踪，及时反映在建项目的成本控制情况。
●参与及监督项目的招投标审核工作。
●参与工程项目的概预算审核，组织项目竣工决算工作.协调开展决算审计。
●负责建立非生产性支出超预算预警机制，对预算外重大非生产性支出的合理性进行监督与审核。
第二部分部门工作职责第三部分财务管理制度目录一.费用报销管理制度二.资产管理制度三.会计核算规范管理制度.四.会计档案管理制度五.货币资金管理办法六.票据及财务印鉴管理办法七.财务人员工作交接管理办法费用报销管理制度第一章总则一.目的为规范费用报销行为，减少不必要的开支，有效利用和控制资金，实现低成本高效益运行，特制定本制度。
本制度规定了差旅费.车辆使用费.交通费.业务招待费.通讯费.办公费.报销单据粘贴规范.个人借款.备用金借款的具体管理要求。
二.适用范围本制度适用本公司。
第二章差旅费报销管理一.差旅费定义差旅费是指员工因工作需要，受企业派遣前往异地洽谈业务.开发市场.协调处理企业事务.开会.学习等活动发生的费用。
二.差旅费范围差旅费包括城际交通费.住宿费.出差地市内交通费.伙食补助和通讯补助。
三.出差申请单（一）员工报销差旅费必须附经审批通过的《出差申请表》。
（二）出差人员超标乘坐交通工具，需在《出差申请表》中得到领导事先审批。
如未在《出差申请表》中填写或信息不完整的，则需另外提交《超标准乘坐交通工具申请表》。
四.差旅费标准（一）出差住宿费及出差补助报销标准1.国内地区（金额单位：人民币元）人员报销层级北上广深一类地区二类地区三类地区住宿费补助住宿费补助住宿费补助住宿费补助中高层800200500200350180300160 中层及以下600180400180300160260140 注：层级由公司人力行政部负责认定。
2.国内地区分类：北上广深：北京.上海.广州.深圳四大城市；一类地区：直辖市.经济发达城市。
包括天津.重庆.厦门.大连.烟台.青岛.宁波.温州.福州.杭州.西安.济南.长春.太原.南京.西藏地区；二类地区：各省省会或其他类似于省会的地区及包头.唐山.苏州和常州。
鄂尔多斯市东胜区.康巴什新区.独贵塔拉镇(含七星湖)视同二类地区；三类地区：其他地级市（或等同于地级市）.旗（县）及以下地区。
如内蒙古的临河.集宁.乌海.赤峰.通辽；杭锦旗.鄂前旗.库伦.达拉特旗等。
3.境外地区（金额单位：人民币元）项目一类地区二类地区三类地区住宿费补助住宿费补助住宿费补助中高层200080015005001000300 中层及以下150050012003008002004.境外地区分类：一类地区：日本.阿拉伯联合酋长国.伊朗.科威特.沙特阿拉伯.巴林.法国.荷兰. 意大利.德国.丹麦.比利时.瑞士.西班牙.英国.希腊.美国；二类地区：韩国.马尔代夫.伊拉克.也门.阿曼.以色列.巴勒斯坦.文莱.马来西亚.菲律宾.印度尼西亚.东帝汶.泰国.新加坡.黎巴嫩.土耳其.卡塔尔. 香港.澳门.台湾. 埃及.南非.埃塞俄比亚.肯尼亚.罗马尼亚.塞尔维亚. 马其顿.斯洛文尼亚.波黑.加拿大.澳大利亚.新西兰.巴西.阿根廷；三类地区：除一.二类国家（地区）以外的。
凡上述没有涉及到的国家，参照同地区同等经济消费水平国家标准执行。
5.报销职务层级5.1差旅费报销的员工职务层级仅作为差旅报销时使用；5.2差旅费报销的员工职务层级划分按公司人力行政部相关规定执行。
具体划分标准如下：层级包含范围备注高层中高层中层及以下6.交通工具乘坐标准序号职级可搭乘交通工具1 高管国际航班商务舱.国内航班经济舱.高铁商务座.动车一等座.火车软卧.轮船一等舱2 中高管国际国内航班经济舱.高铁一等座.动车一等座.火车软卧.轮船二等舱3 中层及以下高铁二等座.动车一等座.火车硬卧.轮船三等舱.长途汽车6.1出差人员可在职级类别允许搭乘的交通工具范围内自行选择交通工具，票价实报实销；6.2出差人员购票时正常支付的订票手续费用，因企业原因退票或改签费，凭正规发票实报实销；报销退票或改签费，需附经分管领导审批同意的退改签说明；6.3公务乘机可随机票报销一份人身意外保险费；6.4企业董事长.