西交15春《税法学》在线作业100分答案
XXX2015年春学期《税法》在线作业一满分答案
XXX2015年春学期《税法》在线作业一满分答案1.根据我国个人所得税税法，居民纳税人是指在中国境内有住所并且在中国境内居住满一年的个人。
正确答案为D。
2.土地使用税由土地所在地的税务机关征收。
3.资源税扣缴义务人为未税矿产品的收购单位。
4.不征收印花税的证照为卫生许可证。
5.关税是海关对进出关境的货物和物品所征收的一种税。
6.纳税人以自产的液体盐加工固体盐，按固体盐税额征收资源税。
7.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由省、自治区、直辖市人民政府确定。
8.纳税人应纳的资源税，向应税产品生产所在地主管税务机关缴纳。
9.车辆购置税的税基，为纳税人购置各种应税车辆的计税价格。
计税价格由主管税务机关根据XXX规定不同类型应税车辆的最低计税价格核定。
10.自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品的，不征收消费税。
11.房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。
12.关税属于对商品课税。
13.居民纳税人是指在中国境内有住所并且在中国境内居住满一年的个人。
正确答案为D。
B.公益性事业单位自用的房产C.企业自用的房产D.个人自用的房产正确答案:AB10.下列关于个人所得税的说法，正确的有()。
(满分:4)A.工资、薪金所得适用累进税率B.稿酬所得适用20%的比例税率C.利息、股息、红利所得适用20%的比例税率D.个人出售住房的差价收入，可以按照20%的比例税率计算纳税正确答案:ABCD改写后的文章：14.现行证券交易印花税的中央与地方分享比例为多少？A.中央97%地方3%B.中央90%地方10%C.中央50%地方50%D.中央80%地方20%正确答案：A15.进口货物的完税价格以海关审定的成交价格为基础，计算方式是什么？A.到岸价格-进口关税B.到岸价格+出口关税C.离岸价格D.到岸价格正确答案：D多选题：1.按照企业所得税法和实施条例规定，下列固定资产不得计算折旧扣除的是哪些？A.未投入使用的固定资产B.以经营租赁方式租入固定资产C.以融资租赁方式租出的固定资产D.已足额提取折旧仍继续使用的固定资产正确答案：BCD2.自2002年1月1日起，进口关税设定了哪些税率？A.最惠国税率B.协定税率C.特惠税率D.普通税率E.优惠税率正确答案：ABCD3.我国现行增值税扣税凭证包括哪些？A.增值税专用B.海关进口增值税专用缴款书C.农产品收购D.农产品销售E.运输费用结算单据正确答案：ABCDE4.城建税一般以纳税人实际缴纳的哪种税额为税基？A.增值税B.消费税C.营业税D.关税E.资源税正确答案：ABC5.1984年9月18日，国务院发布了《中华人民共和国资源税条例(草案)》，从1984年10月1日起，对哪些出口品先行开征资源税？A.原油B.天然气C.煤炭D.铁矿石E.盐正确答案：ABC6.下列出口货物中，适用免税但不予退税政策的有哪些？A.来料加工复出口的货物B.避孕药品和用具C.古旧图书D.国家计划内出口卷烟正确答案：ABCD7.一般纳税人销售自产的哪些货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税？A.县级以下小型水力发电单位生产的电力B.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料C.用动物的血液或组织制成的生物制品D.二甲醚正确答案：ABC8.在中国境内开采应税矿产品或生产盐的单位和个人，为资源税的纳税人，但不包括哪些？A.外资企业B.个体经营者C.进口盐的单位D.私营企业E.进口矿产品的单位正确答案：CE9.下列哪些免税单位自用的房产可以免税？A.国家机关、人民团体、军队自用的房产B.公益性事业单位自用的房产C.企业自用的房产D.个人自用的房产正确答案：AB10.下列关于个人所得税的说法，哪些是正确的？A.工资、薪金所得适用累进税率B.稿酬所得适用20%的比例税率C.利息、股息、红利所得适用20%的比例税率D.个人出售住房的差价收入，可以按照20%的比例税率计算纳税正确答案：ABCD10.境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的定义包括以下哪些内容？（满分：4分）A。
19秋西交《税法学》在线作业【答案】
【奥鹏】西交《税法学》在线作业
试卷总分:100 得分:100
【题目】我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( )
A、集中财政收入，保证满足公共需要
B、严格按照税法规定开展征税管理活动
C、保证纳税人的税负公平和机会均等
D、不断提高税收效率
参考选择:B
