销售公司往来账管理制度
对公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。
第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。
第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。
公司客户往来账目管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范客户往来账目管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与客户之间的资金往来，包括销售、采购、服务、咨询等业务活动中的应收账款、应付账款等。
第三条客户往来账目管理应遵循真实、准确、完整、及时的原则。
第二章账户管理第四条建立客户往来账目台账，包括客户名称、账目类型、发生日期、金额、余额等信息。
第五条客户往来账目台账应定期核对，确保账实相符。
第六条对客户往来账目进行分类管理，分为应收账款、应付账款、预收款、预付款等。
第三章应收账款管理第七条销售部门在确认销售业务后，应及时将销售款项录入客户往来账目系统。
第八条销售部门应定期跟踪应收账款，及时催收逾期款项。
第九条对逾期应收账款，销售部门应采取有效措施，如电话催收、发送催款函等。
第十条对无法收回的应收账款，销售部门应及时上报财务部门，进行坏账核销。
第四章应付账款管理第十一条采购部门在确认采购业务后，应及时将应付账款录入客户往来账目系统。
第十二条采购部门应定期核对应付账款，确保账实相符。
第十三条采购部门应按照合同约定，按时支付应付账款。
第十四条对无法按时支付的应付账款，采购部门应与供应商协商，争取延期支付。
第五章预收款和预付款管理第十五条对预收款和预付款，财务部门应严格按照合同约定进行管理。
第十六条预收款和预付款应及时入账，确保资金安全。
第十七条预收款和预付款的退还，应按照合同约定办理。
第六章监督检查第十八条公司内部审计部门应定期对客户往来账目进行审计，确保账目真实、准确、完整。
第十九条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。
第七章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，公司可以规范客户往来账目管理，提高财务管理水平，确保公司资金安全，促进公司持续健康发展。
公司往来管理制度
公司往来管理制度一、目的和范围为规范公司与外部合作伙伴的往来关系，维护公司利益，保障公司财务安全，特制定本管理制度。
本管理制度适用于公司与供应商、客户、合作伙伴等的业务往来。
包括但不限于采购、销售、合作开发、资金往来等方面。
二、基本原则1. 诚实守信原则：公司与往来合作伙伴应当遵守合同约定，真实准确地提供信息，绝不虚报、夸大或隐瞒事实。
并且要严格遵守相关法律法规，诚实守信，言行一致。
2. 公平公正原则：公司与往来合作伙伴之间的合作应该是公平公正的，不得搞权色交易、垄断行为等不正当竞争行为。
3. 保密原则：公司与往来合作伙伴之间的商业秘密、技术资料等保密信息应该严格保密，不得泄露给第三方。
4. 利益冲突原则：公司与往来合作伙伴之间存在利益冲突时，应当根据合同约定和法律法规处理，维护公司利益。
三、往来管理流程1. 往来合作伙伴的选择：公司应当经过严格的合作伙伴筛选和评估，选择合作伙伴应符合公司战略发展方向和财务能力等要求。
2. 合同签订：公司与往来合作伙伴之间的业务交流应当通过签订合同来明确双方权利义务，合同内容应包括合作条款、付款方式、交付时间、质量标准等。
3. 业务往来监控：公司应建立往来合作伙伴的档案资料，对其合作业务进行跟踪监控，确保合作目标达成。
4. 信息披露和沟通：公司应及时向往来合作伙伴披露公司经营状况、财务状况等信息，建立有效的沟通机制。
5. 问题解决和纠纷处理：公司与往来合作伙伴之间的问题应该及时处理并妥善解决，如有纠纷应依法处理，维护双方合法权益。
四、资金往来管理1. 费用管理：公司应当对往来合作伙伴的费用支出进行管理，并及时结算付款，避免欠费滞留。
2. 风险防范：公司应建立风险预警机制，对可能存在的资金风险进行评估和预防，严格控制往来合作伙伴的信用风险。
3. 资金监控：公司应建立严格的资金监控机制，对资金流动进行审核和监管，确保资金安全。
五、违约处理和处罚1. 若往来合作伙伴违反合同约定，公司应当根据合同条款约定和相关法律法规处理，保障公司利益。
往来账规章制度简单
往来账规章制度简单一、往来账的建立1. 企业应当为每位供应商和客户建立独立的往来账户，确保每笔交易都有明确的记录。
2. 往来账的建立应当包括供应商或客户的名称、联系方式、结算方式、信用额度等信息。
3. 往来账务主要由财务部门进行管理，负责记录往来款项的收支情况，并及时跟进未结账款的回收。
二、往来账的记录1. 往来账应当及时、准确地记录每笔交易的款项收支情况，包括货款、预付款、付款等。
2. 每笔交易应当有明确的票据支持，比如发票、收据等，以便核对账目的真实性。
3. 财务部门应当建立科学的档案管理制度，将往来账的相关文件按照时间顺序归档保存，以备日后查验。
三、往来账的结算1. 往来账务的结算应当严格按照合同约定的时间和金额进行，不得擅自变更。
2. 在进行结算时，应当仔细核对账目，确保账务的准确性，避免因错误结算引起的纠纷。
