xx有限公司内部控制制度汇总
公司内部控制制度（四篇）
公司内部控制制度是指公司为了保障资产安全、确保公司运营的正常进行以及合规性的要求而建立的一套规章制度和管理机制。
公司内部控制制度的核心目标是实现资产的保护、财务信息的准确性和可靠性，以及合规性的要求。
它涉及到公司内部各项业务的规范、流程的标准化、责任的明确等方面内容。
公司内部控制制度包括以下方面：1. 内部控制环境：包括公司领导、管理层和员工对内部控制的态度和重视程度，以及公司的价值观、道德标准等方面的要求。
2. 风险评估和风险管理：包括对公司所面临的各种风险进行评估和管理，以制定相应的风险防范和控制措施。
3. 控制活动和控制措施：包括规范公司内部各项业务活动的流程和操作规范，确保各项业务活动的合规性和准确性。
4. 信息和通讯：包括确保公司内外部之间信息的准确传递和及时沟通，以保障公司运营的正常进行和决策的准确性。
5. 监督和反馈：包括对公司内部各项业务活动进行监督和检查，对发现的问题及时进行反馈和整改。
公司内部控制制度的建立和执行是公司治理的重要环节，可以提高公司运营的效率和盈利能力，降低各种风险的发生和损失的可能性。
公司内部控制制度（二）承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《____会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。
一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。
2、各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》，由部门经理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。
公司各项内部控制制度范文（3篇）
公司各项内部控制制度范文可以根据具体公司的业务情况和需要进行调整和完善。
以下是一个基本的公司内部控制制度的范本，供参考：1.公司内控制度建立程序：（1）明确组织建设的目标和原则；（2）编制内部控制制度建设方案，明确责任和时间节点；（3）制订内部控制制度的文件和代码，明确制定的内容；（4）实施内部控制制度的培训和宣贯；（5）进行内部控制制度的审查和评估；（6）根据审查和评估结果，及时调整制度。
2.财务管理制度：（1）设立完善的财务制度和流程，建立并执行合理的财务政策；（2）制定财务预算，监督预算执行情况；（3）建立健全的财务报表制度，保证财务信息的真实、准确和完整；（4）建立资金管理制度，保证资金的有效运用和安全；（5）建立风险管理制度，预防和化解各类风险；（6）建立内外部信息披露制度，及时、透明地向投资者和社会公众披露重要信息。
3.人力资源管理制度：（1）建立完善的人力资源管理制度，明确人力资源的组织结构和职责分工；（2）制定招聘、培训和绩效评估等人力资源管理流程；（3）建立合理的薪酬福利制度，保证员工的工资和福利待遇的公平合理；（4）建立健全的员工考核和奖惩制度，激励员工工作积极性和创造性；（5）建立员工保障制度，保护员工的合法权益。
4.采购管理制度：（1）制定明确的采购流程和供应商评审标准；（2）建立供应商资质管理制度，保证采购品质；（3）建立采购合同管理制度，规范合同签订和履行流程；（4）建立采购费用核算制度，确保采购费用的合理性和透明性；（5）建立供应商绩效评估制度，对供应商进行定期评估和管理。
5.销售管理制度：（1）建立销售流程和销售目标管理制度；（2）建立客户管理制度，及时了解客户需求，提供优质的客户服务；（3）建立合同管理制度，确保销售合同的签署和履行；（4）建立销售费用核算制度，保证销售费用的合理性和透明性；（5）建立销售绩效评估制度，对销售人员进行定期评估和奖惩。
以上仅是一个基本的内部控制制度范本，具体制度应根据公司实际情况进行调整和完善。
内部控制基本制度
XX银行股份有限公司内部控制基本制度第一章总则第一条为建立健全本行内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会［2008]7号）、《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令[2007］第6号）和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规章，制定本制度。
第二条本制度属于“基本制度”，适用于本行各级机构。
第三条本制度所称“本行"是指XX银行股份有限公司；“单位"是指总行各部门、各分行等相关机构或部门.第四条本制度所称内部控制，是指由本行董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第五条本行内部控制目标包括：(一)确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行.(二）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性.（四）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
（五）确保本行资产安全。
第六条本行内部控制应当贯彻以下基本原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖本行及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域.（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）独立性原则.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
(五)适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
（六）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制.第七条内控控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素,本行应建立并实施有效的内部控制.第八条本行各单位在实施各项管理活动过程中，应遵循和体现本制度的要求和精神，本制度未作具体要求的其他业务或环节,各单位应按照本制度的要求建立和完善相应的内部控制制度。
