广东省初级会计电算化实务实验资料

一、系统管理2帐套信息帐套号：001 帐套名称：和氏电子单位名称：广州市和氏电子股份有限公司单位简称：和氏电子单位地址：广州市天河区黄埔大道法人代表：杨文邮政编码：100088 税号：100011010266888启用会计期：2008年1月企业类型：工业行业性质：新会计制度科目（预置）帐套主管：仁渴基础信息：对存货、客户、供应商进行分类分类编码方案：科目编码级次：4222 客户分类编码级次：123部门编码级次：122 存货分类编码级次：122供应商分类编码级次：234- 收发类别编码级次：12结算方式编码级次：123、设置用户权限：（备注：资料见上）4帐套修改：将帐套修改为有“外币核算”的帐套5自动备份计划计划编号：001 计划名称：001帐套备份备份类型：帐套备份发生频率：每周发生天数：1 开始时间：12：00有效触发：2 保留天数：0 备份路径：D：\001帐套备份帐套：001和氏电子二、总账10、设置会计科目：增加或修改会计科目会计科目表11、修改会计科目“1111应收票据”、“1131应收帐款”、“2131预收帐款”科目辅助帐类型为“客户往来”（无受控系统）“2111应付票据”、“2121应付帐款”、“1151预付帐款”科目辅助帐类型为“供应商往来”（无受控系统）“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助帐类型为“项目核算”。

12、外币设置币符：HK 币名：港币汇率小数位：5 最大误差：0.00001汇率方式：固定汇率折算方式：外币×汇率=本位币13、设置项目目录项目大类为“自建工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。

15设置收付结算1）、设置结算方式结算方式2）、设置付款条件在001帐套中，设置付款条件，设置内容如下：信用天数为30天，如果在10内付款，可以优惠5%（即只需付全额的95%），如果在20天内付款，可以优惠2%，30天内则支付全价。

3）、开户银行在001帐套中，设置开户银行，设置内容如下：开户银行编码：001 开户银行名称：中国工商银行深圳分行科苑支行银行账号：07556001—1234567890101暂封标志：否16、设置系统参数不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员。

17、会计科目设置增加会计科目：10020201 港元存款帐页格式：外币金额式；外币核算：港币HK指定会计科目指定“1001库存现金”为现金总帐科目、“1002银行存款”为银行总帐科目三、日常业务处理以“02何平”的身份填制如下业务的记帐凭证和氏公司2008年1月发生如下经济业务1月1日，接到银行通知，收到某投资者以现金投入资本。

借：银行存款——工行(转帐支票：001) 300000贷：实收资本（或股本）100000资本公积——资本（或股本）溢价2000001月2日，收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款借：库存现金5000贷：营业外收入50001月3日，开出支票，提取现金。

借：库存现金5000贷：银行存款——工行（现金支票：001）50001月4日，购入某种股票，作为交易性金融资产，其中包括已宣告但尚未领取的现金股利。

借：交易性金融资产——股票100000应收股利1000贷：银行存款——工行(转帐支票：002) 1010001月5日，收到已记入应收项目的现金股利。

借：银行存款——工行(转帐支票：003) 1000贷：应收股利10001月6日，为购置大型设备而预付款。

（设备安装项目）借：工程物资——预付大型设备款150000贷：银行存款——工行(转帐支票：004) 1500001月7日，收到所购设备，另需补付价款10000元。

借：工程物资——专用设备160000贷：工程物资——预付大型设备款150000银行存款——工行(转帐支票：005) 100001月8日，银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知借：管理费用——水电费（销售上海区）300管理费用——水电费（采购部）200贷：银行存款——工行(转帐支票：006) 5001月8日，某部门报废一台设备借：固定资产清理24000累计折旧126000贷：固定资产1500001月8日，处理固定资产清理的净损失借：营业外支出24000贷：固定资产清理240001月9日，销售北京区向大地公司销售商品金额为100000元；销项税额为17000元，天益公司金额为150000元；销项税额为23400元。

（结算方式为“电汇”）借：应收帐款——大地公司117000——天益公司175500贷：主营业务收入250000应交税金——应交增值税（销项税额）425001月10日，收到天益公司预付的货款100000元，结算方式为转帐支票借：银行存款——工行(转帐支票：007) 10000贷：预收帐款——天益公司100001月11日，将天益公司的预收款冲抵其应收帐款。

借：预收帐款——天益公司10000贷：应收帐款——天益公司100001月12日，以现金支付购买包装箱货款600元。

借：包装物600贷：现金6001月12日，以工行存款500元支付财务部办公费。

借：管理费用——办公费（财务部）500贷：银行存款——工行存款（现金支票3356）5001月12日，销售给大地公司库存商品一批，货税款93600元（货款80000元，税款13600元）尚未收到。

借：应收帐款——大地公司93600贷：主营业务收入80000应交税金——应交增值税（销项税额）136001月22日，收到何树财交回的差旅费并偿还剩余款项1000元。