3. 在收到供应商或客户结算款项后，应当及时记录到往来账中，并归档相关票据和凭证。
四、往来账的监督和审计1. 财务部门应当定期对往来账进行内部审计，发现问题及时纠正，避免漏报、错报等情况发生。
2. 公司领导及其它相关部门也应当定期对往来账进行监督和审查，确保往来款项的流动安全和稳定。
3. 在进行年度财务审计时，往来账务应当是审计的重点之一，以确保财务数据的准确性和可靠性。
五、往来账的风险防范1. 企业应当建立健全的风险防范机制，避免供应商或客户逾期付款、欺诈行为等各种风险。
2. 在与新供应商或客户建立往来关系时，应当进行全面的尽职调查，确保对方的信用状况良好。
3. 遇到有疑问的交易或款项时，应当及时向相关部门汇报，共同商讨解决方案，以避免损失发生。
六、往来账的报告和分析1. 财务部门应当定期向公司领导提交往来账的报告，对往来款项的情况进行分析和解释。
2. 报告中应当包括往来账的收支情况、逾期款项情况、客户信用等级评估等内容，为领导提供决策依据。
3. 在分析往来账时，应当引入财务指标和比率分析方法，从多个角度评估往来账务的健康状况。
公司往来款项管理制度
公司往来款项管理制度一、总则为规范公司往来款项管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，制定本管理制度。
二、往来款项的定义公司往来款项是指与外部单位的资金往来交易，主要包括应收款、应付款、预收款、预付款等。
三、往来款项的分类1. 应收款：公司销售产品或提供服务后，客户应付的款项。
2. 应付款：公司购买产品或接受服务后，需要支付给供应商的款项。
3. 预收款：客户提前支付的款项。
4. 预付款：公司提前支付给供应商的款项。
四、往来款项管理的目标1. 确保往来款项的准确性和完整性。
2. 维护与客户、供应商的良好关系。
3. 提高款项回收率和支付准确率。
4. 加强对公司资金流动的监控和控制。
五、往来款项管理的流程1. 往来款项的录入和核对：财务部门根据销售订单、采购订单等资料，录入应收款和应付款信息，并核对金额的准确性。
2. 往来款项的对账和结账：定期对应收款和应付款进行对账，及时发现和解决账款差错；按时结账，确保款项支付的及时性。
3. 往来款项的催收和付款：对逾期未付款的客户进行催收，促使其及时支付；对逾期未收款的供应商进行付款，避免给公司造成不必要的损失。
4. 往来款项的凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保所有往来款项交易有凭有据，方便查验和审计。
六、往来款项管理的责任1. 财务部门负责往来款项的日常管理和监督。
2. 销售部门负责往来款项的收款工作。
3. 采购部门负责往来款项的付款工作。
4. 公司领导对往来款项管理负最终责任。
七、往来款项管理的控制1. 内部控制：对往来款项管理过程中出现的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，确保款项管理的合规性和安全性。
2. 外部审计：定期邀请独立审计机构对公司的往来款项管理进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。
3. 相关政策法规：及时了解和遵守有关往来款项管理的政策法规，确保公司的往来款项管理符合法律要求。
八、往来款项管理的监督1. 定期召开往来款项管理会议，对各部门的款项管理情况进行评估，及时发现和解决问题。
商贸公司往来账款管理制度
第一章总则第一条为规范商贸公司往来账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来账款业务的部门、岗位及人员。
第三条往来账款管理应遵循以下原则：1. 诚信为本，公平公正；2. 严格控制，确保资金安全；3. 及时清理，提高资金使用效率；4. 严谨细致，防范经营风险。
第二章适用范围第四条本制度适用于公司内部各部门之间、公司与其他企业或个人之间的往来账款，包括但不限于以下款项：1. 应收账款：公司销售商品、提供劳务等形成的应收款项；2. 应付账款：公司购买商品、接受劳务等形成的应付款项；3. 其他往来款项：如预付款、保证金、押金等。
第三章应收账款管理第五条应收账款管理应遵循以下规定：1. 建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 定期核对应收账款，确保账实相符；3. 对逾期应收账款，采取电话、函件、上门催收等方式进行催收；4. 对长期未收回的应收账款，及时进行坏账核销。
第四章应付账款管理第六条应付账款管理应遵循以下规定：1. 建立应付账款台账，详细记录每笔应付账款的产生时间、金额、对方单位、联系人、联系方式等信息；2. 严格按照合同约定的时间支付应付账款；3. 对因特殊情况需延期支付的应付账款，提前与对方协商，并取得书面同意；4. 定期核对应付账款，确保账实相符。
第五章往来账款核对与清理第七条往来账款核对与清理应遵循以下规定：1. 每月至少进行一次往来账款核对，确保账实相符；2. 对发现的问题，及时采取措施进行纠正；3. 对长期未清理的往来账款，定期进行清理，确保往来账款的真实性；4. 对清理过程中发现的异常情况，及时报告上级领导。
第六章责任与考核第八条往来账款管理责任如下：1. 财务部门负责往来账款的核算、核对、清理等工作；2. 业务部门负责提供准确的往来账款信息，配合财务部门进行管理工作；3. 采购部门负责采购合同的签订和履行，确保应付账款及时支付；4. 销售部门负责销售合同的签订和履行，确保应收账款及时收回。