公司内部控制制度（3篇）
公司内部控制制度是指企业为确保业务活动的合法性、规范性、有效性和安全性，制定的各项制度、政策、流程和措施的总称。
它主要包括以下几个方面：1. 组织架构和职责分工：公司应该合理划分部门、岗位以及职责，并明确各级管理人员的权责。
通过明确责任，确保管理层各个职能部门之间的协调与协作。
2. 信息与沟通：公司应建立有效的信息沟通和传递机制，确保信息传递及时、准确、完整，以便管理层能够及时了解企业情况，做出准确决策。
同时，公司应建立沟通渠道，鼓励员工提供有关公司经营活动的建议和问题反馈。
3. 内部控制制度：公司应制定内部控制制度，明确各个职能部门的操作规程，确保各项业务活动的合规性和准确性。
制度应包括风险评估与管理、审批流程、财务管理、资产管理等方面。
4. 人力资源管理：公司应建立完善的人力资源管理制度，包括人员招聘、培训、考核和激励等，确保合格的人员进入公司，提高员工的专业素质和综合素质，提升公司的竞争力。
5. 财务管理：公司应建立健全的财务管理制度，包括财务报告的编制、审计、核实和披露等方面，确保财务信息的真实、准确和完整。
6. 内部审计：公司应建立内部审计制度，对公司各项业务活动进行监督和检查，及时发现存在的问题和风险，并提出改进措施。
以上是公司内部控制制度的一些基本要点，不同公司根据自身特点和业务需求可能会有所不同。
企业应根据自身情况，结合相关法律法规，制定适合自己的内部控制制度，不断完善和调整，以确保公司的正常运营和可持续发展。
公司内部控制制度（二）第一章总则第一条为了加强公司的内部管控，保障公司的财务安全和经营的合法合规，制定本公司内部控制制度。
第二条公司内部控制的目的是确保公司各项业务的有效运作和发展，防止各类风险的发生，保障公司的财务报告的准确性和透明度。
第三条本公司内部控制制度适用于公司的所有成员，包括公司的董事、高级管理人员、以及其他员工。
第四条公司的董事会负责监督内部控制制度的实施，并定期对其进行评估和改进。
公司内部控制制度三篇
公司内部控制制度三篇篇一：公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。
第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业目标的实现。
第四条内部控制的制订原则1、合法性原则。
本制度的制订符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
3、重要性原则。
本制度的制订在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，涉及的企业的机构、岗位设臵和权责分配科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
内部控制制度6、适应性原则。
本制度制订的七项具体业务控制，合理体现了企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
本制度的制订在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
内部控制制度(5篇)
内部控制制度第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
(1)各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制备用金支付单(略)，将取得合法的____单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制付款凭证，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
2024年公司的内部控制制度总结范本（2篇）
2024年公司的内部控制制度总结范本2024年，作为一家具有雄心壮志的企业，我们公司在内部控制制度方面取得了巨大进展。
通过不懈努力和不断改进，我们成功建立了一套有效、高效的内部控制制度，以确保公司运营的合规性、可靠性和可持续性。
以下是对2024年公司内部控制制度的总结。
1.公司治理和内部控制框架为了确保公司能够有效管理，我们制定了一套完善的公司治理和内部控制框架。
该框架明确了权力和责任的分工，建立了一套独立、有效的决策和监督机制。
同时，各级管理人员与员工也被要求遵守公司制定的一系列政策、规定和流程，以确保公司的正常运营。
2.风险管理和内部控制评估风险管理一直是我们公司内部控制制度的关键要素。
我们建立了一套风险管理体系，将风险识别、评估和控制纳入日常运营的方方面面。
定期进行风险评估，并及时采取相应的风险控制措施，以最大程度地减少风险对公司的影响。
3.财务内部控制在财务方面，我们采取了一系列内部控制措施，确保公司的财务报表准确、可靠。
我们建立了一套完善的财务制度和流程，明确了财务职责和权限。
同时，我们还引入了先进的财务管理系统，实现了财务数据的准确记录和及时汇报。
4.信息技术和数据安全在信息技术和数据安全方面，我们投入了大量资源和精力。
我们加强了信息技术的规划和管理，建立了信息系统安全管理制度，确保公司的信息系统在安全可靠的环境中运行。
我们采取了一系列措施，保护客户和公司的数据隐私，避免数据泄露和滥用。
5.人力资源管理和内部控制培训人力资源是公司内部控制制度的重要组成部分。
我们注重人力资源管理，建立了一套完善的人事制度，制定了一系列人力资源管理政策和规定。
与此同时，我们也重视员工的内部控制教育和培训，提高员工的意识和能力，确保他们能够按照规定的程序和要求履行职责。
6.监督和审计监督和审计是公司内部控制制度的重要环节。
我们建立了一套有效的监督和审计机制，确保内部控制制度的执行情况得到跟踪和监督。
定期进行内部审计，并及时采取相应的纠正措施，以保证内部控制制度的持续有效性。