【题目】在征收增值税时,允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。
此种增值税( )
A、生产型增值税
B、消费型增值税
C、收入型值税增
D、混合型增值税
参考选择:B
【题目】下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( )
A、汽车
B、实木地板
C、游艇
D、汽油
参考选择:D
【题目】某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )
A、1200元
B、2000元
C、2600元
D、3400元
参考选择:C
【题目】2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。
该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( )
A、2万元
B、18万元
C、20万元
D、22万元
参考选择:D
【题目】国家征税的依据是( )
A、财产权力。
西交《税法学》在线作业
西交《税法学》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共20 道试题,共40 分)1.下列属于印花税纳税人的是( )A.合同担保人B.合同鉴定C.合同证人D.合同当事人答案:D2.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。
A.某商店为厂家代销服装B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C.某企业将外购的水泥用于基建工程D.某企业将外购的床单用于职工福利答案:A3.某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为20000 元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )A.1200 元B.2000 元C.2600 元D.3400 元答案:C4.下列（）不是税收法律关系的特点。
A.主体的一方只能是国家B.体现国家与纳税人两方面的意志C.权利义务关系具有不对等性D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质答案:B5.个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为( )。
A.365天B.183天C.90天D.5年答案:A6.纳税人发生的()可以据实在计算所得税前扣除A.向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出C.购置无形资产发生的利息支出D.筹建期间发生的利息答案:A7.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。
A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.工资、薪金所得答案:C8.我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( )A.800元B.1600元C.3500元D.5000元答案:D9.税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是( )A.负税人B.纳税人C.扣缴义务人D.缴税人答案:C10.构成税收实体法的基础要素是（）。
A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目答案:C11.区分不同税种的主要标志是（）。
A.纳税义务人B.征税对象C.适用税率D.纳税环节答案:B12.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。
2015年《税法》真题及答案解析
单项选择题(每题1分)1.下列税费中，应计入进口货物关税完税价格的是()。
A.单独核算的境外技术培训费用B.报关时海关代征的增值税和消费税C.进口货物运抵我国境内输入地点起卸前的保险费D.由买方单独支付的入关后的运输费用答案：C解析：根据《海关法》规定，进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。
选项A、B和D不计入进口货物关税完税价格。
2.我国汉代征收“算缗钱”，具体征收方法为：对商人和高利贷者，按照交易额或者贷款额征收，每一缗征一算，税率6%；对手工业者，按出售产品的价值征税，每四缗征一算，税率3%……。
下列税种中，与“算缗钱”性质最接近的是()。
A.关税B.营业税C.增值税D.消费税答案：B解析：营业税在我国具有十分悠久的历史。
汉代对商人征收的“算缗钱”，具有营业税的性质。