商贸公司往来管理制度
商贸公司往来管理制度一、总则为规范商贸公司与往来单位的合作关系，提高公司经营管理水平，保障公司利益，制定本制度。
二、往来单位管理1. 往来单位的选择原则(1) 往来单位应具备合法经营资格，信誉良好，无违法违规记录。
(2) 往来单位的产品质量、价格、售后服务等方面应符合公司的要求。
(3) 往来单位需遵守国家相关法律法规，遵循市场规则，不得进行任何违法违规活动。
(4) 往来单位需与公司签订合作协议，明确双方权利义务。
2. 往来单位信息登记(1) 往来单位应向公司提供真实有效的营业执照、经营范围、联系方式和财务状况等相关信息。
(2) 公司需建立健全往来单位档案，定期更新维护，保证信息的及时准确性。
3. 往来单位的评估与监督(1) 定期对往来单位进行综合评估，包括产品质量、交货准时性、售后服务等方面。
(2) 对表现不符合公司要求的往来单位采取相应措施，如停止合作、调整采购计划等。
(3) 定期与往来单位进行业务沟通，解决合作中存在的问题，保持良好合作关系。
三、订单管理1. 订单的生成与确认(1) 接到客户订单后，销售部门应及时核实订单内容、数量、交货期等信息，确保订单的准确性。
(2) 销售部门与财务部门共同确认订单价格、支付方式等条款，保证订单的合理性。
(3) 销售部门需及时将确认的订单信息传达给采购部门，确保及时采购所需商品。
2. 订单的执行与跟进(1) 采购部门按照订单要求及时采购所需商品，确保交货期。
(2) 仓储部门负责对入库商品进行验收、分拣、上架等工作，确保商品的质量和数量。
(3) 销售部门负责按时将商品发运给客户，跟踪订单的物流信息，确保订单的及时到达。
3. 订单的结算与回款(1) 财务部门负责对订单的结算工作，确保款项的合规性和及时性。
(2) 跟踪回款情况，及时催促客户进行付款，避免拖欠款项影响公司的经营现金流。
(3) 对拖欠款项的客户采取相应措施，如暂停供货、提起诉讼等，保护公司的权益。
四、合同管理1. 合同的签订(1) 销售部门负责与客户沟通、协商合同条款，确保合同的准确性和合理性。
公司往来款管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司往来款收付行为，确保公司资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与供应商、客户、合作伙伴等往来款项的收付管理。
第三条公司往来款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司往来款收付合法合规。
（二）安全性原则：加强风险防范，确保公司资金安全。
（三）及时性原则：确保往来款收付及时、准确。
（四）真实性原则：保证往来款收付的真实性、完整性。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款账户，用于公司所有往来款项的收付。
第五条往来款账户的开设、变更、撤销，应经公司财务部门审批，并报公司总经理备案。
第六条往来款账户的收支，应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。
第三章收款管理第七条收款管理应遵循以下程序：（一）销售部门开具销售发票，并注明收款账户信息。
（二）客户将款项汇入公司指定账户。
（三）财务部门核对收款信息，确认收款无误后，将款项记入往来款账户。
（四）定期与客户核对往来款项，确保账实相符。
第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：（一）采购部门提出付款申请，注明付款原因、金额、付款账户等信息。
（二）财务部门审核付款申请，确保其符合国家法律法规和公司财务制度。
（三）总经理审批付款申请。
（四）财务部门根据审批意见，将款项汇出。
第五章风险防范与监督第九条公司应建立健全风险防范机制，加强对往来款收付的风险控制。
（一）加强对客户、供应商等往来单位的信用评估，避免因信用风险导致的资金损失。
（二）加强对付款申请的审核，防止虚假付款、超范围付款等违规行为。
（三）定期开展内部审计，确保往来款管理制度的执行。
第十条公司应设立专门的监督检查机构，对往来款管理制度的执行情况进行监督检查。
第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关人员责任。
第十二条对造成公司资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。
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5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取“钱、物”的规定
为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：
1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
二、往来账管理制度
1、应收账款的管理
为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：
1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。
1.2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。
对应收账款超过一个月的单位，分公司必须及时书面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决。
1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表”对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。
每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书。
1.4销售分公司不得以“应收账款”来调节销售额，任何虚增虚减“应收账款”发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特别是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至免职。
2、内部往来管理
内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。
2.1、本科目按单位设置明细科目:
2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品”，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”，按税票总额贷记“内部往来”。
当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来”，贷记“银行存款—货款户”。
2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款—费用户”，贷记本科目。
2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查，所有往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。
内部往来业务必须每月核对，根据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查，调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整。
三、固定资产及低值易耗品管理制度
1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策部分。
2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理。
固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管。
3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。
低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用。
5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。
另外应该于每季度就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏原因，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。
财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部，根据盘盈盘亏原因做出相应处理。
6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。
低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。
7、保险：根据固定资产的使用要求办理财产保险。
8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担。
四、发票管理制度
为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。
1、对外销售开具发票的规定
1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。
1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。
1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。
1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。
1.6、凡是已实现销售，客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。
1.7、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。
2、对外开具增值税发票的规定
对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：
2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。