时代光华 第十一章 基金管理人的内部控制
私募投资基金管理人内部控制指引
私募投资基金管理人内部控制指引目录第一章总则 (1)第二章目标和原则 (1)第三章基本要求 (2)第四章检查和监督 (3)第五章附则 (3)第一章总则第一条为了引导私募基金管理人加强内部控制，促进合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动私募基金行业规范发展，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》，制定本指引。
第二条私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
第三条私募基金管理人应当按照本指引的要求，结合自身的具体情况，建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。
（新增内容，责任承担）第二章目标和原则第四条私募基金管理人内部控制总体目标是：（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（四）确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第五条私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（二）相互制约原则。
组织结构应当权责分明、相互制约。
（三）执行有效原则。
通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。
（四）独立性原则。
各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。
（五）成本效益原则。
以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与私募基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。
私募基金管理人内部控制制度
______________________________________________________________________________________________________________【公司名称】内部控制制度（仅供参考）目录第一章总则 (2)第二章内部控制的目标和原则 (2)第三章内部控制的基本要求 (5)第四章内部控制体系 (7)第一节公司治理结构 (8)第二节公司内部控制制度 (10)第五章内部控制内容 (11)第一节概述 (11)第二节环境控制 (11)第三节投资管理业务控制 (13)第四节信息技术系统控制 (16)第五节会计系统控制 (18)第六节其他内部控制 (19)第七节危机处理控制 (20)第六章持续的控制检验 (21)第七章附则 (21)第一章总则第一条为保证【公司名称】有限公司（以下简称“公司”）长期稳健发展、规范运作，加强内部控制，有效防范和控制经营风险和基金资产运作风险，促进公司诚信、合法、有效经营，从而最大限度保护基金份额持有人的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金管理公司治理准则》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等有关法律、法规、部门规章以及《【公司名称】章程》（待定）的有关规定，特制定本内部控制大纲。
第二条健全内部控制机制和完善内部控制制度是规范公司经营行为、有效防范和化解风险、保证经营运作符合公司发展规划的主要措施，也是衡量公司经营管理水平高低的重要标志。
公司应当在充分考虑内外部环境的基础上，通过设立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施等，建立运行高效、控制严密的内部控制机制，制定科学合理、切实有效的内部控制制度。
第三条本大纲适用于公司所有部门、各分支机构、各业务环节以及所有岗位。
第二章内部控制的目标和原则第四条公司内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效和持续、稳定、健康发展的资产管理实体。
某基金公司内部控制纲要
某基金公司内部控制纲要一、引言内部控制是现代企业管理的重要组成部分，对于保障企业财务安全、提高管理效益、防止内部失职与腐败等方面具有重要意义。
本文档旨在介绍某基金公司的内部控制纲要，包括内部控制的定义、目标、原则以及实施步骤等内容。
二、内部控制的定义内部控制是指企业为实现目标，通过建立一系列的制度、方法和措施，对企业运作过程中的风险进行有效管理、控制和监督的过程。
它涉及到企业内部各级管理人员、各个部门以及职员的责任和义务。
三、内部控制的目标1.确保财务报表的准确性和可靠性。
2.保护企业资产，防止资源的浪费和损失。
3.促进企业业务的有效运作，提高管理效率。
4.防范内部失职与腐败行为，维护企业的声誉和形象。
5.遵守法律法规，保障企业的合规经营。
四、内部控制的原则1.分工与协作原则：明确各个部门和岗位的职责，建立合理的权责制。
2.适度与经济原则：内部控制的制度和方法应当适应企业的规模和特点，合理利用资源。
3.风险与收益平衡原则：根据企业实际情况，合理把握风险管理和收益追求的平衡点，实现风险可控。
4.连贯与全面原则：内部控制的各个环节应相互衔接，全面覆盖企业运作的各个方面。
5.及时与有效原则：内部控制的制度和措施需要及时跟踪和检测，确保风险及时防范和处理。
五、内部控制的实施步骤1.制定内部控制政策和制度：根据企业的实际情况，制定内部控制的相关政策和制度，明确各个部门和岗位的职责和义务。
2.建立内部控制框架：根据内部控制目标和原则，建立内部控制的工作框架，确保各个环节的有效运行。
3.风险评估与控制：对企业运作过程中的风险进行评估和控制，采取相应的防范措施，确保风险可控。
4.内部审计与监督：建立内部审计制度，对企业的运营情况进行监督和检查，发现问题及时纠正。
5.员工培训与教育：加强员工的内部控制意识和知识，通过培训和教育提升员工的合规意识和风险识别能力。
6.审查和改进：定期对内部控制的制度和措施进行审查和评估，及时发现问题并进行改进。