3.下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是()。
A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于非增值税应税项目D.将购进的货物用于对外投资答案：D解析：将购进货物用于集体福利、个人消费、非增值税应税项目属于增值税进项税额不可以抵扣的情形。
将购进的货物用于对外投资视同销售缴纳增值税。
4.下列产品中，属于消费税征税范围的是()。
A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精答案：B解析：汽车轮胎、酒精不再征收消费税，卡丁车不属于消费税的应税范围。
5.企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是()。
A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费答案：C解析：选项A、B、D不得税前扣除。
6.下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的是()。
A.直接转让土地使用权B.转让未竣工结算房地产开发项目50%股权的C.取得销售（预售）证满1年的未销售完毕的D.房地产开发项目尚未竣工但已销售面积为50%的答案：A解析：符合下列情形之一的，纳税人应进行土地增值税的清算：房地产开发项目全部竣工、完成销售的；整体转让未竣工决算房地产开发项目的；直接转让土地使用权的。
西交《税务会计》在线作业15秋100分答案
西交《税务会计》在线作业
一、单选题（共40 道试题，共80 分。
）
1. 某公司20×7年末预计负债账面金额为100万元（预提产品保修费用），假设产品保修费在实际支付时抵扣，则该项负债的计税基础为（）元、
A. 0
B. 、100
C. 、50
D. 、150
正确答案：A
2. 增值税计算中的应税销售额不包括( )、
A. 收取的集资费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的补贴
D. 收取的销项税额
正确答案：D
3. 增值税的征税范围包括销售或者进口的货物，下列不属于货物的是（）、
A. 贵金属
B. 电力
C. 热力
D. 商标
正确答案：D
4. 区分增值税和消费税的税种的最主要不同点是（）、
A. 税目
B. 征税对象
C. 纳税地点
D. 纳税义务人
正确答案：B
5. 陈某2005 年2月份取得工资收入4800元，则陈某应纳个人所得税额为（）、
A. 425元
B. 220元
C. 130元
D. 295元
正确答案：D
6. 某纳税人自产一批护肤护发品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以比较，需按组成计税价格缴纳消费税。
其组成计税价格为（）、
A. (材料成本＋加工费)÷（1－消费税税率）
B. (成本＋利润)÷(1-消费税税率)
C. (材料成本＋加工费)÷（1＋消费税税率）
D. (成本＋利润)÷(1＋消费税税率)
正确答案：B
7. 将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是( )、
A. 用于修建展销厅
B. 用于发放奖品。
XXX《税法》在线作业一满分答案
XXX《税法》在线作业一满分答案1.进口自用应税车辆的计税价格是由关税完税价格、关税和消费税三部分组成的。
计算公式为计税价格=关税完税价格+关税+消费税。
2.如果拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地，那么应该由代管人或实际使用人纳税。
3.如果纳税人按照一个月或一个季度为一个纳税期的规定申报增值税，那么应该在纳税期满后的15日内申报纳税。
4.增值税是对商品或劳务按增值额征收的一种商品税。
5.如果自产、受赠、获奖或以其他方式取得并自用应税车辆，那么应该在取得之日起60日内申报纳税。
6.从事生产、经营的纳税人应该在领取营业执照或发生纳税义务之日起15日内按照国家有关规定设置账簿。
7.土地使用税的执行税率由省、自治区、直辖市人民政府在规定幅度范围内确定。
8.进口关税的纳税义务人是进口货物的收货人。
9.车船税的计税依据是载货汽车的自重吨位。
10.税务机关对核准汇总缴纳印花税的单位，汇总缴纳的限期最长不得超过一个月。
11.在计算消费税时，不能扣除外购已税消费品已纳税款的是用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰(镶嵌首饰)。
1.需要以自重吨位为计税依据征收车船税的车辆包括：载货汽车、三轮汽车、低速货车、专项作业车和轮式专用机械车。