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xx 有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展,有效防范和化解经营风险,特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标:(一保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二防范经营风险和道德风险。
(三保障客户及公司资产的安全、完整。
(四保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
(五提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则:(一健全性:内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞。
(二合理性:内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定, 与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应, 以合理的成本实现内部控制目标。
(三制衡性:公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。
(四独立性:承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括:(一股东会是公司的权力机构。
董事会是公司的常设决策机构, 向股东会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任, 对董事会负责, 主持公司的经营管理工作, 组织实施董事会决议。
(二公司作为法人实体独立承担民事责任, 各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权;各项业务和管理程序都制定了操作规程,各业务人员在授权范围内进行工作,各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行;公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制,授权期限不超过一年,对不适用的授权及时修改或取消授权。
第八条员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。
公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程,涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。
在项目投资业务方面的员工素质控制上, 通过员工能力素质模型, 要求相关员工必须具备七项核心能力素质和与岗位相应的专业能力素质。
这些素质要求同样适用于招聘、晋升、培训和考核等方面。
同时, 公司应当通过有效的员工激励制度, 鼓励员工努力提高核心与专业素质,打造个人、团队乃至公司的竞争优势。
第二节业务控制第九条业务控制包括证券投资业务控制、项目投资业务控制等。
第十条项目投资业务控制主要内容包括:(一项目投资项目管理制度化。
制定了各类项目投资业务的业务流程、作业标准和风险控制措施,加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的管理,加强项目核算和内部考核,完善项目工作底稿和档案管理制度。
(二通过《立项管理办法》 ,严格按照质量评价体系对项目进行筛选。
项目小组必须先向项目投资的副总裁、风险控制部提出立项申请, 并按要求报送详细的申请资料,是否立项由公司总裁办公会立项审核会议讨论决定。
(四项目小组制的作申报材料, 应由公司项目投资部进行内核。
内核工作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容。
第十一条证券投资业务控制主要内容包括:(一公司证券投资业务由投资部统一操作, 其他任何部门均无权擅自从事证券投资业务。
财务部负责公司证券的清算工作及资金划拨与核算。
(二证券投资部的组织构架分为投资决策委员会、研究组、投资执行组和风险控制组。
公司投资决策委员会由负责证券投资业务的部门总经理、副总裁、风险控制总监、总裁组成, 负责对证券投资部所有证券投资项目的操作做出方案和下达指令, 个体执行由证券投资部总经理负责; 研究组负责调研上市公司并做出投资价值分析报告提供给其他各组; 投资执行组负责执行投资决策委员会下达的交易指令, 并提供交易台账和项目收益情况表; 风险控制组负责监控交易过程中的所有风险并及时汇报投资决策委员会。
(四公司所有的证券投资账户,由财务部办理、保管、开户中所有的原始材料必须在财务部保存。
公司自营证券投资业务必须与代理客户证券投资业务严格分开。
(五严守商业机密, 禁止无意或故意对外泄露本公司投资结构、投资计划及盈亏状况等。
严禁交易人员为自己、亲属及他人进行有价证券的买卖活动。
(六公司受托投资管理业务与自营证券投资业务之间应当建立严格的防火墙制度,从组织结构、账户管理、投资运作、信息传递等方面保持相互独立,从而保证客户资产的完全分离和安全。
(七不向客户保证其资产本金不受损失或保证最低收益。
定期向客户提供准确、完整的资产管理报告, 对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等情况作出详细说明。
(八公司风险控制部和证券投资部协作配合, 共同负责公司范围的独立内部稽核和业务合规性检查,对资产管理业务进行定期或不定期的检查与评价。
第三节会计系统控制第十二条会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制, 主要内容包括:(一公司依据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、和财务制度等制定公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册, 作为公司财务管理和会计核算工作的依据。