私募证券基金管理人内部控制
私募证券基金管理人内部控制全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：私募证券基金管理人内部控制随着中国证券市场的不断发展壮大，私募证券基金管理人扮演着越来越重要的角色。
作为承担资金管理责任的机构，私募证券基金管理人需要建立完善的内部控制体系，以确保投资者的利益得到有效保障，同时确保自身的合规经营。
内部控制是管理人自身独立设立目标，通过协调组织的资源，有效运用资源和风险评估，应对使目标实现的不确定因素，从而提供合理保证的一种自我约束管理模式。
内部控制是私募证券基金管理人有效运营的关键环节，它不仅仅是合规要求，更是基金管理人自身管理水平的重要体现。
建立健全的内部控制体系对于私募基金管理人是非常必要的。
内部控制在私募证券基金管理人的运营中起着至关重要的作用，可以帮助管理人规范自身的内部管理和运营活动，提高决策效率和准确性。
内部控制可以提高管理人的风险管理水平，降低操作风险，预防金融风险，保护投资者利益。
内部控制可以提高管理人的透明度和信誉度，加强对外交流和合作，吸引更多优质投资者。
需要建立健全的内部控制制度。
内部控制制度是管理人自身设立目标、运营活动和风险管理等基础，通过合理组织、有效资源配置和风险评估，实现落实目标的不确定因素管理。
管理人应根据自身特点和业务需求，制定现代企业治理结构及规章制度，建立内部控制体系。
需确保内部控制体系能够有效运行。
管理人应定期评估内部控制制度的有效性，并根据评估结果及时修订和改进内控要求。
培训员工，增强员工内控意识，加强信息传递，促进内部沟通，确保内部控制能够有效运行。
需要加强信息化建设和内部审计。
随着信息化技术的不断发展，内部控制体系的信息化建设已经不可或缺。
管理人应利用信息技术手段，提高内控效率和准确性。
建立有效的内部审计机制，加强对内部控制有效性的监督和评估，及时发现和解决存在的问题，确保内部控制体系的有效性。
需要注重内部质量管理。
管理人应建立完善的内部风险管理体系，加强对各种风险的识别、评估和控制，确保风险可控。
2021基金从业-基金管理人的内部控制(精选试题)
基金从业-基金管理人的内部控制1、（）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成本效益原则2、内部控制的（）要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成本效益原则3、（）要贯穿于公司经营活动的始终，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行A.明确责任B.权利制衡C.风险控制D.严格授权4、（）是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
A.内部控制B.外部控制C.直接控制D.间接控制5、（）是公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.相互制约原则6、（）是指公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
A.合法、合规性B.全面性C.审慎性D.适时性7、基金管理人所实施的内部控制政策要适应基金监管的法律法规要求，这句话体现了内部控制的（）原则。
A.健全性B.有效性C.独立性D.相互制约8、（）是指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.相互制约原则9、（）是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。
A.事项识别B.风险评估C.风险应对D.行为监控10、（）是指公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
A.成本效益原则B.有效性原则C.独立性原则D.相互制约原则11、（）和（）独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。
基金管理人内部控制基本要素
基金管理人内部控制基本要素嘿，朋友！咱今天来聊聊基金管理人内部控制的基本要素。
这可关系到咱投资的钱能不能稳稳当当、顺顺利利地增值呢！
先来说说内部环境吧。
这就好比是一栋房子的地基，要是地基不扎实，这房子能牢固吗？内部环境包括公司治理结构、组织架构、企业文化等等。
你想想，如果一家基金公司管理层混乱，各部门之间勾心斗角，就像一个家里天天吵架，能过好日子吗？企业文化要是不行，大家都只想着自己捞好处，不把投资者的利益放在心上，那能行？
再讲讲风险评估。
这就像是出门前看看天气预报，知道可能会有啥风雨，提前做好准备。
基金公司得清楚投资会遇到哪些风险，是市场波动？政策变化？还是行业竞争？要是连风险都搞不清楚，那不就像闭着眼睛过马路，多危险呐！
控制活动也很重要哟！这就好比是交通规则，规范着车辆和行人的行为。
比如授权审批、资产分离、预算控制等等。
要是没有这些控制活动，资金随便乱用，资产混在一起分不清，那还不乱了套？
信息与沟通呢，就像人的神经系统。
公司内部的信息得及时、准确地传递，上情下达，下情上传。
不然就像人的神经出了问题，手脚不听使唤，能行吗？而且还要跟投资者保持良好的沟通，让大家心里有底。
监控就像是家里的摄像头，时刻盯着有没有异常情况。
对内部控制进行监督和评价，发现问题及时纠正。
要是没有监控，出了问题都不知道，那不是越错越离谱？
总之，基金管理人的内部控制这几个基本要素，一个都不能少，少了哪个都可能让咱们的投资打水漂。
咱投资可不能马虎，得找那些内部控制做得好的基金公司，这样咱们的钱才有保障，才能安心等着赚钱，不是吗？。
基金从业资格考试《基金法律法规、职业道德与业务规范》【教材精讲+真题解析】讲义与视频课程(第11章
第11章基金管理人的内部控制[视频讲解]【本章内容概述】基金管理人有效的内部控制是保护投资者利益、确保基金管理人规范运作、防范与规避风险和基金运作安全的重要保障。
自20世纪90年代我国证券投资基金产业兴起以来，中国证监会日益重视基金管理人的内部控制机制建设，证券市场投资者也逐步认识到基金管理人内部控制的重要性。