2.免征契税的情形包括：军事单位承受土地、房屋用于军事设施；城镇职工按规定第一次购买公有住房；纳税人承受荒山土地使用权，用于农业生产；个人购买自用普通住宅。
3.按照简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税的货物包括：寄售商店代销寄售物品、典当业销售死当物品、经国务院批准的免税商店零售的免税品。
4.免征契税的情形包括：军事单位承受土地、房屋用于军事设施；城镇职工按规定第一次购买公有住房；纳税人承受荒山土地使用权，用于农业生产；个人购买自用普通住宅。
5.境内有偿销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物、销售不动产和转让无形资产都是增值税征收对象的一般规定。
6.根据税收征管法规定，税款征收应遵循的原则包括税务机关是征税唯一行政主体原则、税款征收法定原则、税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则和税款优先原则。
西南大学《税收学》网上作业及参考答案
西南大学《税收学》网上作业及参考答案1：[多选题]1、根据增值税条例规定,企业下列()行为视同销售货物,计征增值税.a:购进材料用于在建工程b：自产商品非正常损耗c:自产货物用于集体福利d：外商投资委托加工商品参考答案：cd2:[填空]3。
累进税率是指随着征税对象数量的增加而增加的税率。
参考答案：改进3:[填空]2。
扣缴义务人是指在税法规定的经营活动中对国库负有义务的单位和个人。
参考答案：代扣代缴,缴纳税款4:[填空]1。
根据税负是否可以转移，税收可分为和。
直接税、间接税5：[多选题]3、累进税率可分为以下几种形式（）。
a：全额累进税率b:比例税率c：超额累进税率d：固定税率参考答案：ac6:[选择题]2。
以下关于税收制度要素的陈述是正确的（）。
答：纳税人是一种税收不同于另一种税收的主要标志b：征税对象体现着各种税的征税范围c：税收计算的基础是从数量方面对税收征收进行调节，即对税收对象数量的表达d：税目代表征税的深度e：划分税目的主要功能之一是进一步明确征税范围参考答案：bce7:[对或错]1。
我国现行税制是以流转税和所得税为主体，其他税种与之配套的复合税制。
参考答案：正确8: 2. 营业税纳税人是指在中国境内提供应税服务、转让无形资产或者销售房地产的法人和自然人。
参考答案：错误9:[判断问题]3。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其所得与其设立的机构、场所没有实际联系的，应当就其在中国境内取得的所得缴纳企业所得税。
参考答案：正确1:[填空]5。
中国的增值税规定，销售商品采用还本销售法，销售额为。
参考答案：商品售价2:[多选]5、所得税制的特点是（）。
答：税收负担不容易转嫁b：税负具有弹性c：及时方便地收集d：税源分散参考答案：AB3:[选择题]4、下列税种中以资源为课税对象的是（a:资源税b：土地增值税c:营业税d：土地使用税参考答案：abd4:[选择题]2、税目设计方法有（）。
15春西交《税务会计》在线作业 答案
西交《税务会计》在线作业
一、单选题（共40 道试题，共80 分。
）
1. 外贸企业自营出口或代理出口应税消费品，采取()的办法
A. 先交后退
B. 退税
C. 先抵后退
D. 免税
正确答案：A
2. 在税收理论中被称为税基的是()
A. 应纳收入
B. 计税依据
C. 税率
D. 允许扣除的费用
正确答案：B
3. 某企业申报进口的一批货物，货价折合200万元人民币，运抵输入地点起卸前的运费折合10万元人民币，则该批进口货物的完税价格为()
A. 200万元
B. 210万元
C. 210.63万元
D. 213万元
正确答案：D
4. 下列各项利息收入，不计入企业所得税应纳税所得额的是()
A. 企业债券利息收入
B. 企业之间的借款利息收入
C. 国债利息收入
D. 银行存款利息收入
正确答案：C
5. 纳税人确有特殊困难不能按期缴纳税款时，要经省级税务局批准，方可延期缴纳税款，期限最长不超过()
A. 1个月
B. 2个月
C. 3个月
D. 6个月
正确答案：C
6. 纳税人提供的应税劳务发生在外县(市)，其向主管税务机关申报纳税的地点是()
A. 机构所在地。
西交15年7月考试《财政与税收》作业考核试题最新
西交15年7月考试《财政与税收》作业考核试题最新试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共27道试题，共54分。
）1.下列可选项中，哪些项是国债承担的功能（）A. 战争时期筹措军费B. 平衡财政收支、弥补财政赤字C. 筹集建设资金D. 减轻和分散国家还债负担满分：2分2.财政职能以政府与()的关系为基本立足点。
A. 居民B. 市场C. 社会D. 税收满分：2分3.房产税纳税人包括()。