借：现金1000管理费用——差旅费（采购部）5000贷：其他应收款——何树财6000四、外币核算的业务处理（一）固定汇率业务处理。

1、1月22日，向明兴公司销售产品，货款10000元港币，款项已收并存入建行。

（记帐汇率1：1.10）（转账支票：001）借：银行存款——建行存款（HK10000）11000贷：主营业务收入110002、1月23日，用银行存款（港币）购买办公用品10000，汇率为1.10（转账支票：002）借：管理费用——办公费（董事会）11000贷：银行存款——建行存款（HK10000）11000（二）练习浮动汇率核算1、增加外币设置：美元（USD），采用浮动汇率进行核算。

2、增加会计科目：10020202 美元存款辅助核算：外币核算（美元USD）3、业务核算（1）1月24日，向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行，当天汇率8.40（转账支票：003）借：银行存款——建行存款（美元存款）84000贷：主营业务收入71794.87应交税金——应交增值税（销项税额）12205.13（2）1月26日，用美金转帐购买原材料2000元，当天汇率是8.5，已验收入库。

（转账支票：004）借：原材料17000贷：银行存款——建行存款（美元存款）17000五、设置常用摘要（02何平）常用摘要摘要编码摘要内容1 购买包装物2 报销办公费3 计提折旧费4 销售商品5 结转商品成本1、1月26日，以现金支付购买包装箱货款600元。

（引用常用摘要1）借：包装物600贷：库存现金6002、30日，计提生产车间本月的固定资产折旧费用2811.58元。

（引用常用摘要3）借：制造费用2811.58贷：累计折旧2811.58六、设置常用凭证（02何平）1、增加常用凭证并保存⑴摘要：提现；凭证类别：付款凭证；科目编码：1001和100201（结算方式：现金支票）⑵摘要：报销差旅费；凭证类别：转帐凭证；科目编码：550202和1133012、生成常用凭证把第一号付款凭证跟第一号转帐凭证生成常用凭证。

3、如何引用常用凭证并保存？填制凭证→制单→调用常用凭证→选择常用凭证代号→选入→补充完整凭证并保存七、审核与记账一、审核凭证(01仁渴)二、出纳签字（03龚冰冰）（涉及“库存现金”，“银行存款”凭证要出纳签字）三、修改第凭证（1）修改第5号转账凭证，将会计科目“主营业务收入”更改为“其他业务收入”后保存。

（2）更改第6号付款凭证，将金额500更改为5000.（3）更改第3号收款凭证，将“银行存款——工行存款”的辅助核算类型由“转账支票”更改为“现金支票”四、对上述三张凭证审核、签字。

五、删除第2号收款凭证并整理断号步骤：作废→整理凭证六、记帐(01仁渴)七、查询已记帐的第1号转帐凭证八、冲销已记帐的第1号付款凭证并填制正确凭证然后审核记账。

(02何平)注：正确凭证：借：库存现金4800贷：银行存款——工行存款（转帐支票：001）4800九、查询“5502管理费用”三栏式总帐，并联查明细帐及第5号付款凭证十、查询余额表并联查专项资料十一、查询“5502管理费用”明细帐十二、定义并查询“应交增值税”多栏帐十三、查询客户往来明细帐十四、查询部门总帐十五、恢复记账前状态（反记账）操作：（1）只有帐套主管才有权限反记帐（2）在对帐的状态下，按Ctrl+H八、银行对账一、查询日记帐（前提：指定会计科目“库存现金”“银行存款”）二、查询资金日报表（查询2008年1月8日的资金日报表）三、支票登记溥转帐支票1月22日，销售北京区何亮领用转帐支票（NO.9988）支付办公费，金额5000元。

四、银行对帐（对“单位日记帐”“银行对帐单”进行核对）1、录入日记帐及对账单的期初数据，资料如下：银行对帐期初数据企业日记帐余额为222000元，银行对帐单期初余额为220000元，有企业已收而银行未收的未达帐（2007年12月20日）2000元。

2、录入2008年1月份的银行对账单，资料如下：2008年1月银行对帐单：日期结算方式票号借方金额贷方金额余额2008.01.01 转帐支票001 300000 5200002008.01.03 现金支票001 5000 5150002008.01.06 转帐支票002 101000 4140002008.01.09 转帐支票005 10000 4040002008.01.09 转帐支票003 1000 4050002008.01.10 转帐支票007 10000 4150002008.01.14 现金支票3356 500 4145002008.01.20 转帐支票008 93600 5081002008.01.22 转帐支票009 1000 5091003、自动对账五、查询余额调节表六、查询银行勾对情况七、核销银行帐九、工资管理一、建立工资帐套帐套薪资管理系统的参数工资类别有多个，工资核算本位币为人民币，核算计件工资，自动代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度是3位。

二、基础设置1.人员附加信息增加人员附加信息“性别”和“学历”。