本章分四节介绍了基金管理人内部控制的目标与原则、内部控制机制、内部控制制度和内部控制的主要内容。
【知识结构图】第一节内部控制的目标和原则一、加强基金管理人内部控制的重要性在证券投资基金自1998年开始试点不久，国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》，提出坚持“积极规范、认真清理、妥善处置”的原则着手对老基金进行清理规范。
同时证券投资基金业也加强了行业自律的建设。
1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商业银行的基金托管部共同制定《证券投资基金行业公约》，约定守法自律、规范经营，维护基金持有人的权益，禁止从事操纵市场、内幕交易、不当关联交易、贬损同行等行为。
2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。
2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台。
开放式基金的推出对公募基金的发展提供了巨大的历史机遇。
但是，基金管理人在信息、资金和人才上的优势形成了在证券市场的一定的“垄断”优势，而这种优势也容易对基金经理人形成“诱惑”。
自2007年首例“证券投资基金业从业人员利用未公开信息交易行为”被发现以来，加强基金管理人内部控制、保护基金持有人利益的要求不断加强。
二、内部控制的基本概念及其含义国内外证券投资基金行业的发展经验证明，基金管理人的内部控制跟公司内部控制体系和风险管理的框架设计密切相关。
1．内部控制基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
基金管理公司内部控制制度
**资产管理有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障客户及公司资产的安全、完整。
（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
（五）提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：（一）股东大会是公司的权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。
（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
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✔A
内部环境
✔B
目标设定
✔C
信息与沟通
✔D
外部控制
正确答案:D
29、董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面？（ ）（2.5分）
✔A
内部环境
✔B
风险应对
✔C
控制活动
✔D
信息与沟通
正确答案:A
30、（ ）就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。（2.5分）
✔A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
✔B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
✔C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
✔D
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
3、在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（ ）。（2.5分）
✔A
部门业务规章
✔B
内部控制大纲
✔C
基本管理制度
✔D
业务操作手册
正确答案:B
4、关于基金管理人的内部控制，以下表述错误的是（ ）。（2.5分）
正确答案:A
34、“基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果”是内部控制的五原则中（ ）的内容。（2.5分）
✔A
健全性原则
✔B
有效性原则
✔C
独立性原则
✔D
成本效益原则
正确答案:D
35、（ ）构成公司内部控制的基础。（2.5分）
✔A
风险评估
✔B
✔D
研究员根据基金经理的需求专门对某上市公司进行调研，事后该研究报告优先提供给该基金经理决策使用
正确答案:B
9、关于基金管理人风险管理的内容，下列说法不正确的是（ ）。（2.5分）
✔A
风险评估可以采用定性和定量相结合的方法
✔B
基金管理人应对每一个重要的风险进行评价
✔C
行为监控主要监控基金管理人经理层的活动
✔A
事项识别
✔B
风险评估
✔C
风险应对
✔D
控制活动
正确答案:B
31、以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是（ ）。（2.5分）
✔A
保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则
✔B
提高基金资产的总体收益
✔C
防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整
✔D
确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时
✔D
应当建立电子信息数据的即时保存和备份制度
正确答案:B
11、根据基金公司内部控制制度的分类，以下不属于基金公司基本管理制度的是（ ）。（2.5分）
✔A
管理日志
✔B
信息披露制度
✔C
投资管理制度
✔D
信息技术管理制度
正确答案:A
12、下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
✔A
独立性
✔B
相互制约
✔C
有效性
✔D
健全性
正确答案:A
20、基金管理公司必须以（ ）为基金会计核算主体。（2.5分）
✔A
基金管理公司
✔B
所管理的全部基金总体
✔C
所管理的不同基金类别
✔D
所管理的每只基金
正确答案:D