(二公司计划财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托, 以各会计岗位为基本风险控制点。
公司设财务总监, 分管全公司计划财务工作。
该部门至少要配备两名具有会计专业知识、取得会计上岗证的会计人员, 该会计员工中为本单位正式员工,其中一人为现金出纳员。
(三各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位, 受上级计划财务部门的业务领导。
主要会计人员的任免、调动,需商得上一级会计部门的同意。
一般会计人员的调动, 需商得本单位会计主管的同意。
会计人员工作岗位应当有计划、有步骤地进行轮换。
(四公司制定了完善的会计档案保管和财务交接制度。
会计档案管理工作由专人负责。
公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准, 并指定专人协同查阅。
司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档案时, 须持有县级以上主管部门的正式公函,经公司负责人批准,并指定专人负责陪同查阅,需要复制时,须经会计主管人员同意、公司负责人批准方可复制,并做登记。
(五公司在强化会计核算的同时, 建立了预算管理体系, 强化会计的事前控制。
(六公司自有资金与客户委托资金实行分户管理, 在管理、使用和财务核算上完全分开。
客户委托资金实行集中管理和监控, 客户资金划付的授权、指令录入、审核、执行与银行对账等适当分离,任何个人无权单独调动资金。
(七公司固定资产的购置、更新、转移和报废,首先要在年度经营计划中列出计划,购置前有书面申请报告,报上一级主管部门审查,经公司批准,由公司计划财务部下达公司批复后,方可办理有关购买手续。
每年结账日之前, 要由固定资产管理部门、使用部门和财务部门统一进行清查,填写写固定资产盘点表,交财务部门进行账实核对,做到账账相符,账实相符。
盘点时发现盘盈(亏 ,应及时查明原因,并编制固定资产盘盈(亏表, 报经公司计划财务部确认后,做账务处理。
第四节电子信息系统控制第十三条电子信息系统控制主要内容包括:(一根据《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》等有关法律、法规, 结合公司信息系统的个体情况, 制定了电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度。
(二数据库管理系统的口令必须由信息技术中心专人掌握,并定期更换。
操作人员应有互不相同的用户名, 定期更换操作口令, 严禁操作人员泄露自己的操作口令。
禁止同一人掌管操作系统口令和数据库管理系统口令。
(三建立和完善技术监管系统,定期进行独立的对帐,核对交易数据、清算数据、保证金数据、证券托管数据以及会计数据的一致性和连续性。
离岗人员必须严格办理离岗手续, 明确其离岗后的保密义务, 退换全部技术资料。
同时其负责的信息系统的口令必须立即更换。
(四对交易业务数据实施严格的安全保密管理, 交易业务数据不得随意更改。
公司电脑部建立证券投资部交易业务数据库, 并定期和不定期与财务部数据库进行核对, 防止使用过程中产生误操作或被非法篡改。
每个工作日结束后必须及时对交易业务数据进行备份。
(五指定专人负责计算机病毒防范工作, 配置经国际认可的计算机病毒检测、清除工具,定期进行病毒检测。
第五节信息传递控制第十四条信息传递控制主要内容包括:(一总裁办公室为公司内部信息收集和处理部门, 应指定专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作。
（二）各部门主要领导作为业务信息资源的负责人，负责本单位信息报送的组织和审核工作。
各部门的业务秘书（或指定专门信息员）作为业务信息的责任人，负责本单位的信息收集和报送工作。
（三）为掌握公司日常经营情况，保证住处披露的及时、准确，公司业务部门应当及时与董事会办公室沟通反馈日常经营情况。
（四）所有内部知情人在信息公开披露之前负有保守秘密的交务。
第六节内部审计控制第十五条内部审计控制主要内容包括：（一）风险控制部负责公司内部审计，直接接受监事会传导。
风控部独立于公司各业务部门之外，就内部控制制度的执行情况，独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对监事会负责。
（二）风险控制部负责人任免由监事会决定（三）风险控制部应于每年四月底前向监事会提交上一年度风险控制工作报告，风控工作报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容。
（四）风险控制部通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。
（五）任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部风控工作，对打击、报复、陷害风控工作人员的行为必须制定严厉的处罚制度。
（六）严格风控人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在风控工作中表现突出的，应予以适当的表彰与奖励。
第四章第十六条内部控制效果的检查和评估董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任；每年至少一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。
董事会应对外部审计机构和公司风控部门等公司内部控制提出的问题和建议认真研究并督促落实。
第十七条监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，对公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查，督促董事会、经理人员及时纠正内部控制缺陷，并对督促检查不力等情况承担相应责任。
第十八条行评估：（一）控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素。