总裁的随从人员可参照同行领导层级乘坐交通工具，票价实报实销；6.5聘请外部专家.顾问.演员和记者等人员搭乘航班出差的，由相关人员发起《超标准乘坐交通工具申请表》，审批后方可报销；6.6出差人员乘坐火车时，购买列车餐车茶座的费用不纳入车船费报销；6.7出差往返火车站.机场等发生的交通费可入车船费据实报销；7.员工外出参加会议期间的差旅费报销7.1由会议主办单位统一安排食宿的，企业不予报销住宿费，每天支付50元的出差补助；7.2未安排食宿的，按本制度中差旅报销标准报销；8.员工外出实习.参加非学历培训和进修期间差旅费报销8.1外出培训人员由培训单位解决食宿的，不予报销住宿及出差补助，仅报销出发地至目的地的往返路途费用；8.2培训单位不解决食宿的，按本制度中差旅报销标准报销；9.长期驻外人员差旅报销，不按本制度执行；10.司机及其他人员差旅费报销10.1公务车司机出车发生的过路费.过桥费.停车费及燃油费凭票按车辆使用费报销，住宿费按标准报销差旅费；10.2工伤员工外出看病的，可视同为出差报销差旅费，住院期间不予报销住宿费。
补助按照企业差旅费标准的70%发放；随行护理人员按照其日收入*护理期限*护理人数支付（由护理人员所在单位出具其收入证明，由工伤医疗机构出具医嘱证明或诊断书确定护理时间和护理人数）；内部派出协调人员按照差旅费标准报支费用；11.员工报销差旅费发票规范员工报销差旅费时必须提供出差期间目的地真实.有效的住宿费.餐费等发票；12.境外差旅报销规定12.1需附境外消费清单；12.2报销凭证须附中文说明，并由经办人签字确认；12.3因国际差旅目的地使用货币不同，出差人员按使用的外币与业务实际发生期间的人民币汇率计算各项标准。
13.差旅费报销时效要求13.1出差人员必须在出差结束.回到企业后的第二个工作日起两周内报销发生的差旅费（节假日顺延）；13.2发票涉及增值税专用发票的如超过360天抵扣期的，相关税费由出差人承担。
14.长期外派至项目所在地，不适用本制度。
第三章车辆使用费报销管理一.车辆使用费定义车辆使用费是指公务用车产生的油费.通行费.停车费和车辆保险费等。
二.车辆使用费范围车辆使用费包括企业公务车辆出车费，私车公用的车辆费。
三.车辆使用费报销管理（一）公务车车辆使用费报销管理1.企业公务车包括所有权为企业的车辆及长期租赁的车辆；2.企业公务车使用，需先申请后报销；车辆管理部门负责审核用车事项的真实性.合理性；3.企业签订合同租用的车辆，企业承担的租赁费列入租赁费报支。
（二）私车公用车辆使用费报销管理1.使用私车办理企业事宜，报销车辆使用费时按公务车车辆使用费报销规定执行；2.私车公用统一按1.3元/公里的燃油标准进行报销；第四章交通费报销管理一.交通费定义交通费是指员工因公外出且在企业驻地市内发生的公共交通工具费.出租车费.过路过桥费.停车费等。
二.交通费报销范围交通费报销范围包括市内交通费.包干车辆费.公务车运行费.临时租用车费。
三.交通费报销管理（一）市内交通费报销管理1.市内交通费包括：企业驻地市内公共交通工具费用；2.市内交通费实行部门预算制度，报销人凭乘坐公共交通工具的车票实报实销，无需发起用车申请，在预算标准内进行报销，超支不补。
（二）包干车辆费报销管理1.包干车辆费是指高管.中高管及其他有单独交通费预算的车辆费；2.包干车辆费实行预算制度，报销人需凭发票报销，无需发起用车申请，在预算标准内进行报销，超支不补。
（三）公务车运行费1.公务车运行费包括油费.固定停车费.维修保养.保险费；2.公务车辆加油实行一车一卡（加油卡），加油卡充值统一由车辆管理员负责。
油费报销时发起“业务申请-通用费用直接报销单” 列入交通费报支，在预算标准内进行报销，超支不补。
油费报销时需附公务车出车记录表；3.公务车所在办公地固定停车费，由车辆管理员负责，在预算标准内进行报销，超支不补；4.公务车辆维修保养.保险费，由司机负责，在预算标准内进行报销，超支不补。
（四）临时租用车费企业组织活动，临时租用车辆的费用按双方签定的合同约定金额进行据实报销，在预算标准内进行报销，超支不补。