A. 在征税范围内拥有房屋产权的国有企业B. 农村房屋所有者C. 所有拥有城镇房屋的单位和个人D. 外国企业满分：2分4.某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为()。
B. 5200元C. 4800元D. 5600元满分：2分5.政府从个人和企业购买原材料和土地、劳动力、资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为（）A. 购买性支出B. 转移性支出C. 生产支出D. 基础支出满分：2分6.下列应税消费品应纳消费税的有()。
A. 委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于直接销售的B. 自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的C. 委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于连续加工生产应税消费品D. 自产自用消费品，用于在建工程的满分：2分7.某企业年应纳税所得额为30000元，其应纳的企业所得税税额是()。
A. 4500元C. 800元D. 9900元满分：2分8.关于财政政策性质的表述正确的是（）A. 财政政策是一个相对完整的政策体系B. 财政政策是主观指导与客观规律的统一C. 财政政策具有明显的阶段性和相对稳定性D. 财政政策是经济政策的重要组成部分满分：2分9.政府以国家信用为依托取得的财政收入是（）A. 存款B. 公债C. 税收D. 罚款满分：2分10.下列收入中，应征增值税的是()。
A. 为转让著作权销售电影母片所取得的收入B. 工商部门为发放的营业执照收取的工本费C. 体育彩票发行收入D. 经营单位购入拍卖物品再销售满分：2分11.定额税率的一个重要特点是()。
15春西交《税收筹划与代理》在线作业 答案
西交《税收筹划与代理》在线作业一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）1. 企业发生的与生产经营业务直接相关的业务招待费可以如何扣除()。
A. 按实际发生的50%扣除但不能超过当年营业收入的5%B. 按实际发生的50%扣除但不能超过当年营业收入的10%C. 按实际发生的60%扣除但不能超过当年营业收入的5%D. 按实际发生的60%扣除但不能超过当年营业收入的10%正确答案：C2. 下列关于委托加工应税消费品的说法正确的是()。
A. 委托方缴纳消费税，受委托方缴纳营业税B. 委托方不缴税，受托方缴纳消费税和营业税C. 受托方代收代缴委托方的消费税，委托方缴纳增值税D. 委托方不缴税，受托方缴纳消费税和增值税正确答案：C3. 下列货物免征关税的是()。
A. 无商业价值的广告品和样货B. 关税税额在人民币60元以下的一票货物C. 在海关放行后损失的货物D. 盛装货物的容器正确答案：A4. 下列哪项不是税率差异技术的特点()。
A. 运用相对收益筹划原理B. 运用税率筹划原理C. 技术较为复杂D. 适用范围较大正确答案：A5. ()是指通过合理合法地运用各种税收政策，税基由宽变窄，从而减少应纳税款的技术。
A. 税率减税技术B. 应纳税额减税技术C. 税基减税技术D. 推迟纳税义务发生时间减税技术正确答案：C6. 劳务报酬所得一次收入畸高的是()。
A. 个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元B. 个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元C. 个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元。
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西交《税法学》在线作业一,单选题
1. 个人所得税法规定，工资.薪金所得适用()
A. 全率累进税率
B. 全额累进税率
C. 超额累进税率
D. 超倍累进税率?
正确答案：C
2. 年应纳税所得额在10 万元以下至3 万元的企业，其企业所得税的税率暂定为()
A. 10%
B. 15%
C. 18%
D. 27% ?
正确答案：D
3. 企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可用以后年度的所得逐年延续弥补，但延续弥补期限最长不得超过()
A. 1 年
B. 3 年
C. 5 年
D. 10 年?
正确答案：C
4. 按照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()
A. 每次收入额
B. 每次收入额减去20%的费用
C. 每次收入额扣除800 元的费用
D. 每次收入额扣除3200 元的费用?
正确答案：A
5. 王某取得稿酬20000 元，讲课费4000 元。
已知稿酬所得适用个人所得税税。