21、基金管理公司和基金组织建立了一系列内部风险控制机制和风险管理制度，下列（ ）不属于这些机制和制度。（2.5分）
✔A
要求部门设置体现相互交叉的原则
✔B
强化内部监督稽核和风险管理系统
✔C
建立完善的岗位责任制度
✔D
建立严格的岗位分离制度
正确答案:A
5、关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
内部监控是指督察长对公司内控制度的执行情况进行持续的监督
✔B
控制活动可以通过授权控制来进行
✔C
✔A
保管岗位与记账岗位
✔B
授权岗位与执行岗位
✔C
执行岗位与审核岗位
✔D
咨询岗位与审核岗位
正确答案:D
14、下列有关基金管理内部控制的表述中，错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动中的一系列行为
✔B
内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节
✔C
内部控制是一个过程
✔A
风险控制制度
✔B
内部稽核监控制度
✔C
基金公司投资决策委员会制度
✔D
信息技术系统管理制度
正确答案:C
22、基金管理公司的督察长应由（ ）聘任。（2.5分）
✔A
中国证监会
✔B
基金管理公司董事会
✔C
基金经营所在地中国证监会派出机构
✔D
基金管理公司总经理
正确答案:B
23、基金管理公司岗位分离制度不包括（ ）。（2.5分）
✔D
基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础
正确答案:C
10、关于基金管理公司对信息数据的管理，下列说法错误的是（ ）。（2.5分）
✔A
公司应保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门
✔B
发现计算机交易数据存在异常时，系统管理应该马上修改
✔C
信息技术系统应当定期稽核检查，进行排除故障、灾难恢复的演习
正确答案:B
32、外部风险不包括（ ）。（2.5分）
✔A
政治风险
✔B
经济风险
✔C
社会风险
✔D
操作风险
正确答案:D
33、完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明，这属于内部控制中的（ ）。（2.5分）
✔A
横向关系制约
✔B
纵向关系制约
✔C
健全性规范
✔D
独立性规范
✔A
健全性
✔B
相互制约
✔C
有效性
✔D
独立性
正确答案:C
18、控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是（ ）。（2.5分）
✔A
公司治理结构
✔B
员工道德素质
✔C
公司技术系统
✔D
经营理念和内控文化
正确答案:C
19、基金公司各机构、部门、岗位职责保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这样体现的是基金管理公司内部控制的（ ）原则。（2.5分）
公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门
✔B
基金管理人应自主控制业务活动的运作
✔C
基金管理人应当建立有效的内部监控制度
✔D
基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线
正确答案:B
13、根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是（ ）。（2.5分）
✔C
公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案
✔D
公司应设立督察长，对董事会负责
正确答案:B
✔D
公司要求各个部门主管对其主管业务的风险负全部责任
正确答案:C
8、关于投资、研究业务的控制，以下表述正确的是（ ）。（2.5分）
✔A
研究员的研究结论应听取基金经理的建议，并在研究报告中体现
✔B
基金公司建立固定的晨会交流机制，由研究员、基金经理进行业务交流
✔C
基金经理为立即投资某股票，研究员应临时将该股票申请加入公司算的分离
✔B
基金会计与公司会计的分离
✔C
投资与交易的分离
✔D
清算与核算的分离
正确答案:D
24、内部控制必须随着有关法律、法规的调整和经营方针、经营理念等外部环境的变化及时修改或完善，这体现了制定内部控制制度的（ ）原则。（2.5分）
✔A
审慎性
✔B
全面性
✔C
适时性
✔D
合规性
正确答案:C
25、基金管理人、基金托管人在从事证券投资基金活动时应当遵循的原则不包括（ ）。（2.5分）
控制环境包括经营理念、内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等
✔D
风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险
正确答案:A
6、基金交易业务的内部控制制度应对（ ）等交易形式制定相应的流程和规则。Ⅰ．场内交易Ⅱ．场外交易Ⅲ．网下申购Ⅳ．网上申购（2.5分）
✔A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
✔B
Ⅰ、Ⅲ
✔C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
✔D
Ⅱ、Ⅲ
正确答案:D
7、在下列情形中，符合基金管理人内部控制机制含义或内容的描述是（ ）。（2.5分）
✔A
公司要求所有员工签订自律保证书，出现风险事件由个人承担，与公司无关
✔B
公司设立了独立的监察稽核专员负责全公司的内部控制
✔C
公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
成本效益原则
正确答案:D
38、公司内部控制的核心是（ ）。（2.5分）
✔A
明确责任
✔B
权力制衡
✔C
风险控制
✔D
严格授权
正确答案:C
39、在内部控制的投资管理业务控制中，不属于研究业务控制内容的是（ ）。（2.5分）
✔A
研究工作应保持独立、客观
✔B
建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法
✔C
✔A
自愿
✔